Распределение общих инвестиций по годам, млн. ден. ед.
| Категория инвестиций | Разработка документации | Планирование | Строительство | Итого | |
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | ||
| 1. Проектно-сметная документация | |||||
| 2. Бюджет проекта, проведение торгов | |||||
| 3. Земельный участок | |||||
| 4. Подготовка площадки | |||||
| 5. Здания и сооружения | |||||
| 6. Машины и оборудование | |||||
| 7. Затраты на подготовку производства | |||||
| Итого | |||||
Таблица 2
Инвестиционная деятельность по проекту, млн. ден. ед.
| Источники финансирования | Разработка документации | Планирование | Строительство | Итого | |
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | ||
| 1. Акционерный капитал учредителей |
|
|
|
|
|
| 2. Банковский кредит |
|
|
|
|
|
| 3. Кредит поставщиков |
|
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
|
9.
Таблица 3
Сводные издержки производства и сбыта продукции, млн. ден. ед.
| Издержки | Разработка документации | Планирование | Строительство | Производство
| ||||||||||||
| Освоение произв. мощности | Полная производственная мощность | |||||||||||||||
| 1-й | 2-й | 3-й | 4-й | 5-й | 6-й | 7-й | 8-й | 9-й | 10-й | 11-й | 12-й | 13-й | 14-й | |||
| 1. Прямые издержки на материалы | ||||||||||||||||
| 2. Прямые издержки на персонал | ||||||||||||||||
| 3. Накладные расходы | ||||||||||||||||
| 4. Административные издержки | ||||||||||||||||
| 5. Издержки на сбыт и распределение | ||||||||||||||||
| 6. Финансовые издержки | ||||||||||||||||
| Итого | ||||||||||||||||
10.
Таблица 4.
Операционная деятельность по проекту, млн. ден. ед.
|
|
|
| Показатели | Разработка документации | Планирование | Строительство | Производство | Итого | ||||||||||
| Освоение производ. мощности | Полная производственная мощность | ||||||||||||||
| 1-й | 2-й | 3-й | 4-й | 5-й | 6-й | 7-й | 8-й | 9-й | 10-й | 11-й | 12-й | 13-й | 14-й | ||
| Объём продаж, шт. | |||||||||||||||
| Цена, млн. ден. ед. | |||||||||||||||
| Выручка, млн. ден. ед. | |||||||||||||||
| Переменные затраты | |||||||||||||||
| Постоянные затраты | |||||||||||||||
| Амортизация зданий | |||||||||||||||
| Амортизация оборудования | |||||||||||||||
| % за банковский кредит | |||||||||||||||
| % за кредит поставщиков | |||||||||||||||
| Прибыль до налогообложения | |||||||||||||||
| Налог на прибыль | |||||||||||||||
| Чистый доход | |||||||||||||||
| Общая амортизация | |||||||||||||||
| Чистый приток от операционной деятельности CFOt | |||||||||||||||
Таблица 5.
|
|
|
Финансовая деятельность по проекту, млн. ден. ед.
|
|
|
|
| Разработка документации | Планирование | Строительство | Производство | Итого | ||||||||||
| Освоение производ. мощности | Полная производственная мощность | ||||||||||||||
| 1-й | 2-й | 3-й | 4-й | 5-й | 6-й | 7-й | 8-й | 9-й | 10-й | 11-й | 12-й | 13-й | 14-й | ||
| Собственный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Долгосрочные кредиты, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| банка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| поставщиков |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашение задолженности, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| возврат банковского кредита |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| возврат кредита поставщиков |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дивиденды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо финансовой деятельности CFFt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Поток реальных денег (– CFIt) + CFOt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо реальных денег (Cash Flow) 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо накопленных реальных денег |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.
Таблица 6
Основные показатели эффективности проекта, млн. ден. ед.
|
| Разработка документации | Планирование | Строительство | Производство | Итого | ||||||||||
| Освоение производ. мощности | Полная производственная мощность | ||||||||||||||
| 1-й | 2-й | 3-й | 4-й | 5-й | 6-й | 7-й | 8-й | 9-й | 10-й | 11-й | 12-й | 13-й | 14-й | ||
| Сальдо реальных денег (Cash Flow) CFt | |||||||||||||||
Дисконтный множитель 
| |||||||||||||||
Сальдо реальных денег (Cash Flow) в настоящей стоимости
| |||||||||||||||
| Кумулятивный Cash Flow в настоящей стоимости | |||||||||||||||
| Инвестиции ICt | |||||||||||||||
Инвестиции в настоящей стоимости 
| |||||||||||||||
| Второй дисконтный множитель (для расчета IRR) | |||||||||||||||
| Сальдо реальных денег (Cash Flow) в настоящей стоимости (для расчета IRR) | |||||||||||||||
| Кумулятивный (Cash Flow) в настоящей стоимости (для расчета IRR) | |||||||||||||||
Приложение В
Таблица
Классификация денежных потоков [http://tic.tsu.ru/www/uploads/fma/u6.1.htm].
| Вид денежного потока | Сущность |
| 1. По видам хозяйственной деятельности в соответствии с международными стандартами учета | |
| 1.1. По операционной (основной) деятельности | Денежные выплаты поставщикам сырья и материалов: сторонним исполнителям отдельных видов услуг, обеспечивающих операционную деятельность; заработной платы персоналу, занятому в операционном процессе, а также осуществляющему управление этим процессом; налоговые платежи предприятия в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; другие выплаты, связанные с осуществлением операционного процесса. Отражает поступления международных денежных средств от покупателей продукции, от налоговых органов в порядке осуществления перерасчета излишне уплаченных сумм и некоторые другие платежи, предусмотренные стандартами учета |
| 1.2. По инвестиционной деятельности | Платежи и поступления денежных средств, связанные с осуществлением реального и финансового инвестирования, продажей выбывающих основных средств и нематериальных активов, ротацией долгосрочных финансовых инструментов инвестиционного портфеля и другие аналогичные потоки денежных средств, обслуживающие инвестиционную деятельность |
| 1.3. По финансовой деятельности | Поступления и выплаты денежных средств, связанные с привлечением дополнительного акционерного или паевого капитала, получением долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов, уплатой в денежной форме дивидендов и процентов по вкладам собственников и некоторые другие финансовые потоки, связанные с осуществлением внешнего финансирования хозяйственной деятельности |
| 2. По направленности движения денежных средств | |
| 2.1. Положительный | Совокупность поступлений денежных средств на фирму от всех видов хозяйственных операций (в качестве аналога этого термина используется термин «приток денежных средств») |
| 2.2. Отрицательный | Совокупность выплат денежных средств предприятием в процессе осуществления всех видов его хозяйственных операций (в качестве аналога этого термина используется термин «отток денежных средств») |
| 3. По методу исчисления объема | |
| 3.1. Валовый | Вся совокупность поступлений или расходования денежных средств в рассматриваемом периоде в разрезе отдельных его интервалов |
| 3.2. Чистый | Разница между положительным и отрицательным потоками (между поступлением и расходованием денежных средств) в рассматриваемом периоде в разрезе отдельных его интервалов. Является важнейшим результатом финансовой деятельности предприятия, во многом определяющим финансовое равновесие и темпы возрастания его рыночной стоимости |
Использованные источники
Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 191; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!