Размер страхового возмещения в ССВ
19 декабря 2014 года, Государственной Думой РФ в третьем чтении была принята поправка, предполагающая увеличение максимальной суммы компенсации до 1 400 000 рублей.
- Страховое возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, но не более 1 400 000 руб. (для страховых случаев).
- Вклады в иностранной валюте пересчитываются по курсу ЦБ на дату наступления страхового случая.
- Максимальная сумма компенсации составляет 1 400 000 руб. по всем вкладам и счетам в одном банке.
- Вклады в разных банках страхуются независимо друг от друга, но полная максимальная сумма возмещения по всем страховым случаям - не более 2 800 000 рублей (удвоенная максимальная сумма, установленная законом) [5].
- После выплаты страхового возмещения права требования вкладчика по вкладу, превышающие размер гарантий, удовлетворяются в ходе конкурсного производства в первой очереди кредиторов. Права требования вкладчика на сумму произведенных страховых выплат переходят к Агентству по страхованию вкладов.
- Если вкладчик получал кредит в банке, в отношении которого наступил страховой случай, то размер страхового возмещения уменьшается на сумму встречных требований банка к вкладчику на дату отзыва лицензии.
Страховой случай и организация выплат страхового возмещения
Страховым случаем является одно из следующих обстоятельств:
|
|
|
- отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
- введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.
Выплаты вкладчикам начинаются в течение трех рабочих дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая.
Выплаты производятся либо в офисе Агентства (если общая сумма выплат и число вкладчиков невелики), либо через один или несколько уполномоченных банков — агентов АСВ[6], а также по почте. Конкретный порядок выплат определяется отдельно для каждого страхового случая.
Исключения из страхования
Не подлежат страхованию:
1. средства на счетах адвокатов, нотариусов, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности;
2. вклады на предъявителя;
3. средства, переданные банку в доверительное управление;
4. вклады в зарубежных филиалах российских банков;
5. денежные переводы без открытия счета;
6. средства на обезличенных металлических счетах;
7. электронные денежные средства (предназначенные для расчетов исключительно с использованием электронных средств платежа без открытия банковского счета).
|
|
|
Финансовые основы ССВ
Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов (далее — Фонд). Размер фонда по состоянию на 7 мая 2014 года составлял 195,7 млрд руб. (за вычетом сформированного резерва для выплат по наступившим страховым случаям – 157,6 млрд руб.).
Основными источниками формирования Фонда являются имущественный взнос государства (7,9 млрд руб.), страховые взносы банков и доходы от инвестирования средств Фонда.
Страховые взносы едины для всех банков — участников ССВ и подлежат уплате банком на ежеквартальной основе. Ставка страховых взносов банков в Фонд устанавливается советом директоров Агентства и в настоящее время составляет 0,1% среднего размера страхуемых вкладов физических лиц в банке за соответствующий квартал.
Межбанковские расчеты на территории России
Внастоящее время межбанковские расчеты осуществляются в следующих основных формах:
-(централизованный) на основе корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг у друга;
- через расчетную сеть Банка России;
-децентрализованный посредством специально созданных клиринговых учреждений, осуществляющих зачет взаимных требований клиентов.
|
|
|
Форма расчетов посредством корреспондентских соглашений отличается возможностью обеспечения максимально возможной скорости производства расчетов, а также минимального количества лиц, участвующих при проведении одной расчетной операции, что в свою очередь снижает риск утраты и использования фальшивых документов.
Для реальной возможности использования данной формы расчетов банки открывают друг у друга корреспондентские счета.
В совершении расчетной операции основными субъектами являются:
Øбанк-респондент — кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) и являющаяся его распорядителем;
Øбанк-корреспондент — кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет (счет «ЛОРО») другой кредитной организации (филиалу)банку-респондентуи выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.
Осуществление расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций (филиалов), открытым в других кредитных организациях имеет ряд сходных черт с расчетами по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.
|
|
|
В частности, расчетные операции по ним осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств на корреспондентском счете по балансу распорядителя корреспондентского счета - банка-респондентаи по балансубанка-корреспондента,а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (головной кредитной организации либо ее филиалов).
Отражение расчетных операций в балансах банка-респондентаибанка-корреспондента,а также в головной кредитной организации, ее филиалов по счетам межфилиальных расчетов осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) - датой перечисления платежа (ДПП). Указанная дата устанавливается:
-по общему правилу - кредитной организацией, начинающей операцию перевода денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету с учетом срока прохождения расчетного документа (документопробега). В таком случае ДПП проставляется в реквизите «Резервное поле» платежного поручения;
-в отдельных случаях (при перераспределении денежных средств между подразделениями кредитной организации, пополнение корреспондентского счета в другой кредитной организации, возврате денежных средств с корреспондентского счета и др.) дата может устанавливаться кредитной организацией (филиалом), завершающей операцию перевода денежных средств по счетам (банк-исполнитель),в реестре предстоящих платежей или сообщении о получении отбанка-отправителяденежных средств.
При осуществлении платежа через подразделения расчетной сети Банка России ДПП не устанавливается.
При проведении платежа, осуществляемого кредитной организацией (филиалом) по поручению другой кредитной организации в третью кредитную организацию, ДПП устанавливается в каждой паре кредитных организаций, а платежные поручения клиентов переоформляются от имени банка-отправителя.Реквизиты получателя средств в таком случае остаются неизменными.
Следует также иметь в виду, что подтверждением совершения операции списания или зачисления средств по счету межфилиальных расчетов, также корреспондентскому счету в другой кредитной организации является выписка из этих счетов (на бумажном носителе или в виде ЭСИД), направленная банком-исполнителембанку-отправителю.При этом за ДПП принимается день выдачи выписки.
При прохождении платежа через корреспондентские счета кредитных организаций, банк плательщика на основании поручения клиента дает распоряжение банку покупателя, являющемуся его корреспондентом, выплатить получателю определенную сумму средств со своего корреспондентского счета.
Таким образом обеспечивается своевременное и надлежащее поступление средств получателю.
Наиболее широко используются на настоящий момент расчеты через подразделения расчетной сети Банка России. Особым субъектом подобных соглашений является специальное подразделение ЦБ РФ - расчетно-кассовыйцентр. Согласно заключаемому договору, РКЦ обязуется производить операции, связанные срасчетно-кассовымобслуживанием и кредитованием коммерческих банков. В нем также предусматриваются права и обязанности сторон, а также ответственность за ненадлежащее выполнение и невыполнение указанных в договоре обязательств.
Осуществление безналичных расчетов с использованием расчетной сети Банка России представляется возможным лишь при наличии открытых кредитными организациями в указанной сети корреспондентских счетов. Данный счет (субсчет — для филиала кредитной организации) кредитная организация имеет право открыть с момента внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ей регистрационного номера, т.е. с момента создания кредитной организации. Единственным правовым основанием для открытия подобного счета является заключение Договора счета.
Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Кроме того, кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. На корреспондентском счете коммерческого банка в РКЦ ЦБ РФ хранятся все его средства: как собственные, так и не использованные им деньги своих клиентов, а также не использованные средства, полученные в качестве ссуды от иных кредитных учреждений.
В отличие от ранее действовавшего правила, в соответствии с которым расчеты осуществлялись строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах, в настоящее время прием расчетных документов Банком России производится независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами Банка России и договорами, заключенными Банком России с кредитными организациями договорами.
При прохождении платежа через подразделения расчетной сети ЦБ РФ, кредитная организация, в зависимости от выбранного вида платежа, представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и (или) в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).
Операции по корреспондентским счетам кредитных организаций осуществляются на основании расчетных документов путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации по собственным операциям на бумажных носителях представляются кредитной организацией в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.
Сводное платежное поручение является письменным распоряжением кредитной организации (филиала) - плательщика подразделению расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета (субсчета) суммы денежных средств. Оно представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов.
Действующее законодательство предусматривает возможность предоставления кредитной организацией (филиалом,) электронных платежных документов. В таком случае сформированный ЭПД или пакет ЭПД (электронный платежный документ) кредитная организация (филиал) направляет в подразделение расчетной сети Банка России с использованием средств телекоммуникаций или представляет на магнитном носителе курьером либо спецсвязью.
Подразделение расчетной сети Банка России при приеме сводных платежных поручений с приложениями осуществляет проверку правильности их составления и оформления. По расчетным документам кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, дополнительно проверяется соответствие назначения платежа перечню операций, разрешенных нормативными документами Банка России для соответствующих кредитных организаций. Если при совершении подобной проверки выявляются нарушения требований Банка России по их оформлению, расчетные документы (сводное платежное поручение и все приложенные к нему документы) приему не подлежат. Следует подчеркнуть, что в целом подобная проверка носит исключительно формальный характер.
Расчетные документы, не прошедшие контроль и не принятые к дальнейшей обработке, подразделение расчетной сети Банка России возвращает вместе с выпиской из корреспондентского счета (субсчета) и извещением о возврате расчетных документов.
При наличии на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счета.
Под достаточностью средств на счете понимается наличие остатка денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) не ниже суммы всех требований либо выполнение условий, предусмотренных договором счета, что позволяет проводить расчетные операции по всем предъявленным к счету требованиям, если их сумма превышает сумму остатка денежных средств на счете. При достаточности средств операции по их списанию и зачислению отражаются на балансе кредитной организации датой их проведения в подразделении расчетной сети Банка России.
При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством. В этом случае денежные средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-занедостаточности средств. При этом расчетные документы помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету кредитной организации.
По итогам указанных операций, подразделение расчетной сети выдает кредитной организации (филиалу) выписку из корреспондентского счета о совершении операции, и общую справку об оплаченных, помещенных в картотеку неоплаченных, возвращенных документах на бумажных носителях.
Действующее законодательство предусматривает возможность частичной оплаты сводного платежного поручения в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных документов.
Кроме того, предусматривается возможность кредитной организации отозвать расчетные документы клиентов и платежные поручения по собственным операциям, не оплаченные из-занедостаточности средств на корреспондентском счете и помещенные в картотеки неоплаченных расчетных документов в Банке России до их оплаты. Отзыв осуществляется по заявлению кредитной организации, представленному в произвольной форме.
Поступившие из РКЦ ЦБ РФ плательщика расчетные документы обрабатываются в РКЦ ЦБ РФ получателя средств и передаются банку получателя средств.
Операции по списанию и зачислению денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации (либо, соответственно, на ее счет) подтверждаются выпиской из корреспондентского счета, выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными документами.
При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложением расчетных документов кредитная организация зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществления операции.
Современным видом осуществления межбанковских расчетов являются клиринговые расчеты. Это расчеты посредством специально создаваемых клиринговых учреждений.
Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований, осуществляемую посредством банков и специально создаваемых клиринговых учреждений. Клиентами клирингового учреждения являются его учредители, а также кредитные организации.
Зачет встречных требований, осуществляемый на основе двустороннего соглашения, по которому кредитные организации проводят взаимозачет посланных и оплаченных платежных поручений и осуществляют в определенное время взаимные расчеты по чистой стоимости платежей - является двусторонним взаимозачетом.
Если в системе взаимозачета участвуют три и более банков, то подобный процесс называется многосторонним взаимозачетом и осуществляется посредством системы клиринговых учреждений.
Расчетные документы по операциям, производимым между участниками клиринговых расчетов, предъявляются в клиринговое учреждение для зачета, находят отражение на лицевых счетах, носящих название транзитных счетов-позиций.Обязательства отражаются по дебету лицевого счета и выражают кредиторскую задолженность данного субъекта предпринимательской деятельности; требования отражаются соответственно по кредиту с лицевого счета и определяют дебиторскую задолженность субъекта.
Практическая ликвидация дебетового сальдо, выражающая окончательный расчет по результатам взаимных требований, возможна с использованием различных вариантов.
1. На открытом в территориальном учреждении Центрального банка Российской Федерации корреспондентском счете клирингового учреждения хранится специально создаваемый для осуществления расчетов при отсутствии денежных средств участниками клиринговых операций резервный фонд. На этот же корреспондентский счет участники клиринга вправе открывать собственные субкорсчета. При использовании подобной схемы окончательный расчет производится посредством перечисления денежных средств по вышеуказанным счетам.
2.Наименее удобен и выгоден способ, при использовании которого в случае неплатежеспособности одного из участников осуществления клиринговых расчетов производится восстановление платежей или обязательств между всеми участниками, то есть пересчет многосторонних позиций.
3.Наиболее распространенным в российской практике является третий вариант проведения окончательного расчета, при котором клиринговый центр предоставляет для оплаты дебетовое сальдо по результатам зачета к корреспондентскому счету участника клиринговой операции в учреждении Центрального банка Российской Федерации. В таком случае клиринговый центр помимо открытия лицевых счетов участникам клиринговых операций открывает корреспондентский счет в местном учреждении Центрального банка Российской Федерации, на который отчисляются взносы учредителей. В ходе осуществления текущих расчетов в пределах одного операционного дня поступающие в клиринговое учреждениерасчетно-пла-тежныедокументы отражаются соответствующим образом в дебет и кредит плательщика и получателя средств на лицевых счетах. По результатам осуществленных операций клиринговое учреждение составляет сальдовую ведомость и передает ее в территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации, которое списывает дебетовое сальдо со счета банка участника, зачисляя его сумму на корреспондентский счет клирингового учреждения. С указанного счета клиринговое учреждение производит окончательный расчет, отражая его результаты на лицевых счетах участников.
Таким образом, при осуществлении клиринговых операций денежные претензии их участников погашаются их же денежными обязательствами посредством осуществления взаимного зачета.
Юридически основы правового статуса клиринговых учреждений установлены во «Временном положении о клиринговом учреждении», утвержденном Центральным банком Российской Федерации 10.02.93 г.
7
Порядок определения момента исполнения обязательств плательщиками и кредитными организациями при безналичных расчетах по гражданско-правовым обязательствам законодательством четко не урегулирован.
Поэтому этот вопрос решается через правоприменительную практику.
Общий принцип определения момента исполнения обязательства гражданско-правового характера при безналичных расчетах определен через толкование ст.316 Гражданского кодекса РФ, согласно которой местом исполнения денежного обязательства является место нахождения кредитора - юридического лица. Судебно-арбитражная практика признает местом нахождения кредитора - юридического лица место нахождение его банковского счета.[47]
Учитывая это, по общему правилу при погашении денежного обязательства гражданско-правового характера путем перечисления денежных средств в безналичном порядке кредитор - получатель сохраняет право требования к должнику - плательщику (а при расчетах чеками - еще и к авалистам и индоссантам) до момента зачисления этих средств на его счет.
При этом данное правило действует, если иное не определено законом, иными правовыми актами или договором, не явствует из обычаев делового оборота или существа обязательства. Поэтому стороны в договоре могут оговорить иной момент исполнения основного обязательства (например, момент списания средств со счета плательщика или с корреспондентского счета кредитной организации плательщика). Однако это будет означать, что риск прохождения платежа с этого момента до момента зачисления средств на корреспондентский счет кредитной организации получателя средств полностью ложится на самого получателя средств.
При этом предъявление прямого иска за этот период к кредитной организации плательщика с его стороны невозможно в силу отсутствия между ними договорных отношений.
У кредитных организаций, обслуживающих счета должника - плательщика и кредитора - получателя средств, также возникают перед ними соответствующие обязательства денежного характера, связанные с перечислением и зачислением на их счета денежных средств, либо обязанности, связанные с передачей расчетных документов.
Кредитная организация плательщика считается исполнившим перед ним свои обязательства с момента зачисления средств на корреспондентский счет кредитной организации получателя средств и передачи ей документов, являющихся основанием для зачисления средств на счет получателя. С этого момента у кредитной организации получателя средств возникают перед ним обязанности по зачислению средств на его счет.
Отдельно следует рассматривать вексельные обязательства. Если расчеты по вексельному обязательству производятся в безналичном порядке, должник по векселю не считается просрочившим, если он в месте платежа и в установленный срок осуществил необходимые действия, связанные с перечислением средств кредитору. При этом соглашением сторон могут предусматриваться иные правила, определяющие порядок исполнения вексельного обязательства в безналичной форме
Формы безналичных расчетов
Расчеты между юридическими лицами, как правило, проводятся в обязательной форме путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя в кредитной организации.
Безналичные расчеты в Российской Федерации осуществляются в соответствии с нормами Гражданского кодекса (ст. 861-885), федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности».
Важную роль в регулировании безналичных расчетов играет Центральный банк РФ. В его компетенцию входит установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления данного вида расчетов. Порядок заполнения и реквизиты расчетных документов, применяемые в безналичных расчетах, установлены Положением Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», утвержденным Банком России 3 октября 2002 г.13
Безналичные расчеты могут производиться в следующих формах:
1. платежные поручения;
2. чеки;
3. расчеты по аккредитиву;
4. расчеты по инкассо;
5. вексели;
6. иные формы, установленные законодательством.
Платежное поручение - это расчетный документ, по которому владелец счета в кредитной организации поручает перечислить определенную сумму со своего счета и зачислить ее на счет другого лица. Кредитная организация, получившая платежное поручение, обязана от своего имени за счет средств плательщика осуществить перечисление денежных средств получателю.
Платежные поручения составляются на бланках определенной формы и действительны в течение десяти календарных дней со дня выписки, не считая дня выписки. Платежные поручения принимаются кредитной организацией в день их предъявления независимо от наличия средств на счете плательщика, а исполняются лишь при наличии средств на счете плательщика. Для исполнения платежного поручения кредитная организация может привлекать и другие кредитные организации. При этом обслуживающая владельца счета кредитная организация обязана информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в кредитную организацию, если иной срок не установлен договором банковского счета. Фактически платежное поручение представляет собой одну из форм банковского перевода
Чек в отличие от платежного поручения является ценной бумагой, содержащей распоряжение чекодателя кредитной организации произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Эта сумма списывается с чекового счета чекодателя в банке и переводится или непосредственно выдается банком чекодержателю. Такая операция обычно предусматривается чековым договором между банком и чекодателем. Чек оплачивается кредитной организацией за счет денежных средств чекодателя. При этом чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к оплате. Банк может произвести оплату чека и в счет кредита чекодателю. Наиболее широко чеки применяются при расчетах за полученные товары и оказанные услуги. Чеки выписываются в момент установления суммы платежа. Передача чековых книжек получателям средств по чекам, а также подписание незаполненных бланков чеков не допускается. Чеки подписываются лицами, имеющими право подписывать распоряжения по расчетному, текущему или иному счету (руководителем и главным бухгалтером).
Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Такие чеки могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключенных с клиентами, и межбанковских соглашений о расчете чеками. Кредитные организации в соответствии с межбанковскими соглашениями разрабатывают внутрибанковские правила операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования. Бланки чеков являются документами строгой отчетности и хранятся в порядке, установленном Банком России. Существуют и иные разновидности чеков, применяемые в таких расчетах (акцептованный, возвратный, лимитный, кроссированный, дорожный и др.).
Расчеты по аккредитиву (от лат. accredo - доверяю) - одна из форм безналичных расчетов между предприятиями и организациями, суть которой состоит в том, что кредитная организация по поручению плательщика и в соответствии с его указаниями обязуется произвести платежи получателю средств либо дать поручение другой кредитной организации осуществить платеж получателю в установленный срок на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении.
В аккредитивном заявлении указываются:
· вид аккредитива;
· срок действия аккредитива с указанием даты его закрытия;
· условие оплаты аккредитива;
· номер счета, открытый исполняющим банком, и ряд других условий.
Законодательством устанавливается несколько видов аккредитивов: покрытые (депонированные), непокрытые (гарантированные), отзывные и безотзывные.
Покрытый (депонированный) аккредитив - это аккредитив, по которому банк перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита денежные средства в распоряжение исполнительной кредитной организации на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк предоставляет исполняющему банку право списывать средства с имеющегося счета в пределах суммы аккредитива. Обычно используется в качестве средства обеспечения платежей и выдается как гарантия контракта. Отзывной аккредитив представляет собой расчетный документ, который может быть изменен или отменен банком на день письменного распоряжения плательщика без предварительного уведомления и согласия получателя средств. Такой аккредитив не всегда обеспечивает соблюдение интересов другой стороны и поэтому на практике встречается редко. В отличие от отзывного безотзывной аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств. Обычно безотзывные аккредитивы имеют дополнительные гарантии платежа со стороны банка, который принимает на себя обязательство оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива (подтвержденный аккредитив). Безотзывной аккредитив представляет собой широко распространенную форму международных расчетов во внешней торговле. В международной практике применяются и другие виды аккредитивов, такие как документарный аккредитив, дорожный аккредитив, возобновляемый аккредитив, делимый аккредитив и др.
В расчетах с физическими лицами широко используется денежный аккредитив, который является именным документом, подтверждающим факт внесения клиентом в банк суммы денежных средств и соответствующее поручение этого банка одному или нескольким банкам о выплате держателю аккредитива указанной в нем суммы в течение определенного срока. При этом кредитная организация не обязана проверять соответствие условий аккредитива договору, заключенному между плательщиком и получателем, по которому производятся расчеты. Расчеты по аккредитиву более выгодны получателю денежных средств (экспортеру), поскольку такая форма расчетов гарантирует, например, своевременную оплату товаров поставщику.
Расчеты по инкассо осуществляются кредитной организацией на основании инкассового поручения получателю платежа от его имени и за счет его средств. Инкассовое поручение оформляется посредством платежного требования, оплата которого производится с акцептом (согласие на осуществление платежа) или в безакцептном порядке (в бесспорном порядке). Платежное требование составляется на бланке определенной формы, установленной Банком России. В бесспорном порядке списание денежных средств со счета плательщика осуществляется инкассовым поручением в порядке, предусмотренном законодательством. Так, в бесспорном порядке производится взыскание сумм налогов и сборов по решению налогового органа путем направления в кредитную организацию, в которой открыты счета налогоплательщиков, инкассового поручения на списание и перечисление в бюджет (внебюджетные фонды) соответствующих денежных средств (ст. 46 Налогового кодекса РФ).
Расчеты с помощью векселей (от нем. wechsel - обмен) являются одной из наиболее удобных и широко применяемых форм безналичных расчетов. Вексель как универсальная ценная бумага применяется в России в безналичных расчетах с середины XIX в., а позже стал использоваться и как одна из основных форм международных расчетов. Вексель - это ценная бумага в виде ничем не обеспеченного долгосрочного обязательства векселедателя, дающая право на получение (возврат) векселедержателем предоставленного им на установленный срок и на определенных условиях денежного долга. Одновременно вексель может применяться как платежный документ, передаваемый одним лицом другому взамен денежного платежа, и как средство кредита.
Регулирование вексельного обращения осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»14. Движение векселей, их распространение в сфере денежного обращения как денежных документов привело к возникновению вексельного обращения, вексельных рынков. Это повлияло и на появление различных видов векселей (товарных, финансовых и др.), в том числе и вексельных кредитов.
Широкое распространение получили и расчеты с помощью пластиковых банковских карт. Пластиковые банковские карты иначе называют пластиковыми деньгами. Существует несколько видов карт: кредитные, дебетовые, дисконтные, магазинные и др. Пластиковые карты выдаются банком по договору с клиентом. С их помощью можно получать наличные деньги из банкоматов, а также осуществлять быстрый перевод денег с текущего счета плательщика на счет получателя платежа. Расчеты с помощью банковских пластиковых карт могут производиться физическими и юридическими лицами. Особенностью такого вида расчетов является его универсальность, поскольку, пользуясь карточкой, можно производить расчеты не только внутри страны, но и за рубежом. За последние годы создано сразу несколько международных платежных систем, осуществляющих расчеты с помощью пластиковых карт. Так, владелец международной кредитной карточки EuroCard имеет право с ее помощью производить расчеты в любой стране - участнице Европейской платежной системы Europay. Наряду с EuroCard наиболее распространены платежи с использованием пластиковых карточек финансовых компаний (ассоциаций) American Express, Visa, MasterCard и др.
В Российской Федерации порядок эмиссии кредитными организациями банковских карт и условия осуществления расчетов с их использованием устанавливаются Центральным банком РФ.
Расчетный документ
представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа: распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств; распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
Безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы.
Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или электронного платежного документа (в установленных случаях) распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств либо распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
Согласно Положению Банка России № 2-П используются следующие расчетные документы:
а) платежные поручения;
б) аккредитивы;
в) чеки;
г) платежные требования;
д) инкассовые поручения.
Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации (далее – ОКУД) и изготавливаются в типографии или с использованием электронно-вычислительных машин. Оборотные стороны бланков расчетных документов должны оставаться чистыми.
Расчетные документы заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета. Чеки заполняются ручками с пастой, чернилами черного, синего или фиолетового цвета, а также на пишущей машинке шрифтом черного цвета. Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Оттиск печати и оттиск штампа банка, проставляемые на расчетных документах, должны быть четкими. Не допускается выход текстовых и цифровых значений реквизитов за пределы полей, отведенных для их проставления. Поля, реквизиты которых не имеют значений, остаются незаполненными. Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются. Значения реквизитов должны читаться без затруднения. Подписи, печати и штампы следует проставлять в предназначенных для них полях бланков расчетных документов.
Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 261; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!