ГЛАВА 2. АНАЛИЗ МИКРО И МАКРО СРЕДЫ ОАО «РОГАЧЕВСКОГО МКК»

Характеристика результатов хозяйственной деятельности

Открытое акционерное общество «Рогачевский молочно-консервный комбинат» (далее - ОАО «Рогачевский МКК») относится к числу наиболее крупных и известных в республике производителей молочных продуктов. Производственные мощности комбината введены в эксплуатацию в октябре 1938 года.

В 1939 году предприятием было выпущено 4,5 миллиона банок молочных консервов, а в 1940 году – 9,5 миллионов.

Разрушенное во время войны предприятие было восстановлено в 1947 году. За годы дальнейшей эксплуатации комбинат неоднократно подвергался реконструкции и расширению. Развитие предприятия шло по пути интенсификации и ускорения, коренного технического перевооружения основных и вспомогательных цехов, участков и сырьевой зоны предприятия.

В период 70-80 годов реконструкция предприятия велась широким фронтом, охватывая все производственные мощности. В декабре 1977 года было пущено новое технологическое оборудование консервного цеха, участка готовой продукции, освоен выпуск нового вида продукции – молока сгущенного стерилизованного. Разработанная на предприятии уникальная технология производства молочных консервов с сахаром непрерывным способом отсутствует на аналогичных предприятиях стран СНГ.

В результате техническая мощность комбината в настоящее время составляет 1200 т переработки молока в сутки.

Основные производственные цеха комбината:

- консервный цех;

- цельномолочный цех;

- цех производства детских продуктов;

- цех производства масла и сухих молочных продуктов;

- жестянобаночный цех.

В соответствии с Уставом предусмотрено 95 видов экономической деятельности, из которых 8 лицензировано, основной вид деятельности - производство молочных консервов.

Органами общества являются органы управления общества и его контрольный орган.

Органами управления предприятием являются:

- общее собрание акционеров общества;

- наблюдательный совет;

- исполнительные органы – дирекция и генеральный директор.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Общества.

Общее руководство деятельностью Общества в период между общими собраниями акционеров осуществляет наблюдательный совет (ПРИЛОЖЕНИЕ А).

Исполнительные органы подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному совету и организуют выполнение решений этих органов.

Коллегиальный исполнительный орган общества (дирекция) образуется наблюдательным советом общества. В состав дирекции по должности входят: главный инженер, заместители генерального директора, главный бухгалтер, начальник производственной лаборатории, начальник юридического бюро, начальник сектора экономической безопасности.

Возглавляет дирекцию генеральный директор общества.

Генеральный директор общества является исполнительным органом общества, возглавляет и организует работу дирекции.

К компетенции генерального директора относятся:

- подготовка программ развития Общества и его унитарных предприятий, в том числе инвестиционных;

- рассмотрение отчетов руководителей унитарных предприятий и структурных подразделений Общества;

- списание имущества Общества;

- решение о поставках продукции за пределы Республики Беларусь без предварительной оплаты;

- утверждение положений о филиалах и представительствах Общества;

- прочее.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества осуществляется ревизионной комиссией, избираемой собранием акционеров сроком на один год. К компетенции ревизионной комиссии относится проведение ревизий по всем или нескольким направлениям деятельности Общества либо проверок по одному или нескольким взаимосвязанным направлениям или за определенный период этой деятельности, осуществляемой Обществом, его филиалами и представительствами.

Организационная структура предприятия имеет четко выраженное линейное управление с функциональными службами, обслуживающими и влияющими на работу производственных цехов и участков.

    В таблице 2.1 представим основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «Рогачевский МКК» за 2010-2012 гг. Данные статистической отчетности представлены в приложении (А,Б)

 

 

Таблица 2.1 – Сведения об основных технико-экономичсеких показателях финансово-хозяйственной ОАО «Рогачевский МКК» за 2010-2012 гг.

Показатели	Значения по годам			Темп роста, %
	2010	2011	2012	2011 г. к 2010 г.		2012 г. к 2011 г.
1. Объем товарной продукции в действующих ценах	334937 334937	761099 667631	1555097 874436	2,27 р. 199,3		2,04 р. 130,9
2. Объем товарной продукции в сопоставимых ценах (в ценах 2013 г.)	357782	825513	1645899	2,30		199,4
3. Выручка от реализации продукции (без НДС)	348609	691862	1488608	198,5		2,15 р.
4. Себестоимость реализованной продукции	3296	123873	73712	37,5 р.		59,5
5. Прибыль (убыток) от реализации	673	224883	101540	334,2 р.		45,2
6. Прибыль (убыток) отчетного периода	0,19	15,0	4,5	-10,5		4,31
7. Рентабельность реализованной продукции	244	237	714	97,1		3,01
8. Среднесписочная численность ППП	1372,6 1372,6	3211,4 2817,0	2178,0 1224,5	2,33 р. 2,05 р.		67,8 43,5
9. Выручка от реализации на 1 работника	208036	367495	482533	176,6		131,3
10. Стоимость основных средств	1,58	33,7	15,3	32,12		-18,4
11. Рентабельность основных средств	1,0	1,14	1,56	-		-
12.Глубина добавленной стоимости
13. Коэффициент опережения роста производительности труда над ростом заработной платы (по ППП)

Источник: отчетность предприятия

 

По данным таблицы 2.1 можно отметить, что товарная продукция в действующих ценах имеет тенденцию к увеличению, так в 2011 г. по отношению к 2010 г. товарная продукция возросла в 2,27 раза, а в 2012г. по отношению к 2011г. товарная продукция увеличилась в 2,04 раза. В сопоставимых ценах 2011г. к 2010 г. товарная продукция увеличилась на 99,3%, а в 2012 г. к 2011г. возросла на 30,9%. Увеличение товарной продукции как в действующих, так и в сопоставимых ценах свидетельствует об увеличении производства и реализации продукции.

Выручка от реализации продукции в 2011г. по отношению к 2010 г. увеличилась в 2,3 раза,  в 2012г. по отношению к 2011г. выручка возросла на 99,4%, данное увеличение обусловлено увеличением продаж продукции, а также стоимости затрат на производство и реализацию продукции.

Себестоимость реализованной продукции изменялась следующим образом: в 2011 г. себестоимость составила 691862 млн.руб., а это на 98,5 % больше по отношению к 2010г., в 2012г. по отношению к 2011г. себестоимость реализованной продукции возросла в 2,15 раза. На увеличение себестоимости реализованной продукции отрицательное влияние оказало увеличение стоимости сырья и материалов, а также увеличение затрат на реализацию.

Прибыль от реализации в 2010г. составила 3296 млн.руб., к 2011г. прибыль увеличилась в 37,5 раз  и составила 123873  млн.руб., в 2012г.  по отношению к 2011 г. прибыль от реализации сократилась на 40,5%. На значительное увеличение прибыли от реализации продукции в 2011 г. оказало положительное влияние увеличение спроса на продукцию организации а также увеличение объемов экспорта.

Прибыль отчетного периода в 2011г. возросла по отношению к 2010 г. в 334,2 раза, а в 2012г. прибыль отчетного периода сократилась на 54,8% и составила 101540 млн. руб.

Рентабельность реализованной продукции изменялась следующим образом: в 2010 г. показатель составил 0,19%, к 2011 г. показатель возрос и составил 15,0 %, а к 2012г. показатель сократился на 10,5% и составил 4,5%. На увеличение рентабельности реализованной продукции положительное влияние оказало увеличение спроса на продукцию организации.

Численность персонала в 2010 г. составила 244 чел., к 2011 г. численность сократилась на 2,9% и составила 237 чел. А в 2012 г. по отношению к 2011 г. численность персонала увеличилась в 3,01 раза и составила 714 чел.

Производительность труда в действующих ценах изменялась следующим образом: в 2011 по отношению к 2010 г. производительность труда в действующих ценах возросла в 2,33 раза, а в 2012г. по отношению к 2011 г. сократилась на 32,2%. В сопоставимых ценах 2011 г. по отношению к 2010 г. производительность труда увеличилась в 2,05 раза, в 2012 г. по отношению к 2011 г. сократилась на 56,5%.

Стоимость основных производственных фондов в 2011 г. по отношению к 2010 г. возросла на 76,6% а в 2012 г. по отношению к 2011 г. увеличилась на 31,3%.

Фондорентабельность в 2010 г. составила 1,58 %, а к 2011 г. показатель увеличился на 32,12% и составил 33,7 %, в 2012 г. по сравнению с 2011 г. показатель снизился на 18,4% и составил 15,3%. Данное снижение обусловлено снижением эффективности использования основных средств в 2012 г. по сравнению с 2011 г.

В целом при анализе основных показателей деятельности предприятия можно сказать, что значительно увеличился объем производства продукции, что привело к значительному увеличению прибыли к 2011 г. Однако в 2012 г. можно отметить, снижение показателей, что свидетельствует о снижении эффективности деятельности.

Таблица 2.2 - Показатели оборачиваемости

Показатели	Ед. изм.	2011	2012	2013	Темп роста, %
					2012к 2011	2013к 2012
1.Выручка от реализации (без НДС)	млн. руб.	507769	821704	916172	161,83	111,50
2. Оборотные активы	млн. руб.	215941	336184	526003	155,68	155,68
3. Собственный капитал	млн. руб.	659962	943372	1372344	142,94	142,94
4.Долгосрочные кредиты и займы	млн. руб.	1941311	2692068	3264474	138,67	138,67
5. Основные средства	млн. руб.	2202890	3179495	4036361	144,33	126,95
6. К-т оборачиваемости активов (п.1/п.2)	млн. руб.-	2,35	2,44	1,74	-	-
7. К-т оборачиваемости собственного капитала (п.1/п.3)	млн. руб.-	0,77	0,87	0,67	-	-
8. К-т оборачиваемости инвестиционного капитала (п.1/(п.3+п.4))	млн. руб.-	0,20	0,23	0,20	-	-
9. К-т оборачиваемости основных средств (п.1/п.5)	млн. руб.-	0,23	0,26	0,23	-	-

Источник: отчетность предприятия

Таблица 2.3 -Показатели эффективности и интенсивности использования трудовых ресурсов за 2011 – 2013 годы

Показатели	Ед. изм.	2011	2012	2013	Темп роста, %
					2012 к 2011	2013 к 2012
1.Среднесписочная численность персонала	чел.	3012	2867	2634	95,19	91,87
2.Фонд заработной платы	млн. руб.	80447	132939	162638	165,25	122,34
3.Среднемесячная заработная плата 1 работника	тыс. руб.	2225,7	3864,1	5145,5	173,61	133,16
4.Выручка от реализации (без НДС)	млн. руб.	507769	821704	916172	161,83	111,50
5.Выручка от реализации на 1 работника	млн. руб.	168,6	286,6	347,8	170,01	121,36
6.Прибыль (убыток) отчетного периода	млн. руб.	62131	9429	-25429	15,18	-
7.Индекс заработной платы	-	-	1,74	1,33	-	-
8.Индекс производительности труда	-	-	1,62	1,11	-	-
9.Коэффициент опережения роста производительности труда над ростом заработной платы (п.8/п.7)	-	-	0,93	0,84	-	-
10.Добавленная стоимость на 1 работника	млн. руб.	89,77	135,38	237,44	150,80	175,38
11.Соотношение расходов на оплату труда и добавленной стоимости	-	0,30	0,34	0,26	-	-

Источник: отчетность предприятия

---

Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 305; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!