Практическая работа № 2 «Присвоение номеров лицевым счетам с учетом принадлежности конкретному клиенту или целевому назначению»

Стр 1 из 4Следующая ⇒

РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ

ДЛЯ ПРАКТИЧЕСКИХ РАБОТ

По дисциплине ОП 04. «Организация бухгалтерской работы в банках»

студента (ки) _____________________________ группы ___________________

по специальности 38.02.07 «Банковское дело»

Санкт-Петербург 2021

Описание порядка выполнения практических работ

Практическая работа № 1 «Определение номеров счетов первого и второго порядка в по заданным условиям»

Цель практического занятия: научить определять номера счетов первого и второго порядка в Плане счетов кредитной организации.

Задача 1: На основании исходных данных определить номер первого и второго порядка счета.

Условие 1: Определить номер счета для учета уставного капитала кредитной организации, созданной в форме акционерного общества.

Условие 2: Определить номер счета для учета денежных средств в банкоматах и платежных терминалах

Условие 3: Определить номер счета для учета средств клиентов в драгоценных металлах

Условие 4: Определить номер счета для учета кредита, предоставленного кредитной организации на срок 18 дней

Условие 5: Определить номер счета для учета привлеченного депозита от физического лица – нерезидента на срок 181 день

Условие 6: Определить номер счета для учета выпущенных депозитных сертификатов на срок 100 дней

Условие 7: Определить номер счета для учета отрицательной переоценки средств в иностранной валюте

Решение:

1 этап: ознакомиться с условием задания

2 этап: присвоить номер лицевого счета первого и второго порядка

1. _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5. _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

6. _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7. _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 2: На основании исходных данных определить номер первого и второго порядка счета

1. Определить номер счета для учета кредита, полученного от Банка России на срок 5 дней ______________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________

2. Определить номер счета для учета привлеченного депозита от индивидуального предпринимателя на срок 1 год ___________________________________________________ __________________________________________________________________________________________

Практическая работа № 1 «Группировка счетов баланса по активу и пассиву»

Цель практического занятия: научить группировать счета баланса по активу и пассиву.

Задача: На основании исходных данных задания 1, сгруппировать счета по активу и пассиву

Решение:

1 этап: ознакомиться с условием задания

2 этап: сгруппировать счета по активу и пассиву (заполнить таблицу), обосновать выбор статьи баланса

Актив (№ счета, название статьи)	Пассив (№ счета, название статьи)

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Практическая работа № 1 «Составление первичных и консолидированных балансов кредитной организации за отчетный период по балансовым и внебалансовым счетам»

Цель практического занятия: научить составлять первичные и консолидированные балансы кредитной организации за отчетный период по балансовым и внебалансовым счетам.

Задача 1: На основании исходных данных составить баланс банка, используя поправочный коэффициент.

Условие: составить баланс банка по следующим исходным данным:

Статья	Условные единицы
Нераспределенная прибыль	6 300 000
Счета клиентов в драгоценных металлах	1 000 000
Денежные средства в кассе банка	5 000 000
Обязательные резервы банка	80 000
Кредиты, полученные от Центрального Банка	180 000
Депозиты, открытые другими банками	70 000
Кредиты, предоставленные физическим лицам	3 000 000
Обязательства по уплате процентов по депозитным договорам	800
Требования по уплате процентов по кредитным договорам	920
Выпущенные ценные бумаги	371 300
Расходы будущих периодов	1 180

Решение:

1 этап: ознакомиться с условием задания

2 этап: составить баланс (заполнить таблицы)

3 этап: произвести расчет итогов по активу и пассиву

Статья	Условные единицы	Признак
Нераспределенная прибыль	6 300 000
Счета клиентов в драгоценных металлах	1 000 000
Денежные средства в кассе банка	5 000 000
Обязательные резервы банка	80 000
Кредиты, полученные от Центрального Банка	180 000
Депозиты, открытые другими банками	70 000
Кредиты, предоставленные физическим лицам	3 000 000
Обязательства по уплате процентов по депозитным договорам	800
Требования по уплате процентов по кредитным договорам	920
Выпущенные ценные бумаги	371 300
Расходы будущих периодов	1 180

Итого: Актив _________________________ Пассив _________________________

Задача 2: На основании исходных данных составить баланс банка, используя поправочный коэффициент.

Статья	Условные единицы	Признак
Денежные средства в кассе банка	800 000
Кредиты, предоставленные Банком России	1 000 000
Кредиты, предоставленные другим кредитным организациям	688 000
Выпущенные депозитные сертификаты	5 000
Выпущенные акции	90 000
Основные средства банка	10 000 000
Уставный капитал	9 088 000
Процентные расходы банка	2 500
Операционные доходы банка	800
Лицензионные программы	800
Канцелярский товары	2 200
Депозиты, размещенные в других кредитных организациях	300 000
Обязательные резервы, депонируемые в Банке России	30 000
Средства на счетах клиентов	700 220
Средства на текущих счетах физических лиц	199 780
Драгоценные металлы	12 000
Прибыль банка	691 700

Итого: Актив _________________________ Пассив _________________________

Практическая работа № 2 «Присвоение номеров лицевым счетам с учетом принадлежности конкретному клиенту или целевому назначению»

Цель практического занятия: научить присваивать номера лицевых счетов с учетом принадлежности к конкретному клиенту или целевому назначению

Задача 1: На основании исходных данных присвоить номер лицевого счета клиентам.

Условие: В ПАО БАНК открыты следующие лицевые счета:

ü открыт депозит «Подари жизнь» на имя Смирновой Анны Сергеевны на срок 181 день, порядковый номер договора 154

ü открыт ссудный счет на имя ИП «Костина П.Г.» на срок 6 мес., порядковый номер договора 69/18

ü открыт карточный счет на имя Романова Андрея Сергеевича, порядковый номер договора 57

ü открыт расчетный счет на имя АО «Регата», порядковый номер договора 9

ü открыт ссудный счет на имя Веригиной Екатерины Сергеевны, на срок 25 дней, валюта кредита – евро, порядковый номер договора 8-Н

Реквизиты банка:

ПАО БАНК по варианту
Адрес, телефон	Санкт – Петербург, пр. Науки 27, (812) 556-12-36
БИК	044030101
Корсчет	30101810700000000101

Решение:

1. этап: Ознакомиться с исходными данными

2. этап: Присвоить номер лицевым счетам

1. __________________________________________________________________________________

2. ___________________________________________________________________________________

3. ___________________________________________________________________________________

4. ___________________________________________________________________________________

5. __________________________________________________________________________________

Задача 2: На основании исходных данных присвоить номер лицевого счета.

Условие: В ПАО БАНК (головная организация, ключ банка 5) открыты следующие лицевые счета:

ü открыт депозит на имя Смитт Вильямс на срок 31 день, порядковый номер договора 358

ü открыт ссудный счет на имя Любовой Анны Германовны на срок 2 мес., порядковый номер договора 007

ü открыт карточный счет на имя Леонова Анатолия Сергеевича, порядковый номер договора 997

ü открыт расчетный счет на имя АО «Вернисаж», порядковый номер договора 1075

Решение:

1. этап: Ознакомиться с исходными данными

2. этап: Присвоить номер лицевым счетам

1. __________________________________________________________________________________

2. ___________________________________________________________________________________

3. ___________________________________________________________________________________

4. __________________________________________________________________________________

Дата добавления: 2022-01-22; просмотров: 137; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

12 3 4 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!