Доходы и затраты ООО « Тара», рубли.
| № п/п | Показатели | 2001 г. | 2002 г. | 2003 г. |
| 1. | Доходы ( выручка) от реализации без НДС | 1 780 000 | 2 081 500 | 2 553 000 |
| 2. | Полная себестоимость | 1 483 000 | 1 590 450 | 1 893 360 |
| 3. | Налоги, относимые на финансовый результат | 71 200 | 83 260 | 102 120 |
| 4. | Балансовая прибыль | 226 000 | 407 790 | 557 520 |
| 5. | Налог на прибыль | 79 100 | 142 726 | 195 132 |
| 6. | Чистая прибыль | 146 900 | 265 000 | 362 388 |
| 7. | Рентабельность продукции, % (п.6:п.2 * 100 %) | 9.9 | 16.7 | 19.1 |
| 8. | Рентабельность продаж, % ( п.6: п.1* 100 %) | 8.25 | 12.73 | 14.2 |
Таблица 1.15
Финансовый план ООО « Тара»
( баланс доходов и расходов)на 2001 год
 Источники
средств
Направление
средств
| Прибыль | Амортизация | Отчисления от себестоимости | Прочие доходы | Кредиты банков | Фонд потребления | Фонд накопления | ИТОГО |
| Платежи в бюджет | ||||||||
| - налог на прибыль | 79 100 | * | * | * | * | * | - | 79 100 |
| - налог на имущество | * | * | * | * | - | * | * | * |
| - плата за воду | * | * | * | * | * | * | * | * |
| - НДС | * | * | * | 356 000 | * | * | * | 356 000 |
| 2. Арендная плата | - | - | 84 000 | * | * | * | * | 84 000 |
| 4.Кап. вложения | * | * | * | * | * | * | * | * |
| 5. Прирост оброт. ср | * | * | * | * | * | * | * | - |
| 6.Расходы на социально-культурные мероприятия | * | * | * | - | * | * | * | - |
| 8. Отчисления в фонд потребления | 44 070 | * | * | * | * | * | * | 44 070 |
| 9. Отчисления в фонд накопления | 102 830 | * | * | - | * | * | * | 102 830 |
| 10.Отчисления в пенсионные фонд и фонд социального страхования, в фонд занятости, фонд медицинского страхования | * | * | 48 704 | * | * | * | * | 48 704 |
| Источники
средств
Направление
средств
| Прибыль | Амортизация | Отчисления от себестоимости | Прочие доходы | Кредиты банков | Фонд потребления | Фонд накопления | ИТОГО |
| 11.Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода | * | * | * | * | * | 44 070 | * | 44 070 |
| 12.Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода | * | * | * | * | * | * | 102 830 | 102 830 |
| 13. Прочие затраты на производство продукции | * | * | 620 000 | * | * | * | * | 620 000 |
| ИТОГО: | 226 000 | * | 752 704 | 356 000 | * | 44 070 | 102 830 | 1 481 604 |
Обоснование финансово-экономической целесообразности реализации планируемого производства можно дать на основе анализа представленных в табл. 1.16. показателей, по которым определяется ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость и стабильность предприятия, а главное – ожидаемый срок окупаемости проекта.
|
|
|
|
|
|
Таблица 1.16
Финансово-экономические результаты деятельности ООО «Тара»
| Коэффициент | Годы | Средний показатель по отрасли | ||
| 2001 | 2002 | 2003 | ||
| Коэффициенты ликвидности | ||||
| - коэфф. абсолютной ликвидности | 3,49 | 2,71 | 1,55 | 0,20 |
| - коэфф. быстрой ликвидности | 3,76 | 2,93 | 1,72 | 1,0 |
| - коэф. покрытия баланса | 5,81 | 3,59 | 2,12 | 2,0 |
| Коэффициенты финансовой независимости и устойчивости | ||||
| - общий ( коэф. автономии) | 0,31 | 0,36 | 0,74 | 0,6 |
| - в части формирования запасов | 8,22 | 5,62 | 2,94 | 0,7 |
| - коэфф. финансовой устойчивости | 0,45 | 0,59 | 2,84 | 1,25 |
| Коэффициенты деловой активности | ||||
| продолжительность оборачиваемости в днях: | Лучший по отрасли | |||
| а) запасов | 7,2 | 7,2 | 7,2 | то же |
| б)дебиторской задолженности | 3,5 | 3,5 | 3,5 | то же |
| в)кредиторской задолженности | 10,3 | 10,2 | 10,1 | то же |
| Коэффициенты прибыли | ||||
| - рентабельность продаж, % | 8.25 | 12.73 | 14.2 | то же |
| - рентабельность основной деятельности,% | 9.9 | 16.7 | 19.2 | то же |
| Срок окупаемости проекта, лет | 1.8 | 0.8 | - | нормативный срок окупаемости |
|
|
|
Данные таблицы показывают, что ООО « Тара» по состоянию на 2001год имеет устойчивое финансовое состояние, т.к. все коэффициенты находятся в пределах нормативных. Показатели деловой активности также говорят об улучшении финансового состояния, т.к. имеется тенденция к сокращению оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, кроме того, прослеживается, что к 2002 году проект практически себя окупит.
|
|
|
Это дает основания сделать вывод, что реализация проекта по производству банки для пресервов экономически целесообразна.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Исходя из представленных данных, можно сделать следующие выводы:
· в планируемом периоде ( 2001 – 2003 гг.) имеет место рост объемов производства на 5 и 10 % соответственно;
· для успешной работы ООО «Тара» необходимы основные производственные фонды на сумму 120 000., для организации процесса производства в 2001 г .
· норматив оборотных средств, в динамике, увеличивается, что объясняется ростом объемов выпуска продукции в 2002 и 2003 гг. и ростом индекса цен;
· себестоимость выпуска также увеличивается, хотя себестоимость единицы продукции имеет тенденцию к снижению, что объясняется снижением доли условно-
постоянных расходов;
· сущность ценовой политики предприятия заключается в вытеснении конкурента за счет снижения цены (цена на единицу продукции ниже средневзвешенной рыночной цены);
· линейно-функциональная организационная структура данного предприятия достаточно эффективна;
· проект достаточно рискован так, как планируемый уровень рентабельности лежит в зоне оптимистического риска и на 0,7% превышает среднеотраслевой показатель рентабельности.
В целом реализация проекта по производству банки экономически целесообразна. ООО «Тара» в будущем способно своевременно погашать свои обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся на расчетном счете, т.к. предприятие планирует получать устойчивую прибыль.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1. М.: Юридическая литература, 1995 –140
2. Гражданский кодекс РФ. Часть 2. М.: Юридическая литература , 1995 – 140с.
3. Постановление правительства РФ от 5.08.92 № 552 «Об утверждении положения о составе затрат по производству и реализации продукции , включаемых в себестоимость и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли».
4. Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга. Сер. «Практика маркетинга» – М.: Форум, Информ-Студио, 1996. – 128 с.
5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом – М.: Финансы и статистика, 1996. – 384 с.
6. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ./.- М.: Дело ЛТД, 1995. – 183с.
7. Бизнес-план. Методические материалы. Под редакцией профессора Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 1995.-156 с.
8. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. – М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 1998 – 208 с.
9. Котлер Ф. Основы маркетинга. – М.: Прогресс, 1990 – 734с.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 180; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!