Совершенствование оценки кредитоспособности предприятий
Банки должны применять определенные меры по предотвращению кредитных рисков, связанных с невозвратом кредита. Для этого они должны:
1)проводить периодически анализ финансовых данных о деятельности заемщика.
2)делать адекватные выводы и интерпретировать полученные коэффициенты, дополнительно сделав следующие сопоставления:
- сравнить фактические коэффициенты текущего года с коэффициентами предыдущего года, а также с отдельными коэффициентами за ряд лет;
- сравнить фактические коэффициенты с нормативами, принятыми предприятием;
- сравнить коэффициенты с показателями наиболее удачливых конкурентов. Данные можно получить из публикуемых финансовых отчетов;
- сравнить фактические коэффициенты с отраслевыми показателями;
3)гарантировать возврата кредита (залог, поручительство, страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита);
4)наблюдать за работой клиента путем выхода на место;
5)привлекать к анализу квалифицированных сотрудников банка.
Более объективная оценка кредитоспособности предприятия-заемщика может быть представлена, если она будет базироваться на анализе следующей системы количественных и качественных признаков:
- финансовое положение клиента-заемщика;
- уровень организации управления;
- состояние отрасли в регионе, конкурентоспособность;
- характер кредитуемой сделки;
- опыт работы банка с конкретным заемщиком;
|
|
|
- кредитная обеспеченность клиента.
Особое значение имеет оценка опыта работы банка с клиентом по таким направлениям, как длительность и прочность взаимоотношений банка с клиентом, количественные параметры операций банка с данным клиентом по видам кредитных продуктов, кредитная история, и др.
Рекомендации по устранению выявленных недостатков при оценке кредитоспособности заемщиков заключаются в обязательном мониторинге следующих факторов:
-правового обеспечения деятельности заемщика, т. е. проверка наличия и срока действия патентов, лицензий, сертификатов;
-уровня организации системы внутреннего контроля, качества управления финансами, ведения бухгалтерского учета и формирования бухгалтерской отчетности;
-эффективности и добросовестности управления бизнесом;
-стадий развития жизненного цикла заемщика и положения в конкурирующей среде;
-разнообразия хозяйственных связей заемщика и сроков исполнения обязательств;
-оценки рыночных, в том числе предпринимательских, рисков;
-изучения репутации заемщика среди клиентов (наличие судебных разбирательств или возможности их возникновения, а также оценка иных санкций в отношении заемщика);
|
|
|
-наличия и вида обеспечения кредитов, возможности покрытия ссудной задолженности и процентов на период кредитования;
-платежно-расчетной дисциплины, в том числе в отношении обязательств перед бюджетом, государственными внебюджетными фондами, персоналом по оплате труда и т. п.;
-перспективной платежеспособности на основе прогнозирования денежных потоков;
Таким образом, существует ряд вопросов, постановка которых в целом по стране сможет помочь решению проблемы кредитных рисков. В нашей стране отсутствует пока отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах. Проблема заключается в том, что предприятия и организации-клиенты коммерческих банков не желают предоставлять информацию о самих себе, что серьезно затрудняет сбор нужных сведений. На Западе отказ от предоставления подобной информации является важным показателем, характеризующим данную компанию с отрицательной стороны.
Итак, пока в России отсутствует всеобщая информационная сеть по всем предприятиям и пока они будут бояться предоставлять в такую сеть информации о себе, кредитные риски в России будут еще очень высокие. Необходим комплексный подход к решению указанных выше задач с привлечением законодательных органов с целью создания цивилизованного рынка и снижения криминогенной обстановки в России.
|
|
|
Заключение
Таким образом, что же мы узнали? Кредитоспособность – это правовая и финансовая возможность заемщика привлекать заемные средства, а также его желание и способность в условиях неопределенности возвратить полученный кредит с процентами в срок, установленный договором. Выделяют основные критерии кредитоспособности клиента: характер клиента; способность заимствовать средства; способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности); капитал; обеспечение кредита; условия, в которых совершается кредитная сделка; контроль. Также мы рассмотрели, в какой последовательности проводят процедуру оценки кредитоспособности.
Во второй главе узнали о методах оценки кредитоспособности в России и за рубежом. В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Оценка кредитоспособности заемщика, как в России, так и за рубежом, представляет собой сложный комплекс разнообразных способов и методов оценки. Банки используют различные системы анализа кредитоспособности заемщика. Общей чертой методик оценки кредитоспособности, применяемых и зарубежными банками, и российскими, является использование бухгалтерской отчетности в качестве главного источника информации о заемщике. Методы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Часто для оценки суммарной кредитоспособности клиента используются рейтинговые методики.
|
|
|
В третьей главе были выявлены основные проблемы, которые возникают у банковских работников при оценки кредитоспособности заемщика, а также предложены пути решения этих проблем.
Можно сказать, что оценка кредитоспособности играет значительную роль в коммерческих банках вне зависимости от места их расположения. В настоящий момент вопрос оценки кредитоспособности банками своих заёмщиков продолжает оставаться актуальным: предприятия нуждаются в дополнительных источниках финансирования, способствуя росту потребности в кредитовании, а банки, опасающиеся неустойчивого финансового положения предприятий вынуждены искать и развивать новые усовершенствованные пути оценки кредитоспособности своих заёмщиков. Современная практика оценки кредитоспособности клиентов банками нуждается в значительном улучшении – существенной модернизации, направленной на снижение рисков и повышение эффективности банковской и предпринимательской деятельности.
В итоге, мы достигли цели и задачи курсовой работы.
Библиографический список
1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: от 30.11.1994 N 51-ФЗ. Доступ из справ. - правовой системы «Консультант Плюс». Последнее обновление 29.12.2017 (Дата обращения 20.02.2018).
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ. Справочно-правовая система «Консультант Плюс» ». Последнее обновление 19.02.2018 (Дата обращения 20.02.2018).
3. О кредитных историях [Электронный ресурс]: федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ. Доступ из справ. - правовой системы «Консультант Плюс». Версия Проф. – Последнее обновление 31.12.2017. (Дата обращения 20.02.2017).
4.Аниховский А.Л. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация [Текст]: Учебное пособие. — СПб.: Питер, 2015. – 154 с.
5.Архипова А.В. Зарубежные методы анализа кредитоспособности: преимущества и недостатки [Текст]: учеб. Пособие / А. В. Архипова // Экономика и социум. 2015. – 116 с.
6. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков [Текст]: учеб. пособие / А.И. Ачкасов. – М. : Консалт-Банкир, 2014 – с. 14
7.Барабанов Н.И. Банковские риски [Текст]: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Барабанова. –3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 292 с.
8. Букин С.М. Безопасность банковской деятельности [Текст]: Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2015. – 288 с.
9. Бусов В. И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса) [Текст]: учеб. для бакалавров / В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков ; под ред. В. И. Бусова. – М. : Юрайт, 2016. – 430 с.
10.Воронин В.П. Деньги, кредит, банки [Текст]: Учеб. Пособие/ Воронин В.П – М.: Юрайт-Издат, 2013. – 504 с.
11. Горелая Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке [Текст]: учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2014. – 207 с.
12. Дашков Л. П. Организация и правовое обеспечение бизнеса в России: коммерция и технология торговли [Текст]: учебник– 5-е изд., перераб. и доп / Л. П. Дашков, В. К. Памбухчиянц, О. В. Памбухчиянц . – М.: Дашков и К, 2014. – 911 с.
13. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика [Текст]: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: Кнорус, 2015 – с. 13, с. 26, с. 29, с. 32, с. 35-36, с. 39
14. Жиляков Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) [Текст]: учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М. : КНОРУС, 2015. – 368 с.
15. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. [Текст]: учеб. пособие/ Е.Ф. Жуков. – М: Банки и биржи, 2014 – с. 54
16.Жукова Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебник / Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – 541 с.
17.Казакова И.И. О методах оценки кредитоспособности заёмщика [Текст]: Учебник / И.И Казакова – М.: КНОРУС - 2015– 41 с.
18. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: учеб. пособие / Г. М. Колпакова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2014. – 538 с.
19. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. [Текст]: учебник/ М.Н Крейнина – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2014 – с. 29
20. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: уч. пособие / О.И.Лаврушин, 0.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. – М.: КНОРУС,2014 – с. 32
21.Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика(российский и зарубежный опыт) [Текст]: учебник /Под ред. В.О. Ли – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 361 с.
22. Москвин В.А. Банковское дело [Текст]: учеб. пособие / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2014 – с. 21
23. Ольшаный А.И. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт) [Текст]: учебник – М.:РДЛ, 2014 – с. 39
24.Румянцев А.М. Скоринговые системы: наука помогает бизнесу [Текст]: учеб. пособие / Под ред. А.М. Румянцева. – М.: Финансы и статистика, 2013 – с. 188
25. Севрук В.Т. Анализ кредитоспособности предприятия // Деньги и кредит [Текст]: учеб. пособие/ Под ред. В.Т. Севрук – М.: ЮНИТИ-ДАНА 2015, № 3 – с. 26
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Система финансовых коэффициентов, применяемая Сбербанком России в оценке кредитоспособности заемщика – юридического лица
| Показатель | Обозначение | Расчет по формам бухгалтерской (финансовой) отчетности «Бухгалтерский баланс» и «Отчет о финансовых результатах» |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | К1 | Денежные средства / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей] |
| Коэффициент критической оценки (промежуточный коэффициент покрытия) | К2 | [Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев] / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей] |
| Коэффициент текущей ликвидности | К3 | Оборотные активы всего / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей] |
| Коэффициент соотношения собственных и заемных средств | К4 | Капитал и резервы всего / [Долгосрочные обязательства всего - Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей] |
| Рентабельность продукции, % | К5 | (Прибыль от продажи / Выручки от продажи) x 100% |
Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 174; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!