АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВ ФИНАНСОВО- ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО «Идея Банк»

 

Данные анализа финансового состояния ЗАО «Идея Банк» показали, что  в  исследуемом периоде наблюдался рост основных экономических пока­зателей банка, а финансовое состояние является устойчивым, так как основ­ные показатели, нормируемые Национальным Банком Республики Беларусь, выше нормативных значений. Так же можно отметить, что в динамике ос­новные показатели финансового состояния банка имеют тенденцию к повы­шению. В целом деятельность ЗАО «Идея Банк» можно считать эффектив­ной. Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и отве­чает общим требованиям финансовой устойчивости и прибыльности дея­тельности. Отсутствие скачкообразности динамики основных показателей финансового состояния свидетельствует об отсутствии потенциальных рис­ков. Плавно повышающийся горизонтальный тренд основных показателей позволяет говорить об эффективном менеджменте и сбалансированного кре­дитно-депозитного портфеля банка. Банк может значительно активизировать деятельности  без  ущерба   для  финансовой устойчивости и значительно повы­сить свои доходы, поскольку обладает значительным потенциалом.

 В таблице 2.1 приведены показатели и анализ тенденции за 2013 по 2015 годы.

Таблица 2.1 - Изменение позиции Банка по основным показателям в приросте к прошедшему периоду, %

	01.01.2013	01.01.2014	01.04.2014	01.07.2014	01.10.2014	01.01.2015	Изменение за 2014 года
Рентабельность нормативного капитала, %	15	2	1	1	1	2	+ 0
ROA, %	10	5	1	1	1	3	+ 2

Источник: собственная разработка по данным ЗАО «Идея Банк»

В  приложении  В   приведены   сравнения   основных   показателей  по со­стоянию на 01.01.2013 и 01.01.2014

 

Управление рисками в ЗАО «Идея Банк»

Рассмотрим макроэкономические условия и риски деятельности ЗАО «Идея Банк».

Республика Беларусь является страной с развивающейся рыночной экономикой   и   в   ней отсутствует хорошо развитая деловая и нормативная ин­фраструктура,   характерная   для  стран с более развитой рыночной экономи­кой.  Для  белорусской  экономики  по-прежнему характерен ряд  черт, прису­щих переходным экономикам, включая, без ограничений, низкие уровни лик­видности на рынке капитала, довольно высокий уровень инфляции, а также наличие валютного контроля, вследствие чего национальная валюта является неликвидной за пределами Республики Беларусь. Стабильность белорусской экономики будет во многом зависеть от хода реформ, а также от эффектив­ности и дальнейшего развития, предпринимаемых Правительством мер в сфере экономики, финансовой и денежно-кредитной политики.

Белорусская экономика подвержена влиянию рыночных колебаний и снижения темпов экономического развития в мировой экономике. Мировой финансовый   кризис   привел   к   снижению  роста  валового  внутреннего про­дукта,   значительной  нестабильности на мировых рынках капитала, сущест­венному ухудшению ликвидности банков и ужесточению условий кредито­вания внутри Беларуси, а также существенному снижению курса белорус­ского рубля по сравнению с курсами основных валют. Несмотря на стабили­зационные меры, предпринимаемые Национальным Банком Республики Бе­ларусь   с  целью  поддержки  курса  валют,  обеспечения  ликвидности белорус­ских банков и увеличения доверия вкладчиков банковскому сектору, сущест­вует неопределенность относительно возможности доступа к источникам ка­питала, а также стоимости капитала для ЗАО «Идея Банк» и его контрагентов. В то же время, мировой экономический кризис негативно повлиял на пла­тежный баланс Республики Беларусь, что привело к снижению экспорта, особенно на российский рынок. Данные факторы могут оказать отрицатель­ное влияние на финансовое положение, результаты операций и экономиче­ские перспективы.

Кроме того, снижение собственной ликвидности могло оказать влияние на возможность заемщиков ЗАО «Идея Банк» погасить задолженность перед ЗАО    «Идея  Банк».   В    виду  снижения   рыночной   стоимости   объектов недви­жимости и прочих активов, ЗАО «Идея Банк» может столкнуться с такими последствиями,  как  снижение  справедливой  стоимости  активов, выступаю­щих в качестве обеспечения по кредитам, предоставленным ЗАО «Идея Банк» юридическим и физическим лицам. На основе информации, доступной в настоящий момент, ЗАО «Идея Банк» пересмотрел оценку ожидаемых бу­дущих потоков денежных средств в ходе анализа обесценения активов.

Несмотря на то, что руководство ЗАО «Идея Банк» считает, что оно предпринимает  все   необходимые  меры   по   поддержанию  экономической ус­тойчивости ЗАО «Идея Банк» в данных условиях, неожиданное дальнейшее ухудшение ситуации в описанных выше областях может негативно повлиять на результаты и финансовое положение ЗАО «Идея Банк». В настоящее время невозможно определить, каким именно может быть это влияние.

ЗАО    «Идея Банк»   осуществляет   управление   рисками  в  ходе постоян­ного процесса определения, оценки и наблюдения, а также посредством ус­тановления  лимитов  риска  и  других мер  контроля.  Процесс  управления рис­ками   имеет  решающее значение для поддержания стабильной рентабельно­сти ЗАО «Идея Банк», и каждый отдельный сотрудник ЗАО «Идея Банк» не­сет ответственность за риски, связанные с его или ее обязанностями. ЗАО «Идея Банк»подвержен кредитному риску, риску ликвидности и рыночному риску, который, в свою очередь, подразделяется на риск, связанный с торго­выми операциями, и риск, связанный с неторговой деятельностью. ЗАО «Идея Банк»также подвержен операционным рискам.

Кредитный риск – риск того, что ЗАО «Идея Банк» понесет убытки вследствие  того,  что  его  клиенты  или   контрагенты  не  выполнили  свои дого­ворные обязательства. ЗАО «Идея Банк» управляет кредитным риском путем установления предельного размера риска, который ЗАО «Идея Банк» готов принять по отдельным контрагентам, географическим или отраслевым кон­центрациям риска, а также с помощью мониторинга соблюдения установлен­ных лимитов риска.

ЗАО «Идея Банк» разработал процедуру проверки кредитного качества с тем, чтобы  обеспечить  раннее  выявление  возможных  изменений   в  кредито­способности контрагентов, включая периодический пересмотр размера обес­печения. Лимиты по контрагентам определены с использованием системы классификации кредитного риска, которая присваивает каждому контрагенту кредитный  рейтинг.   Рейтинги  регулярно   пересматриваются. Процедура про­верки   кредитного  качества позволяет ЗАО «Идея Банк» оценить размер по­тенциальных  убытков  по  рискам, которым он подвержен, и предпринять не­обходимые меры.

Кредитный  риск,  связанный  с  производными   финансовыми инструмен­тами, в любой момент времени ограничен производными инструментами с положительной  справедливой  стоимостью,  которые признаны в отчете о фи­нансовом положении.

ЗАО  «Идея Банк»   предоставляет  своим  клиентам возможность получе­ния гарантий, по которым может возникнуть необходимость проведения ЗАО «Идея Банк»  платежей  от  имени клиентов.  Клиенты  возмещают  такие пла­тежи  ЗАО  «Идея Банк»  в   соответствии с  условиями  предоставления аккре­дитива. По указанным договорам ЗАО «Идея Банк» несет риски, которые аналогичны рискам по кредитам и которые снижаются с помощью тех же процедур и политики контроля рисков.

Ниже в соответствии таблицей таблице 2.2 представлен максимальный размер кредитного риска по компонентам отчета о финансовом положении, включая производные инструменты.

Таблица 2.2 – Кредитный риск ЗАО «Идея Банк» в 2012, 2013и 2014 го­дах, млн бел. руб.

Наименование показателя	На 1 июля 2012	На 1 июля 2013	На 1 июля 2014
денежные средства	103760	170861	216 938,5
средства в кре­дитных организациях	125 602,8	278 861,0	282 552,5

производные финансовые активы	-	-	127,4
кредиты кли­ентам	543 363,7	1 545 788,9	1 667 688,9
прочие активы	22 917,1	66 557,2	136 090,5
финансовые договорные обяза­тельства и условные обязательства	855 634,6	1 964 455,7	2 167 713,7

Источник: собственная разработка по данным ЗАО «Идея Банк»

Согласно  разработанной   политике,  ЗАО  «Идея Банк»   должен осущест­влять точное и последовательное присвоение рейтингов в рамках своего кре­дитного портфеля. Это обеспечивает возможность сфокусированного управ­ления существующими рисками, а также позволяет сравнивать размер кре­дитного риска по различным видам деятельности, географическим регионам и продуктам. Система присвоения рейтингов опирается на ряд финансово-аналитических методов, а также на обработанные рыночные данные, которые представляют собой основную исходную информацию для оценки риска контрагентов. Все внутренние категории риска определены в соответствии с политикой присвоения рейтинга ЗАО «Идея Банк» Присваиваемые рейтинги регулярно оцениваются и пересматриваются.

Риск   ликвидности  -  это  риск того, что  ЗАО «Идея Банк» не сможет вы­полнить  свои   обязательства по выплатам при наступлении срока их погаше­ния в обычных или непредвиденных условиях. С целью ограничения этого риска руководство обеспечило доступность различных источников финанси­рования в дополнение к существующей минимальной сумме банковских вкладов. Руководство также осуществляет управление активами, учитывая ликвидность, и ежедневный мониторинг будущих денежных потоков и лик­видности. Этот процесс включает в себя оценку ожидаемых денежных пото­ков  и  наличие  высококачественного обеспечения, которое может быть ис­пользовано  для  получения  дополнительного финансирования в случае необ­ходимости.

ЗАО «Идея Банк» владеет портфелем разнообразных, пользующихся спросом активов, которые могут быть быстро реализованы за денежные средства в случае непредвиденного прекращения притока денежных средств. ЗАО  «Идея Банк»  также  имеет  открытые  кредитные линии, средства по кото­рым он может использовать для удовлетворения потребности в денежных средствах. Также ЗАО «Идея Банк» имеет денежный депозит (обязательный резерв) в НБ РБ, размер которого определяется в зависимости от привлечен­ных от клиентов средств.

ЗАО «Идея Банк» регулярно проводит анализ кредитов и дебиторской задолженности на предмет обесценения. Исходя из имеющегося опыта, ЗАО «Идея Банк»  использует  свое  субъективное  суждение  при  оценке убытков от обесценения  в  ситуациях,  когда заемщик испытывает финансовые затрудне­ния и отсутствует достаточный объем фактических данных об аналогичных заемщиках.

Рассмотрим  структуру  нормативов  безопасного  функционирования, ус­тановленных Национальным банком Республики Беларусь приведенных в соответствии с таблицей 2.3 приложения Б.

ЗАО «Идея Банк» оценивает изменения будущих денежных потоков на основе  наблюдаемых  данных,  указывающих  на  неблагоприятное изменение в  статусе  погашения  обязательств  заемщиками  в  составе группы или измене­ние государственных либо местных экономических условий, которое соотно­сится со случаями невыполнения обязательств по активам в составе группы. Руководство использует оценки, основанные на исторических данных о структуре убытков в отношении активов с аналогичными характеристиками кредитного  риска  и  объективными  признаками  обесценения  по  группам кре­дитов и  дебиторской задолженности.  ЗАО  «Идея Банк»  использует свое суж­дение  при  корректировке  наблюдаемых  данных  применительно к группе кре­дитов  или   дебиторской   задолженности   для  отражения   текущих обстоя­тельств.

Валютный   риск   -   это  риск  того,  что  стоимость  финансового инстру­мента будет колебаться вследствие изменений в валютных курсах. Правление ЗАО  «Идея Банк»  установило лимиты по валютным позициям исходя из тре­бований НБ РБ. Позиции отслеживаются ежедневно.

Проведенный анализ состоит в расчете влияния возможного изме­нения в валютных курсах по отношению к белорусскому рублю на отчет о совокупном доходе (вследствие наличия неторговых монетарных активов и обязательств, справедливая стоимость которых чувствительна к изменениям валютного курса). Все другие параметры приняты величинами постоянными. Влияние на капитал не отличается от влияния на отчет о совокупном доходе.

ЗАО    «Идея Банк»    осуществляет  активное   управление   уровнем доста­точности капитала с целью защиты от рисков, присущих его деятельности. Достаточность капитала ЗАО «Идея Банк» контролируется с использованием, помимо  прочих  методов,  принципов   и    коэффициентов,  установленных Ба­зельским соглашением по капиталу 1988 года, и нормативов, принятых НБ РБ при осуществлении надзора за ЗАО «Идея Банк».

По состоянию на 31 декабря 2014 года ЗАО «Идея Банк» полностью соблюдал все внешние установленные требования в отношении капитала.

Основная  цель  управления  капиталом  для ЗАО «Идея Банк» состоит в обеспечении   соблюдения ЗАО   «Идея Банк»   внешних   требований в отноше­нии капитала и поддержания высокого кредитного рейтинга и нормативов достаточности капитала, необходимых для осуществления деятельности и максимизации акционерной стоимости.

ЗАО   «Идея Банк»   управляет   структурой   своего  капитала  и корректи­рует ее в свете изменений в экономических условиях и характеристиках риска осуществляемых видов деятельности. В целях поддержания или изме­нения структуры капитала ЗАО «Идея Банк» может скорректировать сумму дивидендов, выплачиваемых акционерам, вернуть капитал акционерам или выпустить долевые ценные бумаги.

Таким   образом,   анализ   финансовых   рисков  в  рамках  оценки финансо­вого состояния ЗАО «Идея Банк» позволяет говорить о надежности системы управления  рисками  банка, что позволило в  рассматриваемый период не до­пустить  роста  рисков и  снизить их негативное влияние на финансовые ре­зультаты деятельности. В рассматриваемый период ЗАО «Идея Банк» соблю­дал все пруденциальные показатели и требования. По некоторым из данных пруденциальных нормативов обеспечен значительный резерв прочности, что позволяет охарактеризовать финансовое состояние ЗАО «Идея Банк» как ус­тойчивое.

ЗАО   «Идея Банк»   обладает  достаточной  финансовой  устойчивостью и  осуществляет  сбалансированное  управление  активными  и  пассивными опе­рациями по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов, хотя и ведет агрессивную кредитную политику, но доля просроченных кре­дитов мала и показатели ликвидности банка находится в пределах требова­ний Национального банка. Доля доходных активов в структуре активов банка на протяжении анализируемого периода имела тенденцию к росту, что сви­детельствует об эскалации деловой активности банка и расширении его ры­ночной ниши. Следует отметить также высокий уровень рентабельности от­дельных операций и всей деятельности банка, что говорит о способности его менеджмента контролировать расходы, учитывая, что в рассматриваемый пе­риод было усилено влияние такого негативного фактора как мировой финан­сово-экономический кризис.

ЗАО «Идея Банк» за анализируемый период строго придерживается выбранной стратегии деятельности и проводил сдержанную кризисными факторами, но эффективную политику управления пассивами. Кроме того, сформированная   и   устойчивая   клиентская   база,  а также следование идеоло­гии установления партнерских отношений с клиентами  ЗАО «Идея Банк» на основе максимального удовлетворения их потребностей, расширения пе­речня предоставляемых видов операций и услуг и индивидуального подхода формирует на финансовом рынке имидж ЗАО «Идея Банк» как многогран­ного и экономически устойчивого профессионального кредитного учрежде­ния.

Проведенный анализ показал, что ЗАО «Идея Банк» может значительно активизировать  свою  деятельность без ущерба для финансовой устойчивости и   значительно   повысить   доходы,  поскольку   обладает  значительным потен­циалом. Угроза банкротства ЗАО  «Идея Банк»  в  настоящее  время отсутст­вует.

Наличие   положительной  информации   о   финансовых   результатах дея­тельности  ЗАО «Идея Банк» за исследованный период свидетельствует о по­вышении инвестиционной привлекательности финансовой стабильности данного кредитного учреждения, укреплении дисциплины ЗАО «Идея Банк» на рынке банковских услуг, совершенствовании качества корпоратив­ного управления в банке и роста к нему доверия клиентов.

Поиск путей повышения эффективности деятельности ЗАО «Идея Банк»  лежит в плоскости изучения мировых тенденций развития банковского бизнеса.  Можно выделить следующие мировые тенденции, активно внедряе­мые в  настоящее  время ЗАО  «Идея Банк»: развитие традиционных и внедре­ние новых способов и приемов взаимодействия с клиентами и оказания им банковских  услуг,   активизация   деятельности  на   рынке  ценных  бумаг и ис­пользование  современных   информационных  технологий.  В частности, вне­дрение и использование ЗАО «Идея Банк» современных информационных и коммуникационных технологий в наибольшей степени соответствует миссии и стратегическим целям деятельности банка и имеет необходимый техниче­ский базис, и поэтому может позволить банку в будущем перейти на качест­венно новый уровень предоставления банковских услуг и значительно повы­сить эффективность своей деятельности и свою конкурентоспособность на рынке.

Показатели по выполнению нормативов безопасного функциониро­вания представлены в таблице 2.4. приложения Б.

25  апреля 2014 года  Нацбанк Беларуси ограничил уровень доходности по  потребительским  кредитами,  так  же  ввёл  норму  об  обязательном предос­тавлении физлицами справки о доходах при оформлении кредита или рас­срочки. Это  сказалось на  спросе  в  потребительском кредитовании, на кото­рых Идея Банк специализируется, это показано в рисунке 2.3

 

Рисунок 2.3 – Объём выданных ЗАО «Идея Банком « кредитов

Источник: данные ЗАО «Идея Банк»

Данная тенденция привела к падению прибыли ЗАО «Идея Банка». На рисунке 2.4 проведена чистая прибыль «Идея Банка»в структуре холдинга.

 

Рисунок 2.4 - Чистая прибыль структур Getin Holding по странам, млн $

Источник: данные ЗАО «Идея Банк»

 Для  микрофинансовых   организаций   Нацбанк   Беларуси оставил разре­шение кредитовать физические лица, они сохраняют условия не требующих справки о доходах до конца 2014 года.  Для удержание своей ниши на рынке ЗАО «Идея Банк» и АО GETIN INTERNATIONAL (основной акционер ЗАО «Идея Банк») учредил в декабре 2013 года микрофинансовую организацию  СООО «Идея Финанс», зарегистрированная 12.12.2013года.

В   июле  2013  года  польский финансовый холдинг  Getin  Holding (основ­ной акционер ЗАО «Идея Банк») подписал предварительного соглашения по приобретению 95,5% уставного капитала ЗАО "Белорусский банк малого бизнеса". Сделка купли-продажи зарегистрирована 18 октября 2013 года в системе БЕКАС «Белорусской валютно-фондовой биржи». К концу 2014 года активы и пассивы ЗАО "Белорусский банк малого бизнеса" переведены в ЗАО «Идея Банк». На данный момент ведутся переговоры по продаже лицен­зии и капитала ЗАО "Белорусский банк малого бизнеса".

Для решения вопроса по взаимодействию и размещения персонала в августе 2014 года Идея Банк совершил покупку офисного здания в Минске. Что указывает также на амбициозные планы  Getin Holding  по раз­витию бизнеса в Беларуси.

«Идея Банк» в следующем году планирует создать  в  Беларуси лизинго­вую компанию, но не покупать ее в Беларуси, банк данную компанию только запускает. Планируется, что больших ресурсов для этого не понадобится, банк подкредитует данный проект. При необходимости больших объемов, будут использоваться средства Getin Holding, если будет спрос на данный вид финансирования.

Идея Банк очень быстро стал одним из лидеров на белорусском рынке розничного кредитования (за счет агрессивного маркетинга и быстрого роста филиальной сети). Скорее всего, в ближайшее время банк проявит большую активность  в   сегменте  малого  и среднего бизнеса,  диверсифицируя свой кре­дитный портфель и риски

 

---

Дата добавления: 2018-02-18; просмотров: 953; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!