ИТОГО израсходовано на общую сумму – 53 948,50 рублей
Выводы: Нарушений при проверке расходования денежных средств за наличный расчет не выявлено.
Расчеты с персоналом по оплате труда и физическими лицами, оказывающими услуги по гражданско-правовым договорам.
В целях соблюдения Федерального закона №152-ФЗ «О персональных данных» данные о фамилии, имени и отчестве сотрудников, а также их доходы в настоящем отчете не указываются.
За 2018 год фонд заработной платы составил:
| Начисление | Сумма | |
| Оплата по окладу | 1 636 909,02 | |
| Премия | 268 023,37 | |
| Договор подряда | 119 439,79 | |
| Больничный за счет ФСС | ||
| Больничный за счет работодателя | 2 730,81 | |
| Отпуск основной | 189 663,39 | |
| Районный коэффициент | 409 227,24 | |
| Компенсация отпуска при увольнении | 3 661,11 | |
| Итого | 2 629 654,73 | |
Задолженность по выплате заработной платы на 31/12/2018 в ТСЖ «Гулливер» отсутствует. Премии начислялись и выплачивались на основании приказов Председателя ТСЖ.
Расчет начислений взносов с фонда оплаты труда
ТСЖ «Гулливер» при исчислении страховых взносов в Пенсионный фонд РФ применяет пониженный тариф, установленный ч. 3.4 ст. 58 Федерального закона N 212-ФЗ, в размере 20 процентов (в ПФР - 20%, в ФСС РФ - 0%, в ФФОМС - 0%) в отношении выплат и иных вознаграждений, производимых в пользу всех работников.
Отчисления в пользу работников в 2018 году составили (заработная плата, районный коэффициент, премии) – 2 507 484,13 рубля.
Отчисления по гражданско-правовым договорам составили – 119 439,79 рубля.
|
|
|
Не облагаемая база — 2 730,81 рублей
Следовательно, налогооблагаемая база в ПФ РФ за 2018 год составила 2 626 923,92 рубля, а сумма страховых взносов за отчетный период (2 626 923,92 х 20%) – 525 384,78 рубля.
Данная сумма отражена в расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ за 2018 год в полном объеме. Переплата или задолженность ТСЖ «Гулливер» на 31/12/2018 года в ПФ РФ отсутствует.
Помимо страховых взносов в ПФ РФ, ТСЖ «Гулливер» обязано начислять и оплачивать взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Налогооблагаемой базой для начисления данных взносов являются выплаты в пользу физических лиц, за исключением выплат по гражданско-правовым договорам и листкам нетрудоспособности. Тариф по взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2018 год составил 0,2% от фонда оплаты труда.
Следовательно, сумма взносов от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 2018 год составила (2 507 484,13 *0,02% = 5015 рублей. Данная сумма отражена в расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование в полном объеме. Переплата (задолженность) ТСЖ «Гулливер» на 31/12/2018 года перед ФСС РФ отсутствует.
|
|
|
Расчет фактического тарифа «Содержание жилья» за 2018 год.
Для начисления коммунальных услуг жителям и собственникам помещений для оплаты за отопление, горячее и холодное водоснабжение, капитальный ремонт, а также содержание и ремонт, ТСЖ использует следующие данные:
Общая площадь помещений-:
17 439,20 м2 - общая площадь жилых помещений (квартиры со 2 по 25 этаж);
713, 80 м2 - общая площадь нежилых помещений (офисы и магазины, расположенные на 1 этаже);
Затраты по статье «Содержание жилья» по данным бухгалтерского учета ТСЖ «Гулливер»:
По данным бухгалтерского учета за отчетный период затраты по статье «Содержание жилья» составили – 5 365 074 рубля
Сумму, затраченную на содержание и ремонт, разделим на общую площадь жилых и нежилых помещений (18153 кв.м.) и 12 месяцев, получим расходы на 1 кв.м.
(5 365 074 : 18 153) : 12 = 24,6290 руб.
Выполнение сметы в 2018 году.
ИТОГО: Фактические затраты по статье «Содержание жилья» за отчетный период составили в месяц 23 руб. 90 коп. /м2. Тариф на содержание жилья в 2018 году завышен незначительно. Сэкономлено денежных средств за 2018 год – 159 101,39 рубль.
|
|
|
1. Расчеты с поставщиками воды, электроэнергии и тепла.
Расчет по потребленной электроэнергии за 2018 год
| Электроэнергия | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 76.09.3 | 0,77 | 1 822 619,67 | 1 821 809,28 | 809,62 | |||
| Обороты за Январь 18 | 0,77 | 178 028,70 | 178 028,77 | 0,84 | |||
| Обороты за Февраль 18 | 0,84 | 164 595,62 | 164 600,16 | 5,38 | |||
| Обороты за Март 18 | 5,38 | 133 324,88 | 133 324,90 | 5,40 | |||
| Обороты за Апрель 18 | 5,40 | 144 569,57 | 144 569,50 | 5,33 | |||
| Обороты за Май 18 | 5,33 | 143 009,38 | 143 009,41 | 5,36 | |||
| Обороты за Июнь 18 | 5,36 | 142 099,54 | 142 099,54 | 5,36 | |||
| Обороты за Июль 18 | 5,36 | 142 125,94 | 142 183,20 | 62,62 | |||
| Обороты за Август 18 | 62,62 | 143 380,82 | 136 225,28 | 7 092,92 | |||
| Обороты за Сентябрь 18 | 7 092,92 | 165 154,89 | 172 307,84 | 60,03 | |||
| Обороты за Октябрь 18 | 60,03 | 142 584,69 | 144 666,05 | 2 141,39 | |||
| Обороты за Ноябрь 18 | 2 141,39 | 165 767,92 | 163 597,07 | 29,46 | |||
| Обороты за Декабрь 18 | 29,46 | 157 977,72 | 157 197,56 | 809,62 | |||
| Итого | 0,77 | 1 822 619,67 | 1 821 809,28 | 809,62 | |||
Итого: По электроэнергии жильцам было выставлено на 809,62 рублей меньше, чем начислено поставщиком услуг.
|
|
|
Расчет по холодному водоснабжению за 2018 год
| Холодная вода | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 76.09.2 | 2 812,57 | 1 076 858,84 | 1 081 203,65 | 7 157,38 | ||
| Обороты за Январь 18 | 2 812,57 | 98 716,89 | 99 573,39 | 3 669,07 | ||
| Обороты за Февраль 18 | 3 669,07 | 97 618,81 | 95 511,96 | 1 562,22 | ||
| Обороты за Март 18 | 1 562,22 | 91 206,97 | 91 778,58 | 2 133,83 | ||
| Обороты за Апрель 18 | 2 133,83 | 97 844,58 | 97 783,92 | 2 073,17 | ||
| Обороты за Май 18 | 2 073,17 | 95 745,24 | 96 479,73 | 2 807,66 | ||
| Обороты за Июнь 18 | 2 807,66 | 82 345,95 | 82 345,95 | 2 807,66 | ||
| Обороты за Июль 18 | 2 807,66 | 61 656,25 | 61 674,65 | 2 826,06 | ||
| Обороты за Август 18 | 2 826,06 | 71 388,03 | 74 187,50 | 5 625,53 | ||
| Обороты за Сентябрь 18 | 5 625,53 | 84 218,75 | 84 718,75 | 6 125,53 | ||
| Обороты за Октябрь 18 | 6 125,53 | 95 703,66 | 96 773,89 | 7 195,76 | ||
| Обороты за Ноябрь 18 | 7 195,76 | 101 831,73 | 101 781,25 | 7 145,28 | ||
| Обороты за Декабрь 18 | 7 145,28 | 98 581,98 | 98 594,08 | 7 157,38 | ||
| Итого | 2 812,57 | 1 076 858,84 | 1 081 203,65 | 7 157,38 | ||
Расчет за тепловую энергию в 2018 году
| Горячая вода | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||
| 76.09.1 |
| 1 044 451,49 | 1 054 925,88 | 10 474,39 | |||||
| Обороты за Январь 18 |
| 115 605,93 | 115 605,93 |
| |||||
| Обороты за Февраль 18 |
| 109 332,74 | 109 332,74 |
| |||||
| Обороты за Март 18 |
| 109 006,86 | 109 006,86 |
| |||||
| Обороты за Апрель 18 |
| 106 807,17 | 106 807,17 |
| |||||
| Обороты за Май 18 |
| 104 363,07 | 103 711,31 | 651,76 |
| ||||
| Обороты за Июнь 18 | 651,76 | 79 351,78 | 79 351,78 | 651,76 |
| ||||
| Обороты за Август 18 | 651,76 | 23 472,54 | 33 821,42 | 9 697,12 | |||||
| Обороты за Сентябрь 18 |
| 9 697,12 | 72 741,30 | 72 782,61 | 9 738,43 | ||||
| Обороты за Октябрь 18 |
| 9 738,43 | 100 428,30 | 101 247,86 | 10 557,99 | ||||
| Обороты за Ноябрь 18 |
| 10 557,99 | 113 348,90 | 113 265,00 | 10 474,09 | ||||
| Обороты за Декабрь 18 |
| 10 474,09 | 109 992,90 | 109 993,20 | 10 474,39 | ||||
| Итого | 1 044 451,49 | 1 054 925,88 | 10 474,39 | ||||||
| Тепло | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||
| 76.09.4 | 0,11 | 3 099 774,50 | 3 088 420,92 | 11 353,47 | |||||
| Обороты за Январь 18 | 0,11 | 511 223,64 | 511 222,86 | 0,67 | |||||
| Обороты за Февраль 18 | 0,67 | 581 224,00 | 581 222,79 | 1,88 | |||||
| Обороты за Март 18 | 1,88 | 404 116,05 | 404 114,81 | 3,12 | |||||
| Обороты за Апрель 18 | 3,12 | 290 020,31 | 290 019,55 | 3,88 | |||||
| Обороты за Май 18 | 3,88 | 183 199,56 | 183 198,16 | 5,28 | |||||
| Обороты за Июнь 18 | 5,28 | 26 144,65 | 26 149,93 | ||||||
| Обороты за Июль 18 | 26 149,93 | 20,94 | 26 170,87 | ||||||
| Обороты за Сентябрь 18 | 26 170,87 | 3 266,18 | 29 437,05 | ||||||
| Обороты за Октябрь 18 | 29 437,05 | 244 513,19 | 270 710,29 | 3 239,95 | |||||
| Обороты за Ноябрь 18 | 3 239,95 | 346 611,57 | 370 177,94 |
| 20 326,42 | ||||
| Обороты за Декабрь 18 | 20 326,42 | 509 434,41 | 477 754,52 | 11 353,47 | |||||
| Итого | 0,11 | 3 099 774,50 | 3 088 420,92 | 11 353,47 | |||||
Итого: по холодному водоснабжению за 2018 год жильцам было начислено на 7 157,38 рублей больше, чем выставлено поставщиком услуг. Это вызвано тем, что жильцы сдали показаний счетчиков больше, чем было начислено по общедомовому счетчику.
По горячей воде, собственникам было выставлено за 2018 год на 10 474,39 рублей больше, чем поставщиком услуг. Это вызвано тем, что собственники не перекрывали горячую воду на период отключения. В январе 2019 года произведен перерасчет.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 189; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!