Средства резервного фонда ТСЖ «Гулливер».
На основании решения Общего собрания собственников дома от 05.01.2016г. был создан резервный фонд ТСЖ «Гулливер».
По отчету ревизора за 2017г. экономия денежных средств по смете составила 105 885,26 рублей. В 2018г. Правление ТСЖ «Гулливер» приняло решение на основании утвержденного Положения о резервном фонде ТСЖ «Гулливер» направить данную сумму в резервный фонд.
Сумма резервного фонда на конец 2017г. составила — 60 444,55 рублей.
Расход денежных средств из резервного фонда в 2018 году составил — 166 329,81 рубля. Денежные средства были израсходованы в соответствии с принятыми решениями.
По состаянию на 31/12/2018 года остаток средств на счете резервного фонда = 0 рублей.
III. ЗАКЛЮЧЕНИЕ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ.
1. По начисленной и выплаченной заработной плате нарушений не выявлено. По состоянию на 31/12/18 задолженность по заработной плате отсутствует.
2. Учет товарно-материальных ценностей в 2018 году велся, согласно установленным стандартам бухгалтерского учета.
3. Сумма просроченной задолженности по состоянию на 31/12/2018 года –673 808,27 рублей (в том числе просроченная задолженность по взносам на капитальный ремонт – 224 682,09 рубля) . По сравнению с идентичными показателями на 31/12/2017 года, задолженность уменьшилась на 134 239,66 рублей (в том числе по взносам на 33 582,41 рубля). В 2018 году Правление эффективно провело работу по истребованию задолженности с собственников помещений по коммунальным платежам.
|
|
|
4. Ревизор считает необходимым, председателю продолжить активную работу с должниками по коммунальным платежам и по взносам на капитальный ремонт, как в судебных инстанциях, так и в досудебном порядке.
5. Ревизор настоятельно рекомендует Правлению ТСЖ в самое ближайшее время сформировать полный и достоверный список должников ТСЖ и разработать механизмы снижения размера «зависшей» задолженности и, в конечном счете, ее ликвидации. Увеличение сумм задолженности по коммунальным платежам приводит к уменьшению сумм денежных средств накопленных ТСЖ с момента образования, так как ТСЖ вынуждено оплачивать долги поставщикам услуг без нарушения сроков оплаты.
6. Поступившие денежные средства на расчетный счет ТСЖ от жильцов и собственников нежилых помещений, отражены в бухгалтерском учете в полном объеме
7. Вынести на Правление ТСЖ вопрос об использовании доходов, полученных от предпринимательской деятельности в 2018 году на нужды ТСЖ.
8. Платежи арендаторов поступают регулярно, за исключением ООО ЧОП «Славянская защита», ООО «Сибирские сети». Сумма долга по состоянию на 20/05/2018 года не оплачена.
9. Налог на доходы (УСН) начисляется своевременно. Оплачивается в установленные сроки.
|
|
|
10. Общая сумма денежных средств, полученная ТСЖ «Гулливер от собственников помещений на оплату жилищно-коммунальных услуги, на целевые расходы, от арендаторов и от размещения средств на депозитном счете в отчетном периоде составила – 15 379 664,99 рубля.
11. По холодному водоснабжению за 2018 год жильцам было начислено на 7 157,38 рублей больше, чем выставлено поставщиком услуг. Это вызвано тем, что жильцы сдали показаний счетчиков больше, чем было начислено по общедомовому счетчику.
12. По горячей воде, собственникам было выставлено за 2018 год на 10 474,39 рублей больше, чем поставщиком услуг. Это вызвано тем, что собственники не перекрывали горячую воду на период отключения. В январе 2019 года произведен перерасчет.
13. По тепловой энергии за 2018 год собственникам было начислено на 11 353,47 рубля меньше, чем выставлено поставщиком услуг. В январе 2019 года произведен перерасчет.
14. Остаток денежных средств на расчетном счете на конец 2018 года уменьшился, по отношению к началу года на 321 786,38 рублей. Остаток денежных средств на специальном счете (капитальный ремонт) на конец 2017 года –4 399 891,25 рубль.
15. Остаток денежных средств в кассе на 31/12/2017 года – 0 рублей.
|
|
|
16. Общая сумма денежных средств, полученная ТСЖ «Гулливер от собственников помещений на оплату жилищно-коммунальных услуги, на целевые расходы, от арендаторов и от размещения средств на депозитном счете в отчетном периоде составила – 14 532 984,23 рубля.
17. Общая сумма расходов, произведенных ТСЖ за отчетный период составила – 14 461 390,41 рублей.
18. Выводы: Остаток денежных средств на расчетном счете на конец 2018 года увеличился, по отношению к началу года на 71 593,52 рубля. Остаток денежных средств на специальном счете (капитальный ремонт) на конец 2018 года –6 029 211,42 рубля.
19. Остаток денежных средств в кассе на 31/12/2018 года – 0 рублей.
20. Следовательно, разница между приходом денежных средств на расчетный счет, в кассу ТСЖ и расходами ТСЖ соответствует действительности и данным бухгалтерского учета.
21. Сумма неизрасходованных целевых взносов составила на 31/12/2018 без учета средств на капитальный ремонт – 1 094 057,41 рублей. Сумма не распределенной прибыли по состоянию на 31/12/18 (без вычета процентов за размещение средств на счете капитального ремонта – 661 092,91 рубля. Следует учесть, что сумма дохода от размещения средств на специальном счете — 325 089,49 рублей, находится на специальном счете и может быть израсходована только на капительный ремонт. Итого сумма нераспределенной прибыли, возможной для использования составляет — 336 003,42 рубля.
|
|
|
22. Фактические затраты по статье «Содержание жилья» за отчетный период составили в месяц 23 руб. 90 коп. /м2. Тариф на содержание жилья в 2018 году завышен незначительно. Сэкономлено денежных средств за 2018 год – 159 101,39 рубль.
23. Бухгалтерские и налоговые отчеты составлены верно, замечаний по ведению бухгалтерского и налогового учета нет.
ВЫВОД: Таким образом, с учетом всех фактов, изложенных в настоящем отчете, ревизионная комиссия считает работу по финансово-хозяйственной деятельности Правления ТСЖ за проверяемый период удовлетворительной.
Настоящий отчет составлен и подписан в двух подлинных экземплярах на 21-ом листе каждый, один из которых предназначен для передачи в Правление ТСЖ (для ознакомления членов ТСЖ), а другой – остаётся в материалах ревизионной комиссии.
13 мая 2019 года
Ревизор __________________ Семкина Юлия Викторовна
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 143; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!