Задания для самостоятельной работы
1. Тематика инициативных докладов (сообщений).
1.1. Понятие и характеристика денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации как предмета преступных посягательств, предусмотренных ст. 193 и 193.1 УК РФ.
1.2. Уголовно-правовое противодействие незаконному экспорту – генезис и тенденции развития законодательства.
1.3. Соотношение легализации преступных доходов и преступлений, предусмотренных ст. 193, 193.1 и 194 УК РФ.
1.3. Проблемы определения сущности форм деяния в преступлениях, ответственность за которые установлена ст. 189, 190, 193, 193.1 и 194 УК РФ.
2. Задачи.
2.1. Гражданин Узбекистана из Новосибирска по подложному контракту перевел на иностранные счета свыше миллиона долларов США. Прикрытием для вывода денежных средств из России послужил поддельный внешнеторговый контракт между фирмами Новосибирска и Казахстана. Согласно договору, в реальности не заключавшемуся, в Россию из Казахстана должна была быть поставлена плодоовощная продукция общей стоимостью свыше 160 миллионов рублей. На основании подложного контракта в 2013 году был открыт паспорт сделки и осуществлены денежные переводы на иностранные счета в сумме около 35 миллионов рублей.
В ходе оперативно-розыскных мероприятий было установлено, что контракт в действительности не заключался и единственной целью махинации был вывод денежных средств. Фактическое руководство деятельностью фирмы, зарегистрированной на жительницу Новосибирска, от имени которой якобы был подписан договор, осуществлял гражданин Узбекистана. Именно он совершил валютные операции по переводу денежных средств и при этом представил банку документы, содержащие заведомо недостоверные сведения.
|
|
|
2.2. При поставках за рубеж сырья российская фирма ООО «Ресурс» представила в таможенные органы и банки – агенты валютного контроля паспорта сделок и фиктивные внешнеторговые контракты, согласно которым иностранные контрагенты обязаны осуществлять расчеты за сырье путем перечисления иностранной валюты на счета российского поставщика, открытые в российских уполномоченных банках. При этом согласно подлинным контрактам валюта фактически переводилась на счета, открытые в оффшорах фирмами, учрежденными ООО «Ресурс» непосредственно либо опосредованно. Сумма экспортной валютной выручки, не зачисленной на счета в уполномоченные банки по шести сделкам, осуществленным за 2014 год, составила 7 млн. рублей.
Квалифицируйте содеянное.
2.3. При оформлении легковых автомобилей в соответствии с процедурой временного ввоза, получив от водителя автомобиля пассажирскую таможенную декларацию, таможенный инспектор Ефимова не проверяла должным образом паспорт декларанта. Это позволяло правонарушителю декларировать автомобиль от имени человека, который фактически границу не пересекал. Всего выявлено 16 эпизодов, когда невнимательностью таможенного инспектора воспользовался недобросовестный декларант Э. Действуя по предварительному сговору группой лиц, он перемещал автомобили в Россию, уклоняясь от уплаты таможенных пошлин. Размер неуплаты – 6,37 млн. рублей.
|
|
|
Признаки какого преступления здесь имеются?
2.4.Преступная группа из генерального директора московской фирмы и двух его менеджеров оказывала услуги по таможенному декларированию иностранных товаров, приобретаемых различными юридическими лицами в Китае. При этом использовались подложные коммерческие документы, содержащие заниженные сведения о фактической стоимости товаров, что позволяло незаконно занижать размеры причитающихся к уплате таможенных платежей. В течение 5 месяцев на территорию Российской Федерации было ввезено 13 партий детских игрушек (головоломки, мягкие игрушки, детские автомобили, мотоциклы, развивающие коврики) с уклонением от уплаты таможенных платежей на сумму 0,9 млн. рублей. Через полгода после этого была ввезена строительная техника и оборудование (бульдозеры, буровые установки, экскаваторы, асфальтосмесительные установки) с уклонением от уплаты таможенных платежей на сумму 1,3 млн. рублей.
|
|
|
Квалифицируйте действия указанных лиц.
Имеются ли в указанных деяниях признаки множественности преступлений? И какого вида?
3*. Изучить материалы судебной практики по вопросам привлечения к уголовной ответственности за преступления, предусмотренные ст. 189, 190, 193, 193.1 и 194УК РФ и подготовить письменную работу с выдержками из судебных решений.Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к семинарам и практическому занятию
При подготовке инициативных докладов (сообщений) необходимо проанализировать несколько соответствующих источников из рекомендуемой литературы и приведенных к теме нормативных правовых актов, обобщить информацию и изложить собственные выводы по исследуемому вопросу.
При решении задачи нужно определить все статьи Особенной части УК РФ, подлежащие применению в указанных случаях, и мотивировать свой ответ со ссылкой на нормативные правовые акты, регламентирующие соответствующие правоотношения. Задачи решаются студентами самостоятельно при подготовке к практическому занятию, а решения обсуждаются в дискуссии на занятии.
|
|
|
При подготовке к семинарскому занятию необходимо изучить нормативные правовые акты, определяющие установленный (законный) порядок экспорта контролируемых товаров и технологий, временного вывоза культурных ценностей, репатриации денежных средств при внешнеэкономических сделках, перевода денежных средств в адрес нерезидента, а также нормативные правовые акты, определяющие порядок исчисления и уплаты таможенных платежей. Анализ поставленных вопросов уголовно-правовой квалификации должен осуществляться с учетом их положений.
Для выполнения третьего задания студентам рекомендуется использование справочно-правовых систем «КонсультантПлюс» и «Гарант», в которых содержатся материалы судебной практики, как Верховного Суда РФ, так и региональных судебных органов, а также обзоры судебной практики. Кроме того, обзоры судебной и следственной практики можно найти на сайтах судебных и правоохранительных органов в сети Интернет.
Контрольные вопросы для самопроверки
1. Сформулируйте содержание понятия «незаконный экспорт» применительно к ст. 189 УК РФ.
2. Назовите основные признаки преступления, предусмотренного ст.189 УК РФ, позволяющие отграничить его от контрабанды и от государственной измены.
3. Определите момент окончания преступления, предусмотренного ст. 190 УК РФ.
4. По каким признакам можно отличить преступление, предусмотренное ст. 190 УК РФ от состава контрабанды культурных ценностей (ст.226.1 УК РФ)
5. Определите, какие денежные средства подлежат репатриации в РФ и являются предметом ст. 193 УК РФ.
6. Смоделируйте ситуацию, при которой преступление, предусмотренное ст. 193.1 УК РФ может быть выявлено должностными лицами таможенных органов.
7. Классифицируйте резидентов и нерезидентов для целей ст. 193.1 УК РФ
8. Как определяется и сколько составляет крупный размер денежных средств в контексте ст. 193.1 УК РФ?
9. Что понимается под «переводом денежных средств» в ст. 193.1 УК РФ и когда данное преступление будет считаться оконченным?
10. Охарактеризуйте содержание и структуру таможенных платежей.
11. Как определяется и сколько составляет крупный размер таможенных платежей в контексте ст. 194УК РФ?
Раздел 2. Таможенные преступления, связанные с контрабандой
Тема 2.1. Контрабанда, совершаемая в сфере экономической
деятельности
Уголовно-правовая характеристика контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (ст. 200.1 УК РФ).
Установленный порядок перемещения через таможенную границу Таможенного союза наличных денежных средств и денежных инструментов.
Содержание понятия наличных денежных средств и денежных инструментов как предмета контрабанды. Определение крупного размера перемещенных через границу наличных денежных средств и денежных инструментов.
Уголовно-правовая характеристика контрабанды алкогольной продукции и (или) табачных изделий (ст. 200.2 УК РФ).
Установленный порядок перемещения через таможенную границу Таможенного союза алкогольной продукции и (или) табачных изделий.
Содержание понятия алкогольной продукции и (или) табачных изделий как предмета контрабанды. Определение крупного размера перемещенных через границу алкогольной продукции и (или) табачных изделий.
Понятие незаконного перемещения как формы деяния, предусмотренного ст. 200.1 и 200.2 УК РФ, определение момента его окончания. Место совершения указанных видов контрабанды.
Особенности характеристики субъекта и субъективной стороны.
Содержание квалифицирующих признаков состава контрабанды, предусмотренной ст. 200.1 и 200.2 УК РФ.
Отличие контрабанды, предусмотренной ст. 200.1 и 200.2 УК РФ, от сходных административных правонарушений.
Семинар «Контрабанда, совершаемая в сфере экономической
деятельности» – очная и заочная формы обучения
1. Уголовно-правовая характеристика контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (ст. 200.1 УК РФ).
2. Содержание понятия наличных денежных средств и денежных инструментов как предмета контрабанды. Определение крупного размера перемещенных через границу наличных денежных средств и денежных инструментов.
3. Установленный порядок перемещения через таможенную границу Таможенного союза наличных денежных средств и денежных инструментов.
4. Уголовно-правовая характеристика контрабанды алкогольной продукции и (или) табачных изделий (ст. 200.2 УК РФ).
5. Установленный порядок перемещения через таможенную границу Таможенного союза алкогольной продукции и (или) табачных изделий.
6. Содержание понятия алкогольной продукции и (или) табачных изделий как предмета контрабанды. Определение крупного размера перемещенных через границу алкогольной продукции и (или) табачных изделий.
7. Содержание квалифицирующих признаков состава контрабанды, предусмотренной ст. 200.1 и 200.2 УК РФ.
Практическое занятие «Контрабанда, совершаемая в сфере
экономической деятельности» – очная и заочная формы обучения
Практическое занятие посвящено решению практических задач типа «case-study» по теме занятия на выбор преподавателя, направленных на выработку практического навыка оценки правовой ситуации и правильной квалификации преступлений, ответственность за которые установлена ст. 200.1 и 200.2 УК РФ.
1. Преподаватель раздает каждому студенту учебный материал, который они должны проанализировать непосредственно в ходе занятия либо использует материалы задач, приведенных в настоящей рабочей программе по теме занятия, которые студенты должны решить заранее при подготовке к практическому занятию.
2. Студенты на основе анализа условий задач дают правовую оценку приведенных ситуаций с обязательной ссылкой на нормативные правовые акты в заданной учебным материалом сфере и озвучивают ее, аргументируя свою точку зрения.
3. Результаты решения задач обсуждается студентами в виде свободной дискуссии с преподавателем и другими студентами.
4. Преподаватель дает оценку качества решения задач и разъясняет выявленные проблемные вопросы и ошибки.
Дата добавления: 2020-12-22; просмотров: 341; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!