Особенности оценки кредитоспособности предприятия в России и за рубежом
Российские методики оценки кредитоспособности предприятия
Методики оценки кредитоспособности заемщиков, используемые российскими коммерческими банками, носят рейтинговый характер.
Рейтинговые методики заключаются в сведении оценки финансового положения организаций к единому интегральному показателю – рейтингу, выраженному в баллах. Для него определяются границы интервала колебания, при которых финансовое положение организации признается хорошим, средним или плохим. В качестве примера приведем методику оценки кредитоспособности заемщиков Сбербанка России. Методика Сбербанка России основывается на пяти финансовых коэффициентах, наиболее полно характеризующих финансовое состояние заемщика – юридического лица и его кредитоспособность (см. приложение 1).
Расчет финансовых коэффициентов проводится по данным представленным в официальной бухгалтерской (финансовой) отчетности заемщика – юридического лица. Включение в модель трех коэффициентов ликвидности не случайно и определяется их важностью при оценке текущей кредитоспособности.
Оценка результатов расчетов К1 - К5 заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными эмпирическим путем достаточными.
Далее определяется сумма баллов по этим показателям с учетом их коэффициентных весов. В соответствии с полученной суммой баллов определяется рейтинг или класс заемщика.
|
|
|
Далее на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами рассчитывается сумма баллов заемщика (S - рейтинговое число или интегральный показатель):
S = 0,11 x Категория К1 + 0,05 x Категория К2 + 0,42 x Категория К3 + 0,21 x Категория К4 + 0,21 x Категория К5 (2)
Заключительным этапом рейтинговой оценки кредитоспособности является определение класса заемщика, проводимое на основе рассчитанной суммы баллов.
Если S = 1 или 1,05 - заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности.
Если S больше 1,05, но меньше 2,42 - соответствует второму классу.
Если S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.
Разновидностью рейтинговых моделей являются скоринг. Кредитным скорингом называется быстрая, точная и устойчивая процедура оценки кредитного риска, имеющая научное обоснование. Скоринг является математической моделью, которая соотносит уровень кредитного риска с параметрами, характеризующими заемщика. Моделей скоринга множество, каждая из них использует свой набор факторов, характеризующих риск, связанный с кредитованием заемщика, и получает в результате пороговую оценку, которая и позволяет разделять заемщиков на "плохих" и "хороших". Смысл кредитного скоринга заключается в том, что каждому соискателю кредита приписывается свойственная только ему оценка кредитного риска. Сравнение значения кредитного скоринга, полученного для конкретного заемщика, со специфичной для каждой модели скоринга пороговой оценкой помогает ускоренно решить труднейшую проблему выбора при выдаче кредита.
|
|
|
В переводе с английского score - подсчитывать очки, вести учет. Исходный материал для построения скоринговых моделей - это информация о предыдущих клиентах банка, на основе которой делается прогноз о кредитоспособности будущих заемщиков.
В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score); чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.
Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линией раздела, которая, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается исходя из того, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Клиентам с интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральным показателем ниже этой линии - нет.
Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 550; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!