Какие задачи решает страхование
1. Максимально возможное сохранение позиций предприятия на рынке, независимо от величины материального и/или финансового ущерба из-за воздействия застрахованных рисков (при страховании грузов).
2. Получение страховой защиты, как одного из инструментов риск-менеджмента на предприятии; выстраивание системного подхода к безопасной деятельности предприятия (сбор информации для ответов на вопросы компании «Росгосстрах» позволяет вам получить собственное представление об «узких местах» в безопасности предприятия).
3. Исполнение требований партнеров, кредиторов, инвесторов по наличию страхового покрытия в отношении активов предприятия (например, при страховании международных перевозок и т.д.).
Что защищает
1. Грузы в период транспортировки и временного хранения.
2. Транспортные расходы, в том числе фрахт, таможенная пошлина и иные расходы, связанные с транспортировкой груза.
3. Расходы по доставке поврежденного груза к месту ремонта и возвращению после ремонта, и стоимость расходов на командирование специалистов для ремонта — при отсутствии в пункте назначения сервисного центра для ремонта деталей.
38. Государственное регулирование страхового дела.
Государственное регулирование является необходимым элементом и принципом организации страхового дела в любой стране. Целью государственного регулирования является обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынкастраховых услуг, создания необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационно-правовых форм, защита интересов страхователей.
|
|
|
В систему мер государственного регулирования входят следующие:
1. Лицензирование — регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования. Лицензия на проведение страховой деятельности выдается в соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Эти условия определяют:
- форму лицензии и ее реквизиты;
- требования к владельцу лицензии (факт регистрации в качестве юридического лица, факт оплаты уставного капитала и требования к его размеру в зависимости от вида страхования);
- перечень документов, прикладываемых к заявлению на получение лицензии (учредительные документы, документы, подтверждающие оплату уставного капитала, бизнес-план на первый год деятельности, расчет соотношения активов и обязательств по соответствующей форме, положение о порядке формирования и использования страховых резервов, при необходимости план по перестрахованию, баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату, план размещения страховых резервов, правила по видам страхования, расчет страховых тарифов по соответствующей форме, сведения о руководителе и его заместителях);
|
|
|
- порядок рассмотрения документов и выдачи лицензии;
- порядок публикации сведений о страховщиках, получивших лицензии.
За выдачу лицензии взимается плата в установленном порядке, которая поступает в бюджет. При выявлении нарушений в деятельности страховых организаций государственный орган по надзору за страховой деятельностью вправе приостановить или ограничить действие лицензии либо принять решение о ее отзыве. Отказ в выдаче лицензии, ее отзыв, приостановка и ограничения действия могут быть обжалованы в суде.
2. Контроль за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков. Основные факторы финансовой устойчивости страховой компании:
1) достаточный собственный капитал;
2) размер обязательств (включая технические резервы);
3) размещение активов;
4) портфель рисков, переданных в перестрахование;
5) тарифная политика.
3. Разработка форм и порядка статистической отчетности и контроль за своевременным представлением финансовой отчетности страховых организаций.
|
|
|
4. Налогообложение страховщиков и страхователей.
5. Другие меры государственного регулирования страховой деятельности, включая ответственность за уклонение страховщика от возмещения убытков при наступлении страхового случая.[3]
Воздействие государства на участников страховых обязательств проводится по нескольким направлениям:
§ прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов;
§ законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка;
§ государственный надзор за страховой деятельностью;
§ защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма.
Прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов обусловливается необходимостью:
§ предоставления гарантий социальной защиты определенных групп населения и проведения обязательного Государственного страхования за счет бюджетных средств;
§ определения основ и порядка участия государства в страховании некоммерческих рисков для защиты инвестиций, в том числе и иностранных, в страховании экспортных кредитов;
§ предоставления дополнительных гарантий тем средствам страховщиков, которые размещаются в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом;
|
|
|
§ создания целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан.
Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного страхового надзора.
При государственной экономике существовал Госстрах, который был единственным в России страховщиком, он же осуществлял надзор за страховой деятельностью.
В июле 1992 г. был создан самостоятельный орган — Государственный страховой надзор РФ (Госстрахнадзор), который в сентябре 1992 г. был преобразован в Федеральную инспекцию по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор).
В 1993 г. в соответствии с вступившим в силу законом РФ "О страховании" Федеральная инспекция была переименована в Федеральную службу России по надзору за страховой деятельностью.
В августе 1996 г. Федеральная служба как самостоятельная структура была ликвидирована, а ее функции переданы Департаменту страхового надзора, созданного в составе Минфина РФ.
В декабре 1997 г. закон РФ "О страховании" переименован в закон "Об организации страхового дела в РФ", а орган страхового надзора стал называться Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.
Система государственного надзора за страховой деятельностью должна предполагать:
§ организацию основ страхового надзора в РФ, в первую очередь, путем создания специальных органов по надзору за страховой деятельностью на федеральном уровне и на уровне субъектов РФ;
§ создание нормативных актов надзора за страховой деятельностью, выработку единых методических принципов организации и осуществления страхового дела;
§ определение специальных требований к страховым организациям, установление лицензирования и сертификации страховой деятельности;
§ установление единых квалификационных требований к руководителям и специалистам страховых организаций, сюрвейерам, аварийным комиссарам и т. п.
Федеральная служба страхового надзора (ФССН) — орган, регулирующий деятельность страховых организаций, занимающийся лицензированием страховой деятельности, контролирующий операции страховых компаний на предмет соответствия лицензии и законодательству РФ.
39. Страховая деятельность страховой компании.
Законодатель выделяет четыре отрасли страхования – личное, имущественное, страхование ответственности и предпринимательских рисков. Особняком стоит перестрахование, где один из участников выполняет роль своеобразной «подушки безопасности» для второго. В рамках этих отраслей существует 16 видов страховой деятельности – страхование жизни, грузов, профессиональной ответственности и т.д.
Впрочем, используемых классификаций куда больше. Можно выделить обязательное (в силу закона) и добровольное страхование, коллективное и индивидуальное. Всё зависит от того, какие использовать критерии.
40. Коммерческая деятельность страховой компании.
Коммерческая деятельность страховых компаний тесно связана с маркетингом. При выявлении неудовлетворенного спроса на страховые услуги страховая компания разрабатывает план деловой стратегии:
- определение общей стратегии и цели на данный период;
- отбор целевых групп страхователей;
- выбор оптимальных каналов оказания страховых услуг;
- выбор стимуляторов спроса (тарифы, условия страхования);
- выбор инструментов конкуренции (в том числе и реклама);
- организация пробного консультирования;
- план рекламы;
- план аквизиции (привлечения новых страхователей);
- расчеты рентабельности;
- составление бюджета маркетинговых расходов;
- контроль за выполнением намеченных действий.
41. Страхование в зарубежных странах.
Система страхования в зарубежных странах выступает важным сектором национальной экономики, обеспечивая перераспределение 8-12% валового национального продукта. Аккумулированные страховыми организациями денежные средства служат источником крупных инвестиций. Государственное регулирование страховой деятельности за рубежом в основном направлено на контроль за финансовой стороной работы страховых компаний.
1. Страховой рынок США.
Состоит из более 8 тыс. компаний имущественного страхования и 2 тыс. компаний страхования жизни (в России –1,5 тыс.). При этом каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган. Единый Федеральный закон о страховании отсутствует. Страховая индустрия США единственная в стране не подпадает под антимонопольное законодательство.
В США имеются 2 типа страховых компаний:
1) Акционерные общества. Их большинство.
2) Общества взаимного страхования.
Эти страховые компании осуществляют 3 типа страхования:
· Бекифиты: страхование жизни, медицинское, пенсии, сберегательное и т.п.;
· Коммерческое
· Имущественное страхование граждан.
Крупнейшие страховые компании США представляют собой финансовые конгломераты, которые помимо страхования занимаются предоставлением кредитов и займов, организуют чековое обслуживание клиентов, эмитируют кредитные карточки, проводят операции с недвижимостью и ценными бумагами, управляют имуществом и капиталом по поручению клиентов.
В США также существует институт андеррайтеров и независимых страховых брокерских фирм.
2. Страховой рынок Великобритании.
Весь страховой рынок Великобритании концентрируется в Лондоне. Крупнейший Лондонский международный страховой рынок обслуживает финансовые потоки ряда стран и компаний. Доля его в международных операциях составляет почти 20% всего мирового страхового бизнеса (при сравнительно небольших размерах внутреннего страхового рынка – 5,3%).
Страховое законодательство Великобритании приведено в соответствие с требованиями страховых директив ЕС. В соответствии с ними страховые компании не в праве заниматься каким-либо другим бизнесом кроме страхования. Функции государственного страхового надзора выполняет страховой отдел Департамента торговли и промышленности.
Страховой рынок Великобритании представлен:
1) Акционерными обществами.
2) Обществами взаимного страхования.
3) Дружескими обществами, осуществляющими страхование своих членов на время забастовки. Их деятельность регулируется отдельным законодательством.
4) Представительствами иностранных страховых компаний, которые имеют равные права с английскими конкурентами. Ими заключается 50% всех договоров страхования и перестрахования Великобритании.
5) Корпорацией «Ллойд», представленной 400 страховыми синдикатами, объединяющими независимых андерратеров. Деятельность корпорации регулирует отдельный закон. Согласно ему надзор за страховой деятельностью его членов осуществляется непосредственно Советом Ллойда.
Английский страховой рынок имеет особый орган – Управление по защите страхователей, осуществляющий деятельность в соответствии с законом о защите прав страхователей. Этим законом обеспечивается условие для создания компенсационного фонда страхователям, формируемый из отчислений всех страховых компаний. В случае банкротства страховой компании средства фонда используются для компенсации страхователям полностью или частично потерь по договорам обязательного страхования.
В Великобритании действует обязательное страхование:
· гражданской ответственности за ущерб перед третьими лицами, причиненный владельцами автотранспорта, лицами, занимающимися верховой ездой, домашними животными, а так же авиаперевозками;
· профессиональной ответственности адвокатов, бухгалтеров, страховых брокеров, а так же операторов атомных энергетических установок.
3. Страховой рынок Германии.
На страховом рынке Германии осуществляют деятельность:
1) Акционерные общества.
2) Общества взаимного страхования.
3) Государственные страховые копании.
4) Специализированные перестраховочные общества. Крупнейшей из перестраховочных компаний является Кельнское перестраховочное общество.
5) Представительствами иностранных страховщиков, которым принадлежит 13% страхового рынка.
На страховом рынке Германии 51% от общего объема поступлений страховых премий занимает имущественное страхование, 37% - личное страхование, 12% - медицинское.
Деятельность страховых компаний в Германии регулируется законом о государственном страховом надзоре, который осуществляет Федеральное ведомство надзора за деятельностью страховых компаний. Страховщики Германии не имеют права заниматься какой-либо иной деятельностью кроме страхования.
Обязательное страхование в Германии имеет ограниченный характер. Федеральным законодательством устанавливается обязательное страхование:
· работодателя за ущерб наемным работникам, причиненный травмой или вредными условиями труда;
· гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и авиационных перевозчиков;
· профессиональной ответственности бухгалтеров, охотников и т.д.
В ряде федеральных земель устанавливается обязательное страхование от огня.
5. Страховой рынок Франции.
Основные виды страхования – это автострахование, страхование жизни и страхование спутников от космических рисков. По объему страхования за рубежом Франция занимает 3-е место в мире после Великобритании и Швейцарии. Крупнейшие страховые компании Франции имеют свои филиалы и отделения более чем в 60 странах мира.
6. Страховой рынок Японии.
В Японии доминируют компании по страхованию жизни. Они крупнейшие владельцы акций и облигаций частных компаний и государственных корпораций и играют важнейшую роль в вопросах кредитования. В последние годы они активно проникают на страховой рынок США, Канады и других стран.
Компании, осуществляющие общее страхование, входят в соответствующие монополистические группы и страхуют риски, связанные с международной деятельностью японских транснациональных компаний. Наиболее крупные из них выступают в качестве международных инвесторов и кредиторов.
Государство жестко регулирует деятельность страховых организаций.
42. Страховой тариф: сущность, назначение, методики расчета.
Стоимость страховой услуги выражается в размере страхового взноса (премии), который страхователь уплачивает страховщику. По своей сути страховая премия представляет собой цену на услуги страховщика, которые он предоставляет клиенту, в случае если произойдет страховое событие. В основе расчетов страховой премии лежит тарифная ставка (страховой тариф). В ст. 11 закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" дано следующее определение тарифа — "страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования".
Величина премии должна быть достаточна, чтобы:
покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;
создать страховые резервы;
покрыть издержки страховой компании на ведение дел;
обеспечить определенный размер прибыли.
Верхняя граница цены страховой услуги определяется двумя факторами: размерами спроса на нее и величиной банковского процента по вкладам.
Помимо этого на размер премии влияют такие факторы как: величина и структура страхового портфеля (совокупное количество рисков, взятых на страхование), управленческие расходы (доходы, полученные от вложения временно свободных средств).
Если тариф по обязательным видам страхования устанавливается централизованно в законодательном порядке, то тарифная ставка по добровольному страхованию исчисляется страховщиком самостоятельно и оказывает значительное влияние на финансовую устойчивость страховых операций.
Исчисление страховых тарифов осуществляется при помощи системы математических и статистических методов — актуарных расчетов. Таким образом, методика актуарных расчетов позволяет определить долю каждого страхователя в создании страхового фонда. При выборе методики расчета тарифа страховая организация опирается на вид страхового риска, срок страхования, а также на характер страховых премий и выплат.
Страхование может осуществляться в коллективной и индивидуальной форме. Расчет страховой премии по договору коллективного страхования осуществляется по упрощенной схеме. В данном случае берутся усредненные данные, не учитывающие индивидуальную вероятность наступления страхового события. При расчете индивидуальных страховых взносов страховщик учитывает индивидуальную вероятность наступления страхового события.
43. Финансовый результат страховой компании.
Доходом страховщика называется совокупная сумма поступлений на его счета в результате осуществления им страховой и иной, не запрещенной законодательством деятельности.
Механизм получения, состав и структура доходов страховых компаний отражают специфику и стратегию каждого отдельного страховщика.
В зависимости от источника поступлений доходы условно делятся на триг руппы:
1. Доходы от страховых операций:
2. Доходы от инвестиционной деятельности.
3. Прочие доходы
В соответствии со ст. 293 Налогового кодекса РФ к доходам страховой организации относятся:
1) страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования и перестрахования.
2) суммы уменьшения (возврата) страховых резервов;
3) вознаграждения и тантьемы (форма вознаграждения страховщика со стороны перестраховщика) по договорам перестрахования;
4) вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;
5) суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;
6) суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
7) доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб;
8) суммы санкций за неисполнение условий договоров страхования, признанные должником добровольно либо по решению суда;
9) вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;
10) вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера и аварийного комиссара;
11) суммы возврата части страховых премий (взносов) по договорам перестрахования в случае их досрочного прекращения;
12) другие доходы.
Расходы страховой компании – это расходы, обусловленные проведением уставной деятельности и отражаемые в установленном порядке в бухгалтерской отчетности.
Расходы можно классифицировать по различным признакам:
1. По времени осуществления (последовательности финансирования):
- в процессе ведения договора;
- до заключения договора;
- при наступлении страхового случая.
2. По отношению к основной деятельности (связанности со страховыми операциями):
- связанные с проведением страховых операций;
- непосредственно не связанные со страхованием.
3. По целевому назначению:
- подготовка и заключение договора;
- опосредующие ведение договора;
- исполнение договора.
В соответствии со ст. 294 Налогового кодекса РФ к расходам страховой организации относятся:
1) суммы отчислений в страховые резервы
2) страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования
3) суммы страховых премий (взносов) по рискам, переданным в перестрахование.;
4) вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования;
5) суммы процентов на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;
6) вознаграждения состраховщику по договорам сострахования;
7) возврат части страховых премий (взносов), а также выкупных сумм по договорам страхования, сострахования и перестрахования в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями договора;
8) вознаграждения за оказание услуг страхового агента и (или) страхового брокера;
9) расходы по оплате организациям или отдельным физическим лицам оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью
10) другие расходы, непосредственно связанные со страховой деятельностью.
Расходы страховщика в целом составляют себестоимость страховой услуги. При определении себестоимости страховой услуги в страховании необходимо учитывать следующую особенность: калькуляция страхового тарифа в части включаемых в него текущих и будущих расходов (выплаты страхового возмещения, создание резервов, на ведение дел и т.д.) является прогнозной величиной, зачастую значительно отличающейся от фактической себестоимости страховой услуги. Причина такого отклонения заключается в вероятностном характере страховой деятельности, т.е. зависит от прохождения договоров по данному виду страхования, от фактической убыточности страховой суммы, от результатов хозяйственной деятельности и т.д.
Финансовый результат деятельности страховой компании определяется путем сопоставления ее доходов и расходов за отчетный период. Такой способ применяется при расчете финансовых результатов, учитываемых для целей налогообложения прибыли страховщиков. Прибыль в страховании может рассматриваться в двух аспектах: прибыль как финансовый результат, прибыль нормативная, или прибыль в тарифах, прибыль от инвестиционной деятельности.
Финансовый результат как налогооблагаемая база исчисляется как разность между выручкой от реализации страховых услуг и поступлениями от иной деятельности, осуществляемой страховщиками в соответствии с действующим законодательством, и расходами, включаемыми в себестоимость оказываемых ими страховых услуг и иных работ (услуг), с учетом сумм доходов и расходов, относимых непосредственно на финансовые результаты их деятельности.
44. Финансовые риски.
По статистике около 10% страховых компаний ежегодно покидают рынок по разным причинам, основная из которых - банкротство. Причиной краха страховых компаний не в последнюю очередь становится их неспособность определить и минимизировать свои стратегические, операционные, юридические и финансовые риски. Ниже мы рассмотрим, какие несут страховые компании финансовые риски, их виды и методы анализа.
Дата добавления: 2019-07-17; просмотров: 244; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!