Организационная структура и задачи финансового отдела предприятия
Основными задачами финансового управления являются: 1. Обеспечение основного производственного процесса финансовыми ресурсами на основе их рационального использования и строгого соблюдения финансовой, сметной, договорной и бюджетной дисциплины. 2. Составление оперативного финансового плана, разработка финансовых показателей, норм, нормативов, лимитов обеспечивающих рациональное использование финансовых ресурсов. 3. Обеспечение расчетов с поставщиками, потребителями, бюджетом, банком и другими ссудозаемщиками, финансирование проведения мероприятий (работ), предусмотренных планом и оформление документов на реализацию готовой продукции и оказанных услуг. 4. Своевременное обеспечение заработной платой всех работающих на предприятии. 5. Организация и проведение финансового менеджмента и обеспечение координации работ других подразделений Общества по этим направлениям. 6. Проведение работ по привлечению кредитов на основе разработанных планов финансирования в соответствии с утвержденными планами производства и объемами финансовых ресурсов, заключение кредитных и залоговых договоров. 7.Организация работ по оценке имущества Общества, в том числе представляемого в залог, и заключение договоров оценки. Организация и ведение реестра залогов имущества и оборудования. 8. Организация и ведение арендных отношений по имуществу, оборудованию и залога с другими юридическими лицами. 9. Проведению работ по финансовому контролю и укреплению финансовой дисциплины.
|
|
|
В состав управления входят должностные лица и исполнители, а также отделы, реализующие соответствующие функции, закрепленные за управлением: начальник управления, машинистка, финансово-казначейский отдел, отдел доходов, отдел финансового менеджмента.
В состав финансово-казначейского отдела входят: бюро финансов, фактурная группа, касса.
В состав отдела доходов входят: бюро доходов от самолетной продукции, бюро взаимозачетов, бюро доходов от непрофильной продукции и арендных отношений.
В состав отдела финансового менеджмента входят: бюро оперативного финансового планирования и анализа, бюро финансового контроля, бюро арендных отношений.
Начальники отделов непосредственно подчиняются начальнику Управления, начальники бюро, фактурной группы и кассы – начальнику соответствующего отдела. Распределение обязанностей между подразделениями Управления осуществляются начальником Управления, распределение обязанностей между структурными подразделениями отделов осуществляются начальниками соответствующих отделов, распределение обязанностей между исполнителями осуществляются начальниками бюро, а также должностными инструкциями. Начальники финансово-казначейского отдела, отдела доходов и финансового менеджмента назначаются на должность и освобождаются от нее приказом Генерального директора, по представлению начальника финансового управления, и в обязательном порядке согласовываются с первым заместителем генерального директора по экономике и финансам.
|
|
|
Изучение и заполнение всех форм расчетно-кассовых документов
Поступление средств и их расход учитывается в расходном и приходном кассовых ордерах. Эти документы регистрируются в бухгалтерии. Для их учета ведется кассовая книга (вручную и на компьютере). После заполнения и учета все документы сдаются в общий отдел. Затем через 1 месяц их сдают в архив.
В кассу от физических и юридических лиц могут поступать различные суммы денег (от юридических лиц менее 60 тысяч рублей, а от физических лиц любые суммы). При этом у кассы есть лимит.
Организация кредитования, налогообложения, аренды и страхования на предприятии
Предприятие не работает по предоплате. Имея залоговую массу, предприятие берет кредиты для производства продукции. На основе справок отделов составляется плановый документ - бюджет. Он делится на 2 колонки: бюджет доходов и бюджет расходов. На основе бюджета делается вывод о наличии дефицита или избытка денежных средств. Затем денежные средства за год делятся по периодам, составляется бизнес-план и план реструктуризации задолженности в бюджет. После получения всех подтверждающих справок подается заявка в кредитное учреждение, которая подтверждается бизнес-планом и сопровождающими справками.
|
|
|
В последнее время наблюдается рост бюджета, а соответственно идет рост плана в экономике. За последние 4 года прирост составляет 300 – 500 млн в год, при условии того, что сборка самолетов была заморожена. В прошлом году кредиты составили 800 млн рублей (без самолетов). Основная масса кредитов – краткосрочные (до 12 месяцев). В таблице приведена структура кредиторской задолженности предприятия. (Приложение 2 )
Информация о наличии в составе обязательств предприятия за I кв. 2005 года кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы обязательств предприятия:
Полное и сокращенное фирменное наименование: Открытое акционерное общество "Ильюшин Финанс Ко" (ОАО "Ильюшин Финанс Ко")
|
|
|
Место нахождения: Россия, 394029 г. Воронеж, ул. Циолковского 18а
Сумма кредиторской задолженности: 2 121 602 037 руб.
Размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени):: просроченной кредиторской задолженности нет.
Информация о принадлежности кредитора к аффилированным лицам предприятия: является аффилированным лицом
Доля участия предприятия в уставном капитале аффилированного лица: не участвует
Доля участия аффилированного лица в уставном капитале предприятия: не участвует.
В целях исчисления налога на прибыль доходы и расходы признаются по методу начисления, то есть в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и имущественных прав.
Дата возникновения обязанности по уплате налога на добавленную стоимость определяется Обществом как день оплаты продукции (работ, услуг) (по мере поступления денежных средств).
Дата возникновения обязанности по уплате налога с продаж определяется Обществом как день оплаты продукции (работ, услуг) (по мере поступления денежных средств).
Налоги оплачиваются централизованно, по месту нахождения Общества, за исключением налога на прибыль, налога на имущество, ЕСН и подоходного налога, оплачиваемых по месту нахождения филиала «Авиакомпания «ВАСО» согласно действующих законодательных и нормативных актов.
На предприятии осуществляется страхование залогов (имущества) от повреждения вследствие пожара и/или взрыва, противоправных действий, неконтролируемого выброса или разлива опасного вещества, природных катаклизмов и стихийных бедствий, конструктивных, производственных и эксплуатационных недостатков и многих других случаев.
Предприятие сдает в аренду достаточно большие площади завода, а также оборудование. За последнее время доход от аренды вырос в 5 раз и составляет 12 – 15 млн. рублей валового дохода в месяц с аренды. Все договора об аренде разрабатываются на заводе. На данный момент заключено около 150 договоров. Реклама идет через посредников, которые несут все риски (расходы). Чистый доход с аренды составляет 80 %.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 277; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!