Организационно-правовые формы коммерческих банков

Мировая практика выработала два принципа построения коммерческих банков:
а) принцип сегментирования, когда банковская деятельность ограничена определенным видом операций или сектором денежного рынка;
б) принцип универсальности, когда любые ограничения относительно деятельности банков на денежном рынке снимаются.

В рыночной экономике функционируют различные виды банков, которые классифицируются по определенным признакам:

1. По форме собственности:

• государственные;

• частные;

• кооперативные.

2. По масштабам операций:

• розничные (аккумулируют средства многочисленных клиентов, небольшие по объему. При этом требуется развитая инфраструктура);

• оптовые. Обслуживают незначительное количество крупных клиентов, а необходимые ресурсы привлекают на финансовом рынке.

3. По территориальному охвату:

• международные;

• региональные;

• банки, ведущие деятельность в национальном масштабе (бывшие специализированные банки).

4. По кругу выполняемых операций:

• специализированные;

• универсальные.

Специализированные банки ограничивают свою деятельность небольшим кругом операций или функционируют в узком секторе рынка, или обслуживают отдельные отрасли экономики (сберегательные, ипотечные, банки потребительского кредита, банки поддержки, гарантийные, расчетные (клиринговые) банки или палаты).

Кроме функциональной, выделяют отраслевую и региональную специализации банков.

5. По порядку формирования уставного фонда коммерческие банки подразделяются на акционерные общества открытого и закрытого типа и паевые банки.

6. По наличию сети: филиальные и безфилиальные.

Операции коммерческих банков

 

Банковские ресурсы - совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для выполнения активных и других операций.

В деятельности банков выделяют три вида операций:

• активные

• пассивные

• посреднические

При помощи пассивных операций банки аккумулируют необходимые для своей деятельности денежные средства.

Активные операции направлены на использование образованного денеж­ного фонда с целью получения прибыли. Они делятся на: кредитные (учетно-ссудные) и инвестиционные.

Посреднические операции тесно переплетаясь с кредитными, породили такую коммерческую форму банковского обслуживания, как факторинг, ли­зинг.

Классификация ресурсов коммерческих банков.

1. По экономическому содержанию:

• временно свободные средства бюджетов на счетах коммерческого банка

• собственные средства: уставный фонд, резервный фонд, прибыль

• средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах:

- остатки средств на расчетных и текущих счетах предприятий, организа­ций и учреждений всех форм собственности

- остатки фондов экономического стимулирования и специального назна­чения клиентов, хранящиеся в банке на отдельных счетах

- средства, депонированные с целью обеспечения гарантии платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетов чеками и акцептованными пла­тежными поручениями

- средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка

- средства бюджетных и общественных организаций

- средства специальных финансово-кредитных институтов

• денежные сбережения населения

• кредиты, предоставленными другими банками

• прочие денежные средства, образующиеся в результате проведения пассив­ных операций

2. По месту мобилизации:

• мобилизуемые самим банком

• приобретенные у других банков

3. По возможности прогнозирования величины:

• ресурсы, поддающиеся прямому прогнозированию: фонды банка, нераспре­деленная прибыль

• ресурсы, поддающиеся косвенному прогнозированию: средства в расчетах, остатки временно свободных средств на расчетных счетах предприятий и др.

4. По времени использования:

• постоянные - денежные средства, чья динамика или оборачиваемость может быть спрогнозирована коммерческим банком, и определенная часть (стабильные остатки) использована для осуществления активных операций

• временные - денежные средства, поступающие периодически в результате осуществления некоторых банковских операций

5. По источникам образования:

- собственные,

- привлеченные,

- заемные.

Для создания коммерческого банка необходим определенный собствен­ный капитал, образующий финансовую базу развития банка.

К особенностям собственного капитала можно отнести следующие:

а) занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале банка - достаточ­но 8%

б) служит для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капита­ла) и для обеспечения своей оперативной деятельности

в) величина собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должна находиться у государства под контролем

г) через фиксирование размера собственного капитала государство воздейст­вует на деятельность банка

Собственный капитал банка выполняет три функции: защитная, оперативная, регулирующая.

Защитная функция собственного капитала предполагает страхование вкладов и депозитов, гарантирующих интересы кредиторов коммерческих банков в случае их ликвидации или банкротства, а также обеспечение функ­ционирования банка даже при появлении убытков в его текущей деятельности.

Оперативная функция особенно ощутима на первых порах деятельности коммерческого банка, поскольку за счет собственного капитала финансирует­ся приобретение необходимых для коммерческого банка помещений, их строительство или аренда, оснащение мебелью, вычислительной и оргтехни­кой и т.д.

Регулирующая функция сводится к контролю за соблюдением экономиче­ских нормативов, при исчислении которых используется собственный капитал: отношение собственного капитала к активам или пассивам и т.п.

Исходя из выполняемых собственным капиталом функций, его состав не однороден. Одна часть предназначена для обеспечения оперативной деятель­ности: уставный фонд, частично резервный фонд, фонд амортизации, фонд экономического стимулирования. Вторая часть предназначена для страхова­ния операций банков от убытков: страховой фонд, частично резервный фонд, резерв для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд. Третья часть предназначена для целей регулирования собственного капитала банка: высту­пает в форме нераспределенной прибыли.

Собственный капитал коммерческого банка делится на:

1. Основной - уставный фонд, резервный фонд, фонд экономического стиму­лирования и другие фонды, образуемые за счет прибыли;

2. Дополнительный - формируется из неиспользованных резервов, предна­значенных для страхования активных операций коммерческого банка и не­распределенной прибыли.

Первый выпуск акций банка должен полностью состоять из обыкновен­ных акций. Регистрация и продажа банком-эмитентом первого выпуска акций освобождается от налогообложения по операциям с ценными бумагами.

Чтобы получить право дополнительной эмиссии, банк не должен быть убыточен, иметь просроченные долги перед бюджетом и кредиторами.

Резервный фонд коммерческого банка предназначен для покрытия воз­можных убытков от банковской деятельности, а также для выплаты дивиден­дов по привилегированным акциям, когда для этого недостаточно прибыли. Наличие средств в резервном фонде обеспечивает стойкость коммерческого банка, уменьшает вероятность его банкротства.

Резервный фонд создается в порядке, установленном собранием акционе­ров, и его размер устанавливается, как правило, на уровне 50% от размера ус­тавного фонда. Он формируется за счет отчислений от прибыли и должен со­ставлять не менее 5% от суммы полученной прибыли.

Важно правильно определить размер отчислений от прибыли на форми­рование резервного фонда. Ускоренные отчисления с целью быстрейшего соз­дания резервного капитала могут снизить размер выплачиваемых по акциям дивидендов, рыночную стоимость самих акций и отрицательно сказаться на формирование акционерного капитала. Слишком низкие нормы отчислений от прибыли растянут формирование резервного фонда на длительный срок и мо­гут негативно повлиять на обеспечение финансовой устойчивости коммерче­ского банка. Поэтому коммерческому банку необходимо выбрать смешанный порядок формирования резервного фонда, когда в течение нескольких лет производятся повышенные отчисления из прибыли, а затем устанавливаются умеренные или низкие нормы отчислений до достижения установленного раз­мера фонда.

Кроме резервного фонда в коммерческом банке создаются специальные фонды, предназначенные для производственного и социального развития бан­ка. Их формирование осуществляется за счет прибыли.

Одним из элементов дополнительного капитала банков выступают неис­пользованные резервы страхования банковских рисков (кредитного, валют­ного, инвестиционного). Назначением этих резервов является снижение нега­тивных последствий в связи с невозвращением кредитов, возникновением убытков от операций с валютой и ценными бумагами, которые находятся в распоряже­нии банка.

Нераспределенная прибыль как элемент дополнительного собственного капитала коммерческого банка является ресурсом внутреннего происхожде­ния. Она образуется в виде остатка прибыли после уплаты налогов, выплаты дивидендов, отчислений в фонды банка.

Собственный капитал банка можно разделить на:

• капитал-брутто - это сумма всех фондов банка и нераспределенная при­быль

• капитал-нетто - это капитал-брутто за минусом вложений банка в хозяйст­венную деятельность предприятий и организаций, акций акционерный об­ществ, затраты будущих периодов и другие.

Другими словами, капитал -нетто - это та часть собственных денежных средств банка, которая может быть использована на кредитные ресурсы.

Таким образом, размер собственного капитала определяется каждым бан­ком самостоятельно и зависит от таких факторов как:

• уровень минимальных требований ЦБ к уставному фонду

• специфика клиентуры: при значительном количестве небольших вкладчиков собственных средств необходимо меньше, чем при наличии больших вклад­чиков

• характер активных операций: наличие значительного объема рисковых опе­раций требует относительно большого размера собственного капитала.

Привлеченные средства являются наиболее значительной частью пассивов банка, которая в несколько раз превышает его собственные средства. Фактически привлеченные средства – это основной источник формирования ресурсов коммерческого банка, который направляется на проведение активных операций.

К привлеченным средствам банка относятся:

- остатки средств на текущих, бюджетных и расчетных счетах клиентов;

- сберегательные и срочные вклады физических и юридических лиц;

- вклады до востребования;

- разные виды депозитных счетов (условные, залоговые, брокерские, целевые депозиты);

- средства на корреспондентских счетах других банков.

В банковской практике все счета клиентов, открытые в банке, в целом называют депозитами, а привлеченные средства – депозитными обязательствами.

Вклады (депозиты) до востребования размещаются в банке на расчетном или текущем счете клиента. Они используются для осуществления текущих расчетов собственника счета с его партнерами. По просьбе клиента средства с расчетного или текущего счета в любой момент могут быть изъяты путем выдачи наличности, выполнения платежного поручения, оплаты чеков или векселей.

К вкладам до востребования приравниваются вклады с предварительным уведомлением банка о намерении снять деньги со счета при условии, что срок оповещения не превышает один месяц.

Вклады до востребования являются нестабильными, что ограничивает возможность использования их банком для проведения ссудных и инвестиционных операций. Поэтому собственникам текущих счетов выплачивается низкий депозитный процент или не выплачивается вовсе.

В условиях отсутствия, как правило, платы за вклады до востребования банки пытаются привлечь клиентов и стимулировать прирост текущих вкладов за счет предоставления им дополнительных услуг и повышения качества обслуживания.

Для покрытия операционных затрат, связанных с ведением текущих счетов, банк берет с клиента комиссионное вознаграждение. Комиссия может удерживаться с депозитного процента. Некоторые банки не берут комиссию с беспроцентных счетов при условии хранения на них остатка не ниже установленного уровня.

К депозитам до востребования можно отнести и кредитовые остатки на контокоррентных счетах. На этих счетах находят свое отражение все операции банка с клиентами, т.е. выдача кредитов и проведение платежей по поручению клиента, а также поступление выручки от реализации продукции и других денежных перечислений в пользу клиента и на погашение кредита. Другими словами, контокоррентный счет – это активно-пассивный счет, соединяющий в себе признаки расчетного и ссудного счетов. Кредитовое сальдо по контокоррентному счету означает, что клиент имеет в своем распоряжении собственные средства, а дебетовое – что у клиента возникла задолженность перед банком за кредит.

Формой привлечения банком вкладов до востребования является также текущий счет с овердрафтом. По режиму функционирования этот счет подобен контокоррентному. Однако, если последний открывается надежным клиентам, то при овердрафте такое привлечение допускается от случая к случаю, т.е. носит нерегулярный характер. Для этого счета характерен кредитовый остаток. Особый счет с овердрафтом может открываться юридическим и физическим лицам, в то время как контокоррентный счет используется только в отношениях банка с юридическими лицами.

Одним из видов депозитов до востребования является остаток средств на корреспондентских счетах, открытых в данном банке другим банком.

Срочные вклады – это денежные средства, помещенные в банк на строго оговоренный срок. Они, по сравнению с вкладами до востребования, имеющими в основном краткосрочный характер, вносятся на более длительные сроки.

Вкладчику, располагающему значительной денежной суммой на вкладе до востребования и предвидящему в перспективе значительные расходы на какие-либо цели, невыгодно держать указанные средства на текущем счете за относительно небольшой процент или даже без выплаты такого. Ему выгоднее помещать свободные средства на срочный вклад. Затем, когда наступает срок, он может снять денежные средства со срочного депозита и осуществить намеченные расходы, получив при этом дополнительную прибыль. Для срочных вкладов характерно скачкообразное изменение размеров, а также установление их величины круглыми суммами. Следовательно, смысл долгосрочного вложения денежных средств состоит в получении вкладчиком более высоких, чем по вкладам до востребования, процентов.

Банк также заинтересован в привлечении срочных вкладов, поскольку они стабильные и позволяют ему располагать денежными средствами длительное время и соответственно увеличивать операционные доходы от процентов.

Срочные вклады могут быть двух видов:

- собственно срочные вклады

- вклады с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный срок. Если первоначально вложенная как срочный вклад сумма не изымается владельцем в установленный срок, то в последующем он может распоряжаться ею аналогично вкладу до востребования.

Для изъятия вкладов с предварительным уведомлением в коммерческий банк должно поступить от вкладчика уведомление. Срок подачи уведомления об изъятии вклада заранее оговаривается между коммерческим банком и вкладчиком. Уведомление об изъятии вклада позволяет коммерческим банкам рефинансировать свои активные операции за счет других источников и таким образом снизить величину операционных расходов.

Тот факт, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении заранее оговоренного срока, в ряде случаев не исключает возможности досрочного получения им в коммерческом банке своих денежных средств. При досрочном изъятии вкладчиком денежных средств размер выплачиваемого процента по срочному вкладу существенно снижается.

Сберегательные вклады служат собственникам для накопления денежных сбережений. Собственнику сберегательного вклада выдается именное свидетельство о взносе в форме сберегательной книжки, в которой отражаются все операции по счету. Снятие денег со сберегательного счета осуществляется по предварительному уведомлению собственника взноса.

Основной целью банка в сфере управления своими обязательствами является привлечение достаточного объема средств с наименьшими затратами для финансирования тех активных операций, которые намеревается осуществить банк. Таким образом, в процессе формирования фондов должно учитываться два основных параметра – стоимость привлеченных средств и их объем.

Для обеспечения желаемой структуры, объемов и уровня затрат по депозитным обязательствам используются разные методы привлечения средств, которые в целом сводятся к двум группам – ценовым и неценовым методам управления привлеченными средствами.

Сущность ценовых методов заключается в использовании процентной ставки по депозитам как главного рычага в конкурентной борьбе за свободные денежные средства физических и юридических лиц.

Повышение предлагаемой банком ставки позволяет привлечь дополнительные ресурсы. И наоборот, банк перенасыщенный ресурсами, но ограниченный немногими прибыльными направлениями их размещения, сохраняет или даже уменьшает депозитные ставки.

Неценовые методы управления привлеченными средствами банка базируются на использовании разных приемов привлечения клиентов, которые прямо не связаны с изменением депозитных ставок. К таким приемам относятся: реклама; улучшенный уровень обслуживания; расширение спектра предлагаемых банком счетов и услуг; комплексное обслуживание; дополнительные виды бесплатных услуг; размещение филиалов в местах, максимально приближенных к клиентам и др.

В условиях обострения конкурентной борьбы в банковской сфере менеджмент большое внимание уделяет именно неценовым методам управления, поскольку повышение депозитных ставок имеет ограничения и не всегда такой метод управления можно применять.

В борьбе за клиентов банки прибегают к таким приемам, как проведение лотерей среди клиентов, бесплатная рассылка выписок со счетов; открытие депозитов новорожденным как подарок от банка; оборудование бесплатных автомобильных стоянок возле банка; размещение банкоматов в общественных местах; проведение безналичных расчетов с помощью пластиковых карточек; рассылка клиентам поздравлений и подарков к праздникам от имени руководства банка и т.д.

Неценовые методы управления базируются на маркетинговых исследованиях того сектора рынка, который обслуживается банком, изучении потребностей клиентуры, разработка новых финансовых инструментов и операций, предлагаемых клиентам.

В целом применение неценовых методов требует некоторых (иногда значительных) затрат. Поэтому выбирая метод управления привлеченными средства, управление банка должно сравнить затраты, связанные с повышением депозитной ставки и затраты, которые будут сопровождать внедрение неценовых приемов.

На практике ценовые и неценовые методы можно применять параллельно.

В практике работы украинских банков предпочтение отдается ценовым методам управления, так как депозитные ставки не подлежат регулированию и устанавливаются управлением банка самостоятельно в зависимости от потребности в привлеченных средствах. Депозитные ставки отличаются как в динамике, так и от банка к банку. Неценовые методы управления еще недостаточно популярны.

Основными источниками заемных средств для коммерческих банков являются:

· кредиты в центральном банке;

· межбанковский рынок ресурсов;

· проведение операций РЕПО;

· международный финансовый рынок;

· рынок депозитных сертификатов;

· рынок коммерческих бумаг;

· кредиты в небанковском секторе.

 Стоимость заемных средств центрального банка определяется учетной ставкой. Учетная ставка (ставка рефинансирования) – это процентная ставка центрального банка по операциям кредитования коммерческих банков через рефинансирование их активных операций. Как правило, центральный банк выдает кредиты тем банкам, которые испытывают временные трудности в формировании ресурсов или с целью поддержания их ликвидности. При этом предполагается, что ссуда носит краткосрочный характер. 

Одной из форм рефинансирования коммерческих банков, является проведение кредитных аукционов. Целью проведения кредитных аукционов является свободная продажа кредитных ресурсов финансово устойчивым банкам.

 Кредитные аукционы имеют определенные правила допуска участников и ограничения:

к участию допускаются банки, которые не нарушают установленных экономических нормативов, своевременно предоставляют отчетность и возвращают полученные кредиты;

филиалы коммерческих банков и только созданные банки (со сроком деятельности менее 1 года) к участию не допускаются;

сумма кредита одному банку не может превышать 50% общего объема кредитов, предложенных к продаже на аукционе;

общая сумма межбанковских ссуд с учетом поданной заявки не должна превышать пятикратного размера капитала банка по последнему балансу.

Процентная ставка по кредитам, полученным в результате проведенного аукциона, может отличаться от учетной ставки ЦБ и зависит от спроса и предложения кредитных ресурсов и начальной ставки аукциона. Приобретенные на аукционе кредиты не подлежат пролонгации.

Популярным источником займа средств банками является межбанковский кредит. Межбанковский рынок кредитных ресурсов является эффективным механизмом перераспределения денежных средств. С одной стороны, межбанковский кредит позволяет банкам с недостаточным количеством ресурсов выполнять требования ЦБ или удовлетворять потребности клиентов в кредитах. С другой стороны, межбанковский рынок служит для поддержания роста депозитов и предоставляет кредиторам возможность выгодно разместить временно свободные средства. В целом кредитование других банков характеризуется относительной безопасностью, хотя полностью не исключает кредитного риска.

Процентная ставка по межбанковским кредитам зависит от конъюнктуры рынка и устанавливается ведущими банками. Размер процентной ставки по конкретному кредиту является предметом переговоров между заемщиком и кредитором и может отличаться от действующей рыночной ставки. Процентная ставка по межбанковским кредитам, как правило, ниже, чем за кредиты предоставленные другим заемщикам и связана с учетной ставкой ЦБ.

Сроки предоставления межбанковских кредитов находятся в диапазоне от нескольких часов до нескольких месяцев (как правило не более 6 месяцев). На межбанковском рынке заключаются кредитные договоры трех типов:

1) однодневные

2) срочные

3) бессрочные.

Договоры по однодневным кредитам – кредиты типа «овернайт» (overnight) – заключаются, как правило, по телефону без письменного оформления и предполагает возврат средств на следующий день (не позже, чем через 24 часа). Целью получения данного кредита является поддержание текущей ликвидности банка.

В срочных кредитных договорах срок предоставления кредита (дни, недели, месяцы) четко оговаривается сторонами и фиксируется письменно.

Бессрочные (открытые) договоры автоматически продолжаются ежедневно до тех пор, пока один из участников не решит их прервать. Срок действия такого договора не определяется, процентная ставка – плавающая. Большинство бессрочных контрактов заключается между небольшими и средними банками, которые имеют постоянные корреспондентские отношения.

 

 

---

Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 1043; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!