Лабораторная работа № 3 «Расчет денежных потоков прямым способом»
Условие задачи
Аннотация
В настоящее время большим спросом на рынке пользуются синтетические клеи-герметики. Область их применения достаточно широка. Они могут использоваться практически в любых промышленных производствах, а также в бытовых целях.
Клеи-герметики имеют высокие технологические характеристики, они просты в применении как в производстве, так и в домашнем хозяйстве. Растущий спрос потребительского рынка на полиуретановые клеи-герметики только по Владимирской области оценивается специалистами в 100 тонн ежегодно, что дает основание для прогнозирования неуклонного роста емкости рынка.
Данный проект предлагает организацию совершенно нового производства инновационного полиуретанового клея-герметика нового состава промышленного и бытового назначения.
Информация о предприятии:
| Предприятие-инициатор проекта | ООО «Заря» |
| Адрес | 600007, г. Владимир, ул. Усти-на-Лабе, д. 123 |
| Генеральный директор | Егоров Юрий Николаевич |
| Суть проекта | Организация производства полиуретановых клеев-герметиков |
| Необходимы дополнительные инвестиции | 180 000 руб. сроком на один год для приобретения оборудования и оборотных средств |
Анализ конкуренции
Основным конкурентом своей продукции предприятие считает продукцию ряда немецких и французских фирм.
При качестве, близком к качеству товаров немецких фирм, продукция существенно превосходит качество товаров французских фирм, что является сильной стороной.
|
|
|
Средняя рыночная цена на продукцию составляет 250 руб./кг. Себестоимость продукции в открываемом производстве составит порядка 118-120 руб./кг., предполагаемая цена – 180 руб./кг, что на 30 % ниже цены конкурентов.
План действий по реализации проекта:
ü первый месяц – приобретение и монтаж оборудования и оснастки (125 тыс. руб.). Здание для установки линии по производству клея имеет готовые площади, соответствующие санитарным нормам для данного производства;
ü первый месяц – оформление технической документации на производство клея (10 тыс. руб.);
ü начиная с первого месяца – проведение рекламной компании (20 тыс. руб. ежемесячно);
ü начиная с первого месяца – оплата арендных платежей, включая коммунальные платежи (20 тыс. руб.);
ü со второго месяца планируется закупка сырья и материалов (25 275 руб. ежемесячно).
Производства планируется начать с третьего месяца, ежемесячный объем производства – 2 тонны клея.
Финансирование
Финансовый план реализации проекта предусматривает вложение инвестиционных средств в размере 180 тыс. руб. для организации производства:
ü приобретение комплекта оборудования и инвентаря по производству клея-герметика;
|
|
|
ü инвестиции на оформление технической документации, рекламу и хозяйственные расходы;
ü оборотные средства, необходимые для начала работы;
ü оплата аренды.
Кредит берется сроком на 1 год под 10% годовых, начисление и выплата процентов начинается с третьего месяца реализации проекта, все проценты выплачиваются до конца срока реализации проекта (1 год), основная сумма долга целиком погашается на двенадцатом месяце реализации проекта.
Инициатор проекта вкладывает в организацию проекта собственный капитал в объеме 55 тыс. руб.
Налог на прибыль составляет 20 %.
Перечень необходимого оборудования
| Наименование | Количество, шт | Мощность, кВт | Цена, руб. |
| Смеситель | 1 | 22 | 108 000 |
| Сушильный шкаф | 1 | 8 | 10 000 |
| Насос | 1 | 6 | 5 000 |
| Весы | 1 | - | 2 000 |
Срок полезного использования смесителя - 10 лет, амортизация начисляется линейным способом. Сушильный шкаф, насос и весы не относятся к амортизируемому имуществу. Принято решение также не относить их стоимость на расходы, учитываемые при налогообложении, а оплатить приобретение из чистой прибыли с целью уменьшения себестоимости и цены продукции.
|
|
|
Перечень необходимых материалов
| Наименование | Расход в кг на 1 партию (2000 кг) | Цена сырья, в руб. за тонну | Цена сырья за кг, руб. |
| Полиуретан | 500 | 29 000 | 29 |
| Наполнители | 200 | 15 000 | 15 |
| Добавки | 300 | 21 000 | 21 |
| Азот (жидкий) | 30 | 2 500 | 2,5 |
| Вода (техн.) | 80 | 5 000 | 5 |
| Вспомогательные материалы | 100 | 10 000 | 10 |
Штатное расписание
| Персонал | Человек | Заработная плата, руб. | Итого заработная плата, руб. | Итого з/п с отчислениями (26 %), руб. |
| Начальник цеха | 1 | 20 000 | 20 000 | 25 200 |
| Бухгалтер | 1 | 15 000 | 15 000 | 18 900 |
| Технолог | 4 | 10 000 | 40 000 | 50 400 |
| Аппаратчик | 4 | 10 000 | 40 000 | 50 400 |
| Грузчик | 2 | 10 000 | 20 000 | 25 200 |
| Всего | 12 | 65 000 | 135 000 | 170 100 |
Рассчитать:
- себестоимость единицы продукции;
- план доходов и расходов;
- план движения денежных средств; прогнозный баланс;
- показатели экономической эффективности проекта (NPV, IRR, PI).
Формы для решения:
Калькуляция себестоимости
| Переменные затраты | Сумма, руб. | ||
| Сырье и материалы | |||
| Амортизация | |||
| Заработная плата основных рабочих | |||
| Отчисления во внебюджетные фонды | |||
| Общехозяйственные расходы* | |||
| Итого текущих затрат | |||
| Объем производства, в кг
| |||
| Себестоимость ед. продукции, руб./кг |
*заработная плата бухгалтера, рекламные расходы и аренда
| Бюджет продаж (по методу начисления), руб. | |||||
| Показатель | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Всего |
| Доходы (выручка) | |||||
| Бюджет операционных расходов (по методу начисления), руб. | |||||
| Показатель | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Всего |
| Сырье и материалы | |||||
| Амортизация | |||||
| Расходы на заработную плату | |||||
| Расходы по аренде | |||||
| Всего операционных расходов | |||||
| Бюджет административных и косвенных расходов (по методу начисления), руб. | |||||
| Показатель | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Всего |
| Заработная плата бухгалтера | |||||
| Рекламные расходы | |||||
| Оформление технической документации | |||||
| Всего административных расходов | |||||
| Бюджет капитальных вложений (по кассовому методу), руб. | |||||
| Показатель | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Всего |
| Приобретение оборудования | |||||
| Приобретение оснастки и инструмента | |||||
| Всего | |||||
| Сводный бюджет доходов и расходов, руб. | |||||
| Показатель | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Всего |
| Доходы | |||||
| Расходы | |||||
| операционные | |||||
| административные | |||||
| Прибыль до вычета процентов | |||||
| Проценты (по методу начисления) | |||||
| Прибыль до налогообложения | |||||
| Налог на прибыль (20 %) | |||||
| Чистая прибыль | |||||
План движения денежных средств, руб.
| Показатель | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Сальдо на начало месяца | ||||||||||||
| Приход денежных средств |
| |||||||||||
| От операционной деятельности |
| |||||||||||
| выручка | ||||||||||||
| От финансовой деятельности |
| |||||||||||
| взнос в УК | ||||||||||||
| кредиты и займы полученные | ||||||||||||
| Расход денежных средств |
| |||||||||||
| По операционной деятельности |
| |||||||||||
| амортизация | ||||||||||||
| сырье и материалы | ||||||||||||
| заработная плата с отчислениями | ||||||||||||
| общехозяйственные расходы (з/п бух) | ||||||||||||
| реклама | ||||||||||||
| аренда | ||||||||||||
| оформление технической документации | ||||||||||||
| выплата процентов по кредиту | ||||||||||||
| По финансовой деятельности | ||||||||||||
| выплата основного долга | ||||||||||||
| По инвестиционной деятельности | ||||||||||||
| покупа оборудования | ||||||||||||
| покупка инвентаря | ||||||||||||
| Налоги | ||||||||||||
| Чистый поток наличности за месяц | ||||||||||||
| Сальдо на конец месяца |
Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 342; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!