Аналитические данные к счету 90 за декабрь 2017 г.
И в целом за год
| Период | Показатель | Готовая продукция, руб. |
| За отчетный месяц | Обороты по кредиту | |
| Суммы вырученные, списанные | ||
| Обороты по дебету | ||
| Нормативная себестоимость | ||
| Отклонения фактической себестоимости от нормативной | ||
| Налог на добавленную стоимость (НДС) | ||
| Управленческие расходы | ||
| Коммерческие расходы | ||
| Прибыль (убыток) от продаж | ||
| С начала года по отчетный месяц включительно | Обороты по кредиту | |
| Суммы вырученные, списанные | ||
| Обороты по дебету | ||
| Нормативная себестоимость | ||
| Отклонение фактической себестоимости от нормативной | ||
| Налог на добавленную стоимость (НДС) | ||
| Коммерческие расходы | ||
| Управленческие расходы | ||
| Прибыль (убыток) от продаж |
35
Приложение 5
Аналитические данные по счету 91 «Прочие доходы и расходы
(январь – декабрь 2017 г.)
| Статьи аналитического учета | Обороты, руб. | |||||
| С начала года до отчетного месяца | За отчетный месяц | Итого за год | ||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| Выручка от реализации ценных бумаг | ||||||
| Стоимость акций по цене приобретения | ||||||
| Выручка от реализации основных средств | ||||||
| НДС по реализованным основным средствам | ||||||
| Остаточная стоимость вы-бывших основных средств | 1 970 | |||||
| Материалы от ликвидации основных средств | 69 700 | |||||
| Расходы на демонтаж оборудования | 14 800 | |||||
| Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций | ||||||
| Проценты по облигациям | ||||||
| За пользование денежными средствами на расчетном счете | 4 950 | |||||
| За расчетно – кассовое обслуживание банка | 5 638 | |||||
| Штрафы, пени, неустойки | 47 710 | 176110 | ||||
| НДС по штрафам | 26 864 | |||||
| Проценты по кредитам банка | 52 210 | |||||
| Сверхнормативные расходы по приобретению путевок | ||||||
| Налог на имущество | 24 926 | |||||
| Излишки материалов | ||||||
| Списание сальдо прочих доходов и расходов | 76 642 | 76642 | ||||
| ИТОГО | 250760 | 250760 | ||||
|
|
|
|
|
|
36
Приложение 6
Расчет условного расхода по налогу на прибыль
За декабрь 2017 г. (справка бухгалтерии)
| № п/п | Показатель | Сумма, руб. |
| 1 | Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 54) | |
| 2 | Сальдо прочих доходов и расходов (операция 60) | |
| 3 | Прибыль (убыток) до налогообложения | |
| 4 | Ставка налога на прибыль, % | 20 |
| 5 | Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2016 г. (операция 61) (стр. 3 х стр. 4 : 100) |
Приложение 7
Расчет суммы НДС, принимаемой к налоговому
Вычету за декабрь 2017 г.
| № п/п | Показатель | Сумма, руб. |
| 1 | Сумма НДС, предъявленная организации и уплаченная ею при приобретении продукции, товаров, работ, услуг, подлежащая вычету – всего (операция 68) | |
| 1.1 | в том числе: по основным средствам | |
| 1.2 | по расходам на командировки | |
| 1.3 | по материалам | |
| 1.4 | по услугам |
37
Приложение 8
Аналитические данные по счету 99
«Прибыли и убытки» за январь – декабрь 2017 г.
|
|
|
| Статья аналитического учета | Обороты, руб. | |||||
| с начала года до отчетного месяца | за отчетный месяц | Итого за год | ||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Прибыль/убыток от продажи продукции | 869108 | |||||
| Сальдо прочих доходов и расходов (развернуто) | 76642 | 76642 | ||||
| Условный расход налога на прибыль | 189150 | |||||
| Постоянное налоговое обязательство | 56953 | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года | ||||||
| Итого | 246103 | 945750 | ||||
Приложение 9
Расчет поступления и расходования
Денежных средств
В 2016 году
Расчет поступления денежных средств в 2017г.
(справка бухгалтерии)
(в руб.)
| Показатель | Источник информации | Январь-ноябрь (варианты 1-3) | Декабрь | Январь-декабрь | ||
| Денежные потоки от текущих операций | ||||||
| Выручка от продажи продукции (товаров, работ, услуг) | операции по кредиту счета 62 и по дебету счета 51 | 6 275 953 | ||||
| Авансы, полученные от покупателей | обороты по кредиту счета 62.2 | 3 060 577 | ||||
| Из банка в кассу предприятия | оборот по дебету 50 и по кредиту счета 51 | 3 310 189 | ||||
| Из кассы в банк | операции по дебету счета 51 и кредиту 50 | 19 000 | ||||
| Прочие поступления от прочих дебиторов | оборот по кредиту счета 76 и дебету счетов 50 и 51 | 781 060 | ||||
| в том числе: штрафы полученные | оборот по кредиту счета 91.1 | 176 110 | ||||
| Итого | 13 446 779 | |||||
| Денежные потоки от инвестиционных операций
| ||||||
| Выручка от реализации: | ||||||
| основных средств | операции по кредиту счета 76 | - | ||||
| процентов по облигациям | операции по кредиту счета 76 | - | ||||
| Итого | - | |||||
| Денежные потоки от финансовых операций | ||||||
| Получение кредитов | кредитовые обороты по счету 66 | 1 238 000 | ||||
| Выручка от реализа-ции краткосрочных ценных бумаг | операции по кредиту счета 76 | - | ||||
| Итого | 1 238 000 | |||||
| ВСЕГО | 14 684 779 | |||||
Расчет расходования денежных средств
В 2017 г. (справка бухгалтерии)
| Показатель | Источник информации | Январь-ноябрь (варианты 1-3) | Декабрь | Январь-декабрь |
| Денежные потоки от текущих операций | ||||
| Оплата приобретен-ных товаров, мате-риалов | операции по дебету счета 60.1 | 878 637 | ||
| Оплата труда | операции по дебету счета 70 и кредиту 50 | 3 176 330 | ||
| Выплаты во внебюд-жетные социальные фонды | оборот по дебету счета 69 | 876 135 | ||
| Выдача подотчетных сумм | операции по дебету счета 71 и кредиту 50 | 131 600 | ||
| Выдача авансов | оборот по дебету счета 60.2 | 1 342 463 | ||
| Выплата налогов | оборот по дебету счета 68 | 1 669 102 | ||
| Оплата процентов по полученным креди-там | оборот по дебету счета 66 | 52 210 | ||
| Погашение креди-торской задолжен-ности | операции по дебету счета 76 и кредиту счета 50 и 51 | 873 384 | ||
| в том числе: штрафы уплаченные | 47 710 | |||
| Из кассы банка | оборот по кредиту счета 50 и дебету 51 | 19 000 | ||
| Из банка в кассу | операции по дебету счета 50 и кредиту 51 | 3 310 189 | ||
| Другие выплаты | оборот по дебету счетов 69, 73, 84 | 210 500 | ||
| Итого | 12 539 550 | |||
| Денежные потоки от инвестиционных операций | ||||
| Приобретение машин, оборудо-вания, транспортных средств | операции по дебету счетов 60 и 76 | 1 126 900 | ||
| Приобретение нематериальных активов | операции по дебету счетов 60,76 | 60 000 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | операции по дебету счета 58 | 140 000 | ||
| Итого | 1 326 900 | |||
| Денежные потоки от финансовых операций | ||||
| Возврат кредитов | операции по дебету счета 66 | 928 130 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | операции по дебету счета 58 | - | ||
| Итого | 928 130 | |||
| Всего | 14 794 580 | |||
Приложение 10
Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 272; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!