МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА СУЩНОСТИ БАНКА

Для объяснения сущности банка необходимо придерживаться вполне определенной методологии:

■ анализ сущности банка следует связывать с его деятельностью на макро­уровне;

■ необходимо исследовать сущность банка как единого целого вне зависи­мости от многообразия типов банков;

■ изучение сущности банка предполагает вскрытие его специфики;

■ неотъемлемым элементом характеристики сущности банка является опре­деление основы его деятельности;

■ при выявлении сущности банка должна быть показана его структура как специфического объекта;

■ определений сущности банка может быть несколько — все зависит от того, какой аспект его сущности является в данный момент предметом рассмотрения.

Как уже отмечалось, банк занимается самыми разнообразными операциями. Поэтому довольно сложно, хотя и возможно, охарактеризовать банки исходя из того, что они делают на микроуровне (на уровне взаимоотношений с клиента­ми). Можно, например, из множества операций, которые выполняет банк, выбрать

201

некий минимум операций, без которых банк как таковой немыслим. Именно по этому пути идут законодатели, определяя юридический статус банка. В соот­ветствии с банковским законодательством банк — это такая кредитная организа­ция, которая выполняет депозитные, расчетные и кредитные операции. Основ­ным требованием здесь выступает не только то, что они осуществляют данные операции, но и то, что банки выполняют их одновременно (в отличие, например, от организаций, которые могут выполнять одну из операций). Важное дополне­ние содержится в немецком банковском законодательстве, оно сводится к тому, что занятие банковскими операциями является не побочным, а основным в дея­тельности субъекта.

Правовое толкование сущности банка, основанное на выделении отдель­ных операций как вида деятельности, имеет большое значение, так как позволяет отделить банк от других субъектов хозяйствования.

Вместе с тем юридическое толкование сущности банка производно, оно должно опираться на экономическую трактовку. Экономическая сторона вопро­са — это то, что, если говорить о каждом клиенте в отдельности, сущность банка как бы завуалирована, она не просматривается во всем объеме. Поэтому сущность банка нужно анализировать не по отношению к отдельно взятому субъекту воспроизводства, а по отношению к экономике в целом, т.е. на макроуровне. В этом случае банк представляет собой не организацию, оказывающую определен­ные услуги, а институт, за которым закрепились определенные функции. Из исто­рии развития банков известно, что банкирские дома выполняли сохранную операцию (прообраз вклада), обслуживали расчеты торговли, предоставляли денежные ссуды. Именно эти древнейшие операции, которые были классически­ми для банка, и закреплялись за банком как юридическим и экономическим институтом.

Изучая экономическую сущность банка, важно абстрагироваться от того, выполняет ли тот или иной банк ту или иную операцию в том или ином объеме.

При определении сущности банка не имеет смысла формулировать ее отдель­но для центрального и коммерческих банков, хотя очевидно, что центральный банк, являясь эмиссионным центром, «банком банков», работает на макроуровне, а ком­мерческий банк на микроуровне взаимодействует с конкретными организациями и населением. У этих банков разные задачи, организационное строение, характер взаимодействия с исполнительной и законодательной властью. Но при всех разли­чиях эти институты остаются банками, и изучать их сущность нужно, подходя в исследовании к банку как единому целому.

С методологической точки зрения для поиска ответа на вопрос о сущности банка необходимо выявить его специфику: из множества черт выделить те, кото­рые присущи именно данному явлению и отличают его от других явлений. Опре­делить особенности банка, его специфические черты непросто. Банков много, их деятельность связана с обслуживанием разнообразных потребностей различ­ных субъектов — юридических и физических лиц. Банки имеют свои средства ком­муникации, фабрики по изготовлению денег, типовых платежных средств, высту­пают консультантами, посредниками в переговорах. Количество и многообразие услуг банков в современном хозяйстве продолжают увеличиваться.

Сложность, как мы уже говорили, заключается еще и в том, что многие опера­ции банка выполняют и другие субъекты. Традиционным выходом из данной

202

ситуации является попытка выделить из числа выполняемых операций и предо­ставляемых услуг тс, которые представляют собой сугубо банковские операции и услуги. Такой подход дает возможность в правовом отношении определить то, чем может и чем не должен заниматься банк.

Как отмечалось ранее, банковские операции в силу их конкретной формы и содержания не могут быть взяты за основу характеристики сущности банка как единого целого. Для этого следует обращаться не к операциям как таковым, рас­крывающим деятельность конкретного банка, а к отношениям банка с хозяйством (макроуровень), не к описанию деятельности банка посредством перечисления выполняемых им операций, а к качественной стороне, проявляющейся на макро­уровне,— к синтезу деятельности банков в их совокупности и в многообразии выполняемых операций. Операции как деятельность являются проявлением сути, а не самой сутью.

Наиболее плодотворна, с нашей точки зрения, идея о том, что банк является предприятием.

Если мы рассматриваем банк как предприятие, это не означает, что мы отож­дествляем его с предприятием, производящим станки, механизмы, товары потреб­ления и пр. Именно это зачастую шокирует российских законодателей, видящих опасность отнесения банков при данном подходе к сфере материального произ­водства. За последние десятилетия банк в России, скорее, ассоциировался с конто­рой, посредником в платежах, не производящим никакого продукта, государствен­ной службой, контролирующей работу клиентов. Между тем это не так.

Конечно, банк как предприятие — это не завод, не фабрика, не строитель­ная организация, но специфическое предприятие, ибо всякая банковская деятель­ность по своей природе есть банковское дело, т.е. предприятие, производящее соб­ственный продукт, отличающий его от других предприятий, это деятельность не надстройки, а элемента базиса.

Банк как предприятие является производительным институтом, деятель­ность которого направлена на удовлетворение потребностей участников рынка. В этом отношении «организация», «учреждение» меньше выражают производи­тельное начало банковской деятельности, ибо речь идет об организации процесса, что так же, как подход с точки зрения формы собственности (банк как акционерное общество), имеет право на существование, поскольку характеризует банк с дру­гой важной стороны. Тем не менее определение банка как предприятия, на наш взгляд, больше приближает к раскрытию его сущности как института, имеющего общественный и производительный характер.

Как уже отмечалось, анализ сущности любого явления или процесса требует выявления его главного качества. На макроуровне таким основополагающим качеством для банка является кредитное дело. Преобразование отдельно взятого кредитора в банк произошло на той стадии развития общества, на которой обмен перестал быть случайным и масштабы кредитной деятельности потребовали его обособления. Так происходит и в современном мире. Стоит только владельцам капитала вложить свои ресурсы в большей части в кредитную деятельность, пере­ключиться на кредитное предпринимательство, как это требует особой реорганиза­ции, создания структуры в виде банка.

Кредитное дело — основа банка, то, что стало основополагающим занятием субъекта в масштабах, требующих особой организации. Кредитное дело, будучи

203

субстанциональной основой банка, не может, однако, существовать само по себе, изолированно от деятельности по организации расчетов.

Банк в отличие от ломбарда, касс взаимопомощи, кредитной кооперации и прочих учреждений мелкого кредита — крупный кредитный институт, регулиру­ющий платежный оборот хозяйствующих субъектов в наличной и безналичной формах.

СТРУКТУРА БАНКА

Сущность банка тесно связана с его структурой. Под структурой банка час­то понимают его аппарат управления. В этом случае все сводится к описа­нию тех функциональных подразделений, которые составляют аппарат управления банком, начиная с его совета, директората до управлений, отде­лов и секторов. Такого рода структура характеризует банк, однако она оказывается привязанной к его размеру, уровню специализации или уни­версализации, направлениям деятельности, имеющемуся аппарату управ­ления, зачастую к субъективным факторам.

Под структурой банка иногда подразумевают его устройство, состав элемен­тов, находящихся в тесном взаимодействии, такое построение байка, которое дает ему возможность функционировать как денежному институту. В этом случае банк можно условно разделить на четыре блока.

Первый блок — банковский капитал как обособившаяся часть промышлен­ного и торгового капитала, как собственный и преимущественно заемный капи­тал, как капитал, используемый не для себя, а занимаемый для других. Банков­ский капитал существует только в движении, между его частями складываются определенные пропорции, образуются определенные издержки. Непрерывность движения банковского капитала повышает его доходность, конкурентоспособность и рыночную стоимость. От состояния капитала зависят финансовая устойчивость банка, его платежеспособность.

Второй блок банковской структуры, как и первый, имеет свои особенно­сти; это собственно деятельность банка, главным образом в сфере обмена: эмити­рование платежных средств, выпуск наличных денег в обращение, другие операции и различного рода услуги. Выпуск денег становится монополией банка, его произ­водит только банк.

Один из основных продуктов банка — аккумулируемые свободные, времен­но неиспользуемые, ресурсы. Как мы уже говорили, превращая «неработающие» денежные средства в «работающие», банк питает тем самым хозяйство дополни­тельными ресурсами.

По своей сущности банк выступает как крупное кредитное учреждение, обязательное занятие которого заключается в предоставлении денежных средств на началах возвратности. Кредитование становится основополагающим заняти­ем в масштабах, требующих особой организации.

Третий блок — работники, обладающие знаниями в области банковского дела, управления им, специализирующиеся на этом обособившемся виде деятель­ности.

Банкир — древняя профессия. Банки возникли задолго до новой эры; первые банковские дома работали в Древнем Вавилоне, Египте, Риме. Наряду с обменом

204

денег они осуществляли кредитование и расчеты. В Вавилоне и Древней Греции банковские операции выполняли храмы, которые были надежным местом хране­ния денежных средств. Зарождение банка как института, обособившегося от дру­гих субъектов, следует отнести к периоду, когда масштабность выполняемых кре­дитором операций потребовала создания специального учреждения, основным видом деятельности которого стала «торговля деньгами*. В отличие от ростов­щика и кредитора банк — пе только кредитор, но и заемщик, работает не только на своих, по и на чужих деньгах.

Четвертый блок — производственный: банковская техника, здания, соору­жения, определенные материалы, коммуникации, информационная база.

По результатам проведенного анализа банк можно определить как денеж­но-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безна­личной формах.

Данное определение пе исключает другие определения банка с точки зре­ния его сущности. Сущность является достаточно емкой категорией; в одном определении зачастую нельзя учесть все необходимые характеристики. Поэтому не исключено, что могут быть и другие определения, раскрывающие отдельные аспекты сущности банка и расширяющие представление о банке как специфиче­ском денежно-кредитном институте.

ФУНКЦИИ И РОЛЬ БАНКА

При раскрытии сущности банка очень важен вопрос о его функциях. Зачас­тую функции и операции банка практически отождествляются: функцию рассматривают как категорию, характеризующую определенные виды дея­тельности банка. Поскольку под деятельностью подразумеваются выпол­няемые операции, такое смешение становится понятным. Поэтому в перечне функций банка можно встретить такие, как организация платежного оборо­та, держание кассы, выдача кредита, храпение ценных бумаг, покупка и про­дажа наличной и безналичной валюты, выдача гарантийных обязательств — практически все операции, обязательные для банка.

Функция как вид деятельности в некоторых случаях рассматривает­ся не только с точки зрения отдельного банка (какие операции он выполняет), но и с позиции его клиента. В экономической литературе можно встретить упо­минание о таких функциях банка, как предложение и открытие финансирования, предложение и оказание помощи по вложению капитала; работа с денежными вкладами как необходимая предпосылка для обеспечения экономии платежных средств.

Что касается функции банка, как и в случае, когда речь идет о его сущно­сти, банк рассматривается на микроуровне: отношения «банк — клиент». При этом нарушаются методологические требования, о которых мы говорили выше. Если нужно выявить функцию банка, следует проводить анализ:

■ на макроуровне — отношения между банком и народным хозяйством;

■ с точки зрения банка как единого целого;

■ с учетом специфики банка как денежно-кредитного института.

205

Это означает, что, изучая множество операций, выполняемых отдельным банком, требуется выявить «ядро», благодаря которому эти операции приобрета­ют не индивидуальную, а общеэкономическую окраску, а тип банка, его специа­лизация или универсализация, регион функционирования не имеют значения. Важным с позиции методологии является то, что функция должна отражать не проявление сути банка, а саму суть, характеризовать не вообще экономический институт, а именно банк, обладающий своей спецификой и взаимодействующий с другими субъектами воспроизводства.

---

Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 357; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!