Понятие, значение, характеристика видов активных операций коммерческих банков.
Активные операции - операции по размещению ресурсов (ссудные операции, вложения в ц/б, кассовые операции) коммерческого банка для получения прибыли.
Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка. С помощью активных операции банки направляют временно свободные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале. Обеспечивают перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики.
По степени риска активы делятся (инструкция Банка России 110И «об обязательных нормативах банков»)
1)активы со степенью риска от 0 до 2% (кассовая наличность, средства на счетах в Банке России, вложения в облигации банка России)
2) по степенью риска 10% (вложения в долгосрочные обязательства российского правительства, гарантированные ссуды под залог драг. металлов, слитков)
3)со степенью риска 20%(вложения в долговые обязательства местных органов власти, средства на корсчетах в ин.банках группы развитых стран)
4)со степенью риска 50%(средства на корсчетах российских банков и банков не входящих в группу развитых, вложение в ц/б торгового портфеля)
5) со степенью риска 100% (все другие активы не входящие в первые 4 группы)
Ссудные операции – это операции по предоставлению денежных средств заемщику на условиях возвратности, срочности, платности, на основе кредитного договора.
Активные операции с ц/б 4 видов: 1.вложение в ц/б приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой прибыли, 2.покупка ц/б с целью получения дохода в виде % (по акциям, облигациям) и дивидендов (по акциям), 3.вложение в ц/б, приобретенные по РЕПО, 4.-учетные операции (операции с векселями). Учет векселя это покупка векселя банком, учитывая вексель банк приобретает право получения денег по векселю, по истечению срока векселя. Банк получает учетный % или дисконт. Дисконт = разница между суммой обозначенной на векселе и суммой, которую банк выплачивает при учете/покупке векселя.
|
|
|
Комиссионно-посреднические операции (лизинг, факторинг, трастовые операции).
Лизинг – аренда имущества купленного лизингодателем для лизингополучателя при сохранности права собственности на него за лизингодателем на весь срок договора. При этом лизингодатель получает плату за лизинг, а лизингополучатель – имущество.
Факторинговая операция – разновидность посреднических операции, выкуп банком платежных требований у клиента, переуступка банку клиентом неоплаченных долговых требований, возникающих между клиентом и его контрагентом, в процессе выполнения работ, оказания услуг, реализации продукции.
Трастовые операции – операции банков по управлению имуществом и выполнение иных услуг (составление налоговых декларации) по поручению и в интересах клиента.
|
|
|
Прибыльность и ликвидность.
Для оценки эффективности деятельности банка определяются показатели его прибыльности, рентабельности.
Коэффициент рентабельности капитала = отношение суммы прибыли к сумме собственного или акционерного капитала.
Коэффициент рентабельности активов = отношение суммы прибыли к сумме активов или к сумме работающих активов.
Коэффициент доли прибыли в доходах. Прибыль – разница между суммой доходов и расходов банка.
Ликвидность банка – способность обеспечить своевременное выполнение своих обязательств по пассивам.
На ликвидность оказывают влияние:
1.макроэкономические факторы (макроэкономическая ситуация в стране, стабильность банковской системы, состояние финансовых рынков)
2.микроэкономические факторы (сбалансированность активов и пассивов баланса банка, степень соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов, ликвидность банковских активов, уровень банковского менеджмента).
Показатели ликвидности банка:
коэффициент мгновенной ликвидности = сумма высоколиквидных активов/ пассивы по счетам до востребования
|
|
|
коэффициент текущей ликвидности = сумма ликвидных активов/ пассивы по счетам до востребования и на срок до 30 дней
коэффициент долгосрочной ликвидности = кредитные требования банка со сроком до даты погашения свыше года/ собственные средства (капитал банка) и пассивы со сроком до даты погашения свыше 1 года
коэффициент общей ликвидности = сумма ликвидных активов/ общая сумма активов
в целях контроля за состоянием ликвидности банка и ограничением рисков потери банком ликвидности ЦБ РФ устанавливает нормативы ликвидности:
- мгновенной – минимально допустимое значение = 15%
- текущей – мин доп. значение = 50%
- долгосрочной – максимальное значение = 120%
- общий – минимальное значение = 20%
Дата добавления: 2020-01-07; просмотров: 218; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!