Сравнительный анализ оценки кредитоспособности в России и за рубежом
В настоящее время в РФ и за рубежом известно множество методов оценки кредитоспособности заемщиков банка. Поэтому возникает необходимость сравнительного анализа содержания и возможности использования этих методов на практике.
Методы оценки кредитоспособности во многих странах различаются, что связано, в первую очередь, с различиями законодательства, обычаями делового оборота, культурой и традициями. Многообразие подходов к оценке кредитоспособности вызвано различной степенью доверия к качественным и количественным критериям оценки, а также сложившейся исторической практикой кредитования.
«Z-анализ» позволяет установить различия между кредитоспособными и некредитоспособными группами клиентов банка. Применение данного метода российскими банками проблематично. Это связано, во-первых, с отсутствием официальной статистики банкротств, во-вторых, с влиянием множества факторов на финансовое состояние организаций, что не позволит составить достоверный прогноз вероятного банкротства организации.
В США широко применяется правило «Шести Си», согласно которому
критериями отбора клиентов являются такие экономические категории, как характер заемщика, способность заимствовать средства, денежные средства, обеспечение, условия, контроль. Каждому из критериев придается вес, разрабатывается таблица степени рискованности и определяется совокупная оценка кредитного риска по конкретному заемщику. Данная методика включает критерии, которые не всегда возможно использовать в России. Например, в России не используется показатель репутации заемщика. Также в условиях нестабильной экономики сомнительным оказывается параметр экономической конъюнктуры и его числовое выражение.
|
|
|
В Англии термин «PARTS» сосредотачивает в себе требования при
оценке кредитоспособности заемщиков, включающий в себя цель, размер,
срок и обеспечение кредита, а также возврат долга и процентов. Модель
«PARTS» нецелесообразна для применения российскими банками, поскольку
не учитывают прогнозирование финансового состояния заемщика, его ликвидность и платежеспособность. Оценка ведется только в базовых параметрах текущего времени.
Английские банки также производят оценку возможного риска невозврата кредита с использованием методики CAMPARI, включающей такие критерии, как репутация и оценка бизнеса заемщика, анализ необходимости обращения за ссудой, цель кредита и ее обоснование, возможность погашения и способ страхования кредитного риска. Данная методика включает наибольшее количество параметров из рассматриваемых, что позволяет наиболее точно определять кредитоспособность заемщика. Однако часть параметров не
|
|
|
может быть использована при оценке кредитоспособности российских организаций из-за отсутствия данных показателей. Например, в России отсутствуют оценки репутации заемщика, либо используются лишь крупными корпорациями, имеющими иностранный капитал в структуре уставного капитала.
В зарубежной практике банковского кредитования существует множество методик, основанных, преимущественно, на финансовом анализе. В то же время важную информацию о заемщике несут нефинансовые методы оценки. Зарубежные банки особое внимание уделяют финансовой устойчивости и надежности компаний. Российским банкам приходится основываться на зарубежном опыте в связи с тем, что история оценки кредитоспособности в России не продолжительна. Однако в «чистом» виде применение перечисленных методик осложняется объективными межгосударственными различиями в деятельности заемщиков. Кроме того, для осуществления проверки кредитоспособности клиента по зарубежным методикам необходим большой объем разнообразных данных, начиная от характеристики качества управления и заканчивая содержанием аудиторского заключения. Средние, а тем более мелкие российские предприятия не в состоянии предоставить такой объем информации. Использование зарубежного опыта в оценке кредитоспособности заемщиков в России возможно только в дифференцированном виде, основанном на получении среднеотраслевых значений, рейтингах отраслей и предприятий.
|
|
|
В России единой методики оценки кредитоспособности заемщика у российских банков не существует. Банк имеет право ориентироваться на широко используемый международный и отечественный опыт либо разработать собственный подход.
В оценке кредитоспособности заемщика российскими банками большое значение имеет финансовый анализ. Он проводится разными способами: на основе системы финансовых показателей; на основе анализа денежных потоков; на основе анализа делового риска.
Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 261; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!