Приложение к журналу-ордеру № 8 Движение по счету 19 и счету 68 за 20__ г.
| № п/п | Наименование счета | № счета | Дебет, сумма, руб. | Кредит, сумма, руб. | Оборот дебет, руб. | Оборот кредит, руб. | Дебет сумма, py б | Кредит сумма, py б |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Журнал-ордер № 10
| В дебет счета | С кредита счета | |||||||||
| 02 | 05 | 10 | 15 | 16 | 20 | 23 | 25 | 26 | 28 | |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 02.2 | ||||||||||
| 08 | ||||||||||
| 10 | ||||||||||
| 16 | ||||||||||
| 29 | ||||||||||
| 40 | ||||||||||
| 44 | ||||||||||
| 43 | ||||||||||
| 69 | ||||||||||
| 70 | ||||||||||
| 73.2 | ||||||||||
| 83.2 | ||||||||||
| 84 | ||||||||||
| 90.2 | ||||||||||
| 91.2 | ||||||||||
| 94 | ||||||||||
| 96 | ||||||||||
| 99 | ||||||||||
| Итого | ||||||||||
| По ж/о 10 | ||||||||||
| Всего | ||||||||||
|
|
|
Журнал-ордер № 10
| С Кредита счета | |||||||||
| 29 | 44 | 69 | 70 | 94 | 96 | 97 | Разные (из других ж/о) | Итого по кредиту | 40 |
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
|
|
|
Журнал-ордер №11
| В дебет счета | С кредита счета | |||||||||||||||
| 43 | 45 | 62 | 63 | 90.1.1 | 90.1.2 | 90.2.1 | 90.2.2 | 90.3 | 90.9 | 9.1.1 | 91.2 | 91.3 | 91.4 | 91.9 | Итого | |
| 10 | ||||||||||||||||
| 45 | ||||||||||||||||
| 51 | ||||||||||||||||
| 52 | ||||||||||||||||
| 58 | ||||||||||||||||
| 60 | ||||||||||||||||
| 62 | ||||||||||||||||
| 63 | ||||||||||||||||
| 68 | ||||||||||||||||
| 71 | ||||||||||||||||
| 76.2 | ||||||||||||||||
| 76.5 | ||||||||||||||||
| 90.1.1 | ||||||||||||||||
| 90.2.1 | ||||||||||||||||
| 90.2.2 | ||||||||||||||||
| 90.9 | ||||||||||||||||
| 91.1 | ||||||||||||||||
| 91.9 | ||||||||||||||||
| 94 | ||||||||||||||||
| 98 | ||||||||||||||||
| Итого | ||||||||||||||||
Журнал-ордер № 12 по кредиту счетов 80, 82, 84, 86
|
|
|
| В дебет счета | С кредита счетов | |||||
| 80 | 82 | 83 | 84 | 86 | Итого | |
| 01.1 | ||||||
| 01.2 | ||||||
| 08.4 | ||||||
| 51 | ||||||
| 75 | ||||||
| 80.1 | ||||||
| 80.2 | ||||||
| 80.3 | ||||||
| 84.2 | ||||||
| 99 | ||||||
| Итого | ||||||
Журнал-ордер № 13
По кредиту счетов: 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств»,
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (субсчет 2),
80 «Уставный капитал»
| № строки | Основание (краткое содержание)
| С кредита счета 01 в дебет счетов | |||||
Итого
| № строки | Основание (краткое содержание) | С кредита счета 02 в дебет счетов | С кредита счета 76-2 в дебет счетов | ||
Итого
| № строки | Основание (краткое содержание) | С кредита счета 80 в дебет счетов | ||||
Итого
Журнал-ордер закончен
В главной книге суммы оборотов отражены
Главный бухгалтер
Исполнитель
ВЕДОМОСТЬ № 13а
Аналитического учета по счетам 02 «Амортизация основных средств», 80 «Уставный капитал»
| Аналитические данные к счету 80 | Сальдо на начало года (кредит) | ||||
| Статьи аналитического учета | № строки | Январь | Декабрь | ||
| Ведомость закончена | |||||
| Главный бухгалтер | Исполнитель | ||||
Журнал-ордер №15 по кредиту счетов 98, 99
| № | Основание | С кредита счета 99 в дебет счетов | Итого | С кредита счета 98 в дебет счетов | Итого | ||||
| 84 | 90.9 | 91.9 | 08 | 73 | 76 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Журнал-ордер № 16 по кредиту счета 07, 08
| С кредита счета 08 в дебет счетов | 07 | 08.3 |
| 01.1 | ||
| 04.1 | ||
| 08.3 | ||
| 08.4 | ||
| Итого |
| 08.4 | 08.5 | Итого |
Ведомость аналитического учета затрат по капитальным вложениям
За _____ 20__г.
| Объекты | Незавершенные капитальные вложения на начало месяца | Затраты за месяц, руб. Кредит счетов | Всего затрат, руб. | Списано затрат за месяц, руб. | |||||||||||
| по факту | по смете | 07 | 08 | 23 | 52 | 60 | 68 | 75 | 76 | 83.2 | 98.2 | за месяц | с начала года | ||
| Итого | |||||||||||||||
Аналитические счета
К счету 20 «Основное производство»
Счет 20-1 «Диваны-Кровати»
| Проводка |
Дебет (статьи затрат) |
Кредит | |||||||
| Да та | № | Мате-риа лы | Основная зарплата | Отчисления на соц. нужды | Обще- произв. расходы | Обще хоз. расхо-ды | Прочие | Ито-го | |
| Остаток на 01.12 | |||||||||
| Обороты за декабрь | |||||||||
| Остаток на 01.01 | |||||||||
Аналитические счета
К счету 20 «Основное производство»
Счет 20-2 «Кресла»
| Провод ка |
Дебет (статьи затрат) | Кре дит | |||||||
| Да та | № | Материа лы | Основ ная зарплата | Отчисления на соц. нужды | Обще- произв. расходы | Обще хоз. Расходы | Прочие | Ито-го | |
| Остаток на 01.12 | |||||||||
| Обороты за декабрь | |||||||||
| Остаток на 01.01 | |||||||||
Расчет процента отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости материалов
| Показатели | Учетная стоимость | Отклонения | Фактическая себестоимость |
| 1. Материалы | |||
| Остаток на начало месяца | |||
| Поступило за месяц | |||
| Итого | |||
| Процент отклонений | |||
| 2. Топливо | |||
| Остаток на начало месяца | |||
| Поступило за месяц | |||
| Итого | |||
| Процент отклонений |
Расчет распределения затрат вспомогательного производства
| Потребители | Объем услуг, тыс. т/км | Фактические затраты |
| Основной цех | ||
| Управление фабрики | ||
| Итого |
Расчет распределения общепроизводственных расходов
| Виды изделий | Основная з/п производственных рабочих | Общепроизводственные расходы |
| Диван | ||
| Кресла | ||
| Брак | ||
| Итого |
Расчет распределения общехозяйственных расходов
| Счет | Основная з/п производственных рабочих | Общепроизводственные расходы |
| 20-1 | ||
| 20-2 | ||
| Итого |
Ведомость распределения заработной платы и отчислений
На социальные нужды
| В дебет счетов | Начислено заработной платы | Отчисления на социальные нужды | |||
| на социальное страхование (_____%) | В пенсионный фонд (_____%) | На мед. страхование (_______%) | Итого | ||
| 20-1 диваны 20-2 кресла | |||||
| Итого | |||||
| 28 25 23 26 | |||||
| Всего | |||||
Калькуляция производственной себестоимости диванов-кроватей
Выпуск __________ (шт.) Производственная себестоимость изделия ________ руб.
| Статьи затрат | Незавершён ное производство на начало месяца | Затра ты за месяц (оборот по дебету счета 20-1) | Незавершен ное производство на конец месяца | Фактическая производствен ная себестоимость выпуска |
| 1. Материалы | ||||
| 2. Основная з/п производственных рабочих | ||||
| 3. Отчисления на соц. нужды | ||||
| 4.Общепроизводственные расходы | ||||
| 5. Общехозяйственные расходы | ||||
| 6. Прочие Производственная себестоимость | ||||
Калькуляция производственной себестоимости кресел
Выпуск __________ (шт.) Производственная себестоимость изделия ________ руб.
| Статьи затрат | Незавершён ное производство на начало месяца | Затра ты за месяц (оборот по дебету счета 20-1) | Незавершенное производство на конец месяца | Фактическая производственная себестоимость выпуска |
| 1. Материалы | ||||
| 2. Основная з/п производственных рабочих | ||||
| 3. Отчисления на соц. нужды | ||||
| 4.Общепроизводственные расходы | ||||
| 5. Общехозяйственные расходы | ||||
| 6. Прочие Производственная себестоимость | ||||
Дата добавления: 2019-02-12; просмотров: 400; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!