СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. 1. [Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь]: ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ об инвестициях от 12 июля 2013 г

⇐ ПредыдущаяСтр 8 из 9Следующая ⇒

1. [Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь]: ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ об инвестициях от 12 июля 2013 г. № 53-З

2. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском / С.Н. Кабушкин // 4 – издание, Минск Новое знание – 2007

3. [http://www.belstat.gov.by]: Национальный статистический комитет Республики Беларусь

4. Анализ кредитных рисков : учебное пособие для студ. вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит" / Н. С. Костюченко; [под ред. Г.Н. Белоглазовой]. - 2-е изд., перераб. и доп. - Санкт-Петербург : Скифия, 2010.

5. Банковские риски: учебник для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / [Л.Н. Красавина и др.]; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой; ФГОБУ ВПО "Финансовый ун-т" при Правительстве Российской Федерации. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: КНОРУС, 2013.

6. Финансовый анализ деятельности банков: практикум для студентов спец. 1-25 01 04 "Финансы и кредит" (специализация 1-25 01 04 02 "Банковское дело"), 1-25 01 08 "Бух.учет, анализ и аудит" (напр. 1-25 01 08 01 "Бух. учет, анализ и аудит в банках") / И. К. Козлова, Е. М. Панасенко; М-во образования Респ. Беларусь, Белорусский гос. экон. ун-т. - Минск: БГЭУ, 2010.

7. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие для студентов, обучающихся по спец. "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян. - Москва: Магистр: ИНФРА-М, 2011

8. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки 080100 "Экономика". Квалификация (степень) "бакалавр" / [Е.А. Звонова и др.]; под ред. Е.А. Звоновой; Российский экон. ун-т им. Г. В. Плеханова. - Москва: Инфра-М, 2012.

9. Финансовый анализ деятельности банков : практикум для студентов спец. 1-25 01 04 "Финансы и кредит" (специализация 1-25 01 04 02 "Банковское дело"), 1-25 01 08 "Бух.учет, анализ и аудит" (напр. 1-25 01 08 01 "Бух. учет, анализ и аудит в банках") / И. К. Козлова, Е. М. Панасенко; М-во образования Респ. Беларусь, Белорусский гос. экон. ун-т. - Минск: БГЭУ, 2010.

10. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: учебное пособие / Г. В. Савицкая. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва: ИНФРА-М, 2011.Антикризисное управление: учебник для студентов вузов / Е. П. Гарина, О. В. Медведева, Е. В. Шпилевская. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2011.

11. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: учебное пособие / В. М. Гранатуров. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: Дело и Сервис, 2010.

12. Банковские риски: учебник для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / [Л.Н. Красавина и др.]; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой; ФГОБУ ВПО "Финансовый ун-т" при Правительстве Российской Федерации. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: КНОРУС, 2013.

13. Анализ банковских рисков: система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Грюнинг Х. ван, БрайовичБратанович С.; пер.с англ.; вступ. сл. К.Р. Тагирбекова. - Москва: Весь Мир, 2007.

14. Основы риск-менеджмента: учебное пособие для подготовки к экзамену на получение сертификата Associate PRM: [пер. с англ.] / М. Круи, Д. Галай, Р. Марк; науч. ред. В.Б. Минасян. - Москва: ЮРАЙТ, 2011.Инвестиции и бизнес-проектирование: пособие для студентов экономического факультета / А. Н. Сенько. - Минск: БГУ, 2012.

15. Экономическая оценка инвестиций: учебник и практикум: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим направлениям и специальностям / Т. Г. Касьяненко, Г. А. Маховикова; Санкт-Петербургский гос. экон. ун-т. - Москва: Юрайт, 2014.

16. Экономическая оценка инвестиций : учебное пособие для студентов вузов, обуч. по спец. 080502 Экон. и упр. на предприятии (по отраслям) / Л. Е. Басовский, Е. Н. Басовская. - Москва: ИНФРА-М,

17. Инвестиционный менеджмент : учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки 080200.62 "Менеджмент" (квалификация (степень) - "бакалавр" / П. Н. Брусов, Т. В. Филатова, Н. И. Лахметкина. - Москва: ИНФРА-М, 2014.

18. Инструментарий управленческого консультирования частных инвесторов в сфере управления капиталом: автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. экон. наук: 08.00.05, 08.00.10 / О. Ю. Вителев; [Сибирская акад. финансов и банковского дела]. - Новосибирск, 2013.

19. Повышение эффективности финансирования инвестиции: автореферат диссертации по присуждению ученой степени доктора философии по экономике: 5308.01 / Э. М. Садыгов; М-во образования Азербайджанской Респ., Азербайджанский гос. экон. ун-т. - Баку, 2013.

20. Разработка модели оценки рисков инвестиционных решений нефтегазовой компании: автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. экон. наук: 08.00.13 / С. Ю. Артамонникова; [Московский гос. ун-т экон., статистики и информации (МЭСИ)]. - Минск, 2013.

21. Финансовое обеспечение инвестиционного процесса в организациях коммунальной теплоэнергетики: автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. экон. наук: 08.00.10 / Е. А. Чернявская; [Нац. исслед. Томский гос. ун-т]. - Томск, 2013

22. Инвестиционное проектирование: учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению 080100 "Экономика" (квалификация (степень) "бакалавр") / А. П. Гарнов, О. В. Краснобаева. - Москва: ИНФРА-М, 2013.

23. Инвестиционный анализ: учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / Т. С. Колмыкова. - Москва: ИНФРА-М, 2013

24. Риск-менеджмент инвестиционного проекта: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям / [М.В. Грачева и др.] ; под ред. М.В. Грачевой, А.Б.Секерина. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.

25. Инвестиционное проектирование: курс лекций / А. Н. Сенько. - Минск: БГУ, 2011.

26. Бизнес-анализ с использованием Excel / К. Карлберг; [пер. с англ. и ред. В.Р. Гинзбурга]. - 4-е изд. - Москва: Вильямс, 2012.

27. Экономическое управление организацией: учебное пособие для студентов высш. учеб.заведений, обуч. по специальности 22051 - Управление качеством / В. В. Рыжова, В. В. Петров. - Москва: РИОР: ИНФРА-М, 2012.

28. Учет, анализ и аудит инвестиций: пособие / Н. П. Дробышевский, В. И. Гарост, Е. А. Головкова; под ред. Н.П. Дробышевского. - Минск:Дикта:Мисанта, 2012

29. Управление инвестициями: учебное пособие / Н.Н. Воротилова [и др.]. - Москва: Дашков и К, 2012.

30. Совершенствование механизма взаимодействия налогового и амортизационного регулирования в стимулировании инвестиционных процессов : автореферат диссертации на соискание учен.степ. докт. экон. наук: 08.00.10 / М. М. Соколов. - Москва, 2011

31. Инвестиции: учебник для студентов бакалавриата ВПО, обучающихся по направлениям подготовки "Экономика", "Менеджмент" / И. П. Николаева. - Москва: Дашков и К, 2012.

32. Инвестиции в странах БРИК. Оценка риска и корпоративного управления в Бразилии, России, Индии и Китае: пер. с англ. / под ред.: С. Бородиной и О. Швыркова при участии Ж.-К. Буи. - Москва: Альпина Паблишерз, 2010.

33. Когнитивная бизнес-аналитика: учебник: учебное пособие для студ. вузов, обуч. по направлению 080100 "Экономика" и экон. спец. / [Н.М. Абдикеев и др.] ; под науч. ред. Н.М. Абдикеева. - Москва: ИНФРА-М, 2011.

34. Инвестиции: математические методы: учебное пособие для студентов, обуч. по специальности 060400 "Финансы и кредит" / В. Ю. Попов, А. Б. Шаповал. - 2-е изд., испр. и доп. - Москва: Форум, 2011.

35. Инвестиции: учебник для студентов экон. вузов, обуч. по направлению "Экономика" и экон. спец. / А. С. Нешитой. - 8-е изд., перераб. и доп. - Москва: Дашков и К, 2010.

36. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: учебное пособие / В. М. Гранатуров. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: Дело и Сервис, 2010.

37. Синергетика инвестиций: учебно-методическое пособие / О. С. Сухарев, С. В. Шманев, А. М. Курьянов; под ред. О.С. Сухарева. - Москва: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2008.

38. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОЦЕНКЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ. - 3-я редакция, исправленная и дополненная – Москва, 2004.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Таблица 1.1 - Агрегированный баланс предприятия

Агрегат	Статья баланса	Агрегат	Статья баланса
А1 А2 А3 А4 А5 А6 А7 А8	Текущие (оборотные активы) В том числе: денежные средства расчёты и прочие текущие активы, всего Из них: расчеты с дебиторами (в течении 12 месяцев) товарно-материльные запасы прочие текущие активы Основной капитал (внеоборотные активы) Иммобилизованные активы БАЛАНС (А1+А7+А8)	П1 П2 П3 П4 П5 П6 П7 П8 П9 П10	Обязательства (задолженность), всего В том числе: долгосрочна задолженность краткосрочная задолженность Прочие обязательства Собственный капитал В том числе: Уставный капитал Резервный капитал Прочие фонды Нераспределенная прибыль прошлых лет Нераспределенная прибыль прибыль отчетного года БАЛАНС (П1+П5)

Источник: [1, с.158, таблица 5.1]

Таблица 1.2 - Агрегированные показатели отчёта о прибылях и убытках

Агрегат	Показатель
О1 О2 О3 О4	Выручка от реализации Затраты (себестоимость) на производство реализованной продукции Отвлеченные из прибыли средства Прибыль(убыток) отчетного периода

Источник: [1, с.158, таблица 5.2]

Таблица 1.4 - Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности

Коэффициент	Расчёт	Расчёт по агрегатам	Оптимум
К4 - коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами К5 – коэффициент автономии (финансовой независимости) К6 – коэффициент финансирования К7– коэффициент маневренности средств К8 – коэффициент мобильности средств	(Собственный капитал – Внеоборотные активы) / Оборотные активы Собственный капитал / Пассивы Собственный капитал / Общая кредиторсксая задолженность (Оборотные активы – Краткосроч-ная задолженность) / Сумма оборотных активов Оборотные активы / Внеоборотные активы	(П5-А7-А8)/А1 П5 / (П1+П5) П5 / (П2+П3+П4) (А1-П3) / А1 А1 / (А7+а8)	≥0,1 ≥0,5 ≥1 ≥0,2 ≥0,5

Источник: [1, с.160, таблица 5.4]

Таблица 1.5 - Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости)

Коэффициент	Расчёт	Расчёт по агрегатам
К9 –коэффициент общей оборачиваемости средств К10 – коэффициент оборачиваемости мобильных активов К11 – коэффициент оборачиваемости немобильных активов К12 – коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	Выручка от реализации / Активы Выручка от реализации / Оборотные активы Выручка от реализации / Внеоборотные активы / Выручка от реализации/ Дебиторская задолжен-ность	О1 / (А1+А7+А8) О1 / А1 О1 / (А7+А8) О1 / А4

Источник: [1, с.163, таблица 5.5]

Таблица 1.6 - Коэффициенты прибыльности (рентабельности)

Коэффициент	Расчёт	Расчёт по агрегатам
К13 –коэффициент рентабельности продаж К14 – коэффициент рентабельности активов К15– коэффициент рентабельности собственного капитала	Прибыль / Выручка от реализации Прибыль / Активы Прибыль / Собственный капитал	О4 / О1 О4 / (А1+А7+А8) О4 /П5

Источник: [1, с.164, таблица 5.6]

Таблица 1.7 - Модель риска банкротства, разработанная Банком Франции

Показатели

Коэффициенты

L1 – стоимость кредита / валовая прибыль L2 – степень покрытия инвестиций собственными средствами L3 – долгосрочная задолженность / чистые активы L4 – норма валовой прибыли L5 – продолжительность кредита поставщиков L6 – добавленная стоимость / обороты L7 – продолжительность кредитов клиентам L8 – производственные инвестиции / общие инвестиции Q – итоговый показатель риска банкротства

-1,225 +2,003 -0,824 +5,221 -0,689 -1,164 +0,706 +1,408 >0,125 < -0.25

Источник: [1, с.167, таблица 5.9]

Таблица 1.8 - Система показателей диагностики банкротства предприятия по У.Биверу

Показатель	Расчётная формула	Значения показателей
Показатель	Расчётная формула	Благополучного предприятия	За 5 лет до банкротства	За 1 год до банкротства
Коэффициент Бивера Рентабельность активов Финансовый леверидж Коэффициент покрытия активов Коэффициент покрытия	(Чистая прибыль – Амортизация) / Долгосрочные + Краткосрочные обяза-тельства Чистая прибыль / Активы × 100% (Долгосрочные + Краткосрочные обязательства) / Активы Оборотные активы / Краткосрочные обязательства	0,4 – 0,45 6- 8 ≥ 0,37 0,4 ≥ 3,2	0,17 4 ≥ 0,5 ≥ 0,3 ≥ 2	-0,15 -22 ≥ 0,8 0,06 ≥ 1

Источник: [2, с.168, таблица 5.10]

Таблица 1.12 - Оценка обеспечения кредита

Вид обеспечения

Балл

Валютный или рублевый кредит Недвижимость Гаранти правительства Оргтехника и офисная мебель Промышленное оборудование Торговое оборудование Промышленные товары Автотранспорт Продовольственные товары Ценные бумаги Поручительство юридического лица Поручительство физического лица

10 25 20 35 50 30 65 35 75 20 90 100

Источник: [1, с.175, таблица 5.14]

Таблица 1.11- Оценка финансового состояния предприятия

Название группы финансовых показателей	Соответствие нормативным либо среднеотраслевым значениям	Балл	Весовой коэффициент
1	2	3	4
Показатели ликвидности Показатели финансовой устойчивости и платежеспосбности Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели рентабельности Среднеквартальные обороты по текущему счету / сумма рассматриваемого кредита	Соответсвуют Не соответствуют Соответствуют Не соответствуют Соответствуют Не соответствуют Соответствуют Не соответствуют Более 3 От 1,5 до 3 От 1,0 до 1,5 От 0,5 до 1,0 От 0,3 до 0,5 Менее 0,3	10 30 50 70 90 10 10 30 50 70 90 10 10 30 50 70 90 100 10 30 50 70 90 100 10 30 50 70 90 100	0,3 0,25 0,15 0,20 0,10

Источник: [1, с.171, таблица 5.12]

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Таблица 2.3 – Структура нормативов безопасного функционирования ЗАО «Идея Банк».

Наименование показателя

Нормативно установленное значение

Фактическое значение на 1-е сентября 2014 года

минимальный размер нормативного капитала, млн.руб.

для банка – 15,0 млн. евро; для банка, имеющего право на осуществления банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц – 25,0 млн. евро (347250,0 млн. руб.)*

333 775,4

норматив достаточности нормативного капитала

не менее 10%

7,5%

норматив достаточности основного капитала

не менее 5%

6,2%

максимальный размер кредитного риска на одного должника

не более 25%

21,8%

суммарная величина крупных кредитных рисков

не более 6

0,6

максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера-физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц

не более 2%

0,02%

максимальный размер риска на одного инсайдера-физическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц и на инсайдера-юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц

не более 15%

3,4%

Суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров-физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц

не более 5%

0,03%

Суммарная величина рисков на инсайдеров-юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров-физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц

не более 50%

3,4%

Продолжение таблицы 2.3

Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском

не более 1

0,7

Источник: собственная разработка по данным ЗАО «Идея Банк»

Примечание: В соответствии с п.56-1 Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137) нормативное значение минимального размера нормативного капитала рассчитывается на первое число каждого квартала исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро по состоянию на последнее число предыдущего квартала и применяется для осуществления надзора начиная с первого числа квартала.

Таблица 2.4 - Выполнение нормативов безопасного функционирования

Норматив	Нормативное значение	01.01.2012	01.01.2013	01.04.2013	01.07.2013	01.10.2013	01.012014
1	2	3	4	5	6	7	8
Нормативы достаточности капитала
нормативный капитал (млрд.руб.)	25 млн.евро	137,0	85,2	43,1	291,3	87,9		345,3
нормативный капитал (млн.руб.)	25 млн.евро	12,7	6,3	1,9	25,4	3,5		26,4
достаточность нормативного капитала (%)	≥ 10	35.8	6.3	7.9	18.3	5.6		15.6
достаточность основного капитала %)	≥ 5	17,1	7,4	8,8	8,0	6,9		6,5

Продолжение таблицы 2.4

1	2	3	4	5	6	7	8
Нормативы ликвидности
краткосрочная ликвидность	≥ 1	2,2	4,3	2,5	4,0	2,1	1,5
Мгновенная ликвидность	≥ 20	620,9	530,4	217,5	423,8	509,6	258,9
Текущая ликвидность	≥ 70	288,3	208,3	131,1	214,4	162,2	120,0
Соотношение ликвидных и суммарных активов (%)	≥ 20	50,0	29,5	27,0	25,9	25,1	27,2

Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском (коэффициент)	1,0	0,8	1,0	1,0	1,0	0,9	1,0

Источник: собственная разработка по данным ЗАО «Идея Банк»

Примечание: размер нормативного капитала достиг уровня 26,2 млн.евро по состоянию на 01.06.2013 благодаря реализации следующих мер:

увеличение капитала 1-го уровня на размер прибыли, полученной Банком по итогам 2012 года,

увеличение капитала 2-го уровня за счет роста фонда переоценки основных средств,

Дата добавления: 2018-02-18; просмотров: 972; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 6 789 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!