Раздел 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»
| При составлении аннулирующей справки раздел 4 не заполняется.
| |
| Поле | Содержание |
| Код вычета | Заполняется только в случае, если физическому лицу работодатель предоставлял имущественный вычет. Ставится номер уведомления, выданного налоговой инспекцией и подтверждающего право на имущественный вычет. |
| Сумма вычета | Заполняется только в случае, если физическому лицу работодатель предоставлял имущественный вычет. Ставится дата уведомления, выданного налоговой инспекцией и подтверждающего право на имущественный вычет. |
| Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет | Заполняется в случае, когда физическому лицу предоставлен социальный вычет. |
Указывается номер и дата уведомления, а также код налогового органа, выдавшего уведомление.
При наличии нескольких уведомлений, заполняется несколько строк для отражения реквизитов всех уведомлений.
| Уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет | Заполняется в случае, когда физическому лицу предоставлен имущественный вычет. |
Указывается номер и дата уведомления, а также код налогового органа, выдавшего уведомление.
При наличии нескольких уведомлений, заполняется несколько строк для отражения реквизитов всех уведомлений.
|
|
|
Раздел 5 «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке __%»
| В разделе 5 отражаются суммы начисленного и фактически полученного дохода, а также суммы начисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ по ставке, указанной в разделе 3. |
Если в течение отчетного года физическому лицу выплачивались доходы по разным ставкам, данный раздел заполняется для каждой из ставок.
Данные о начисленных суммах НДФЛ нужно округлять до полных рублей (см. « Минфин: данные о начисленных суммах налога в справках 2-НДФЛ за 2015 год должны быть округлены до полных рублей »).
При составлении аннулирующей справки раздел 5 не заполняется.
|
| |
| Поле | Содержание |
| Общая сумма дохода | Общая сумма начисленного и фактически полученного дохода без учета вычетов, отраженных в разделах 3 и 4. |
При оформлении справки с признаком 2 в данном пункте указывается общая сумма доходов, с которых налоговый агент не удержал НДФЛ и которые отражены в разделе 3 справки.
При заполнении справки с признаком 2 указывается сумма дохода, отраженная в разделе 3, с которой не был удержан НДФЛ.
| Налоговая база | Налоговая база, с которой был начислен НДФЛ. Равняется разнице между суммой, указанной в поле «Общая сумма дохода», и общей суммы вычетов, отраженных в разделах 3 и 4 справки. |
| Сумма налога исчисленная | Общая сумма начисленного НДФЛ. |
При заполнении справки с признаком 2 указывается начисленная, но не удержанная сумма НДФЛ.
|
|
|
| Сумма фиксированных авансовых платежей | Сумма фиксированных авансовых платежей, на которую уменьшается начисленный НДФЛ. |
| Сумма налога удержанная | Общая сумма удержанного НДФЛ. |
При заполнении справки с признаком 2 ставится ноль.
| Сумма налога перечисленная | Общая сумма перечисленного НДФЛ. |
При заполнении справки с признаком 2 ставится ноль.
| Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | Не возвращенная налоговым агентом излишне удержанная сумма НДФЛ, а также сумма переплаты по налогу, образовавшаяся из-за того, что налоговый статус физического лица в отчетном году изменился. При заполнении справки с признаком 2 ставится ноль. |
| Сумма налога, не удержанная налоговым агентом | Сумма начисленного НДФЛ, которую налоговый агент не удержал в отчетном году. Указывается в справке с признаком 1 и в справке с признаком 2. |
| Уведомление, подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи | Заполняется при наличии у физического лица соответствующего уведомления. |
Указываются номер и дата уведомления, а также код налогового органа, выдавшего уведомление.
|
|
|
Заключительная часть
| Налоговый агент | 1 — если справку представляет налоговый агент; |
2 — если справку представляет уполномоченный представитель.
| ФИО | Указывается полностью фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, представившего справку. |
| Подпись | Подпись физического лица, представившего справку. |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | Заполняется в случае, когда справку сдает представитель налогового агента. |
Материал предоставлен порталом «Бухгалтерия Онлайн»
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 227; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!