Организация работы банка по предоставлению кредита корпоративным клиентам

Рассматривая основные субъекты банковского кредитования: акционерные и частные компании, кредитно-финансовые учреждения (банки), население, федеральные и местные органы власти, можно выделить клиентов, относящихся к категории корпоративных, заслуживающих особого внимания.

Корпоративные клиенты - это юридические лица-клиенты банка (кроме кредитных организаций) населения, субьектов Федерации и муниципальных образо­ваний.

Можно выделить две основные функции организации кредитования корпоративных клиентов банком:

- макроэкономическая - выполнение основной банковской задачи аккумуляции денежных ресурсов для инвестирования развития экономики страны;

- микроэкономическая - получение основных доходов, способствующее повышению доходности и надежности банков.

Кредитование корпоративного заемщика имеет ряд специфических особенностей:

- большой объем;

- высокая доходность;

- высокая рискованность.

В современных российских условиях этот вид кредитования является одной из са­мых рискованных активных операций, и неразумный подход к его осуществлению спо­собен привести к потере ликвидности и, в конечном счете, к банкротству.

Общая схема организации работы банка по предоставлению кредита состоит из не­скольких взаимодополняемых элементов и выглядит следующим образом.

1) Программирование, а именно:

- выбор кредитной политики банка;

- разработка внутренних нормативных документов банка.

2) Предоставление банковской ссуды, а именно:

- переговоры с заемщиком и первичный анализ заявки на кредит;

- анализ кредитоспособности заемщика;

- принятие решения о предоставлении кредита и заклю­чение кредитного договора.

3) Текущий мониторинг кредитов, а именно:

- оценка качества кредита;

- оценка соблюдения условий кредитного договора;

- оценка состояния обеспечения кредита.

4) Погашение кредита, а именно:

- добровольное посинении кредита;

- работа с проблемными ссудами.

Рассмотрим подробнее каждый из элементов.

Программирование - суть данной стадии заключается в оценке макроэкономическом ситуации в стране, регионе, где работают потенциальные заемщики, а так­же способности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудо­получателей в принятии ряда внутрибанковских нормативных документов.

Исходя из результатов проведенных исследований, руководство банка (обычно правление или Совет директором банка) принимает меморандум кредитной политики,в котором определяются стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредитов. Меморандум кредитной политики принимается на определенный период вре­мени, однако в течение срока его действия в него могут вноситься некоторые изменения, соответствующие текущему состоянию дел на кредитном рынке.

В меморандуме кредитной политики банка, как правило, содержатся следующие основные положения:

1. Цели, на основе которых определяется кредитный портфель банка (виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов).

Описание полномочий и области кредитовании, которыми наделены вице-президент банка, отвечающий за кредиты, председатель кредитного комитета и кредит­ный инспектор (максимальные суммы и виды кредита, которые могут быть одобрены конкретным руководителем или сотрудником, и необходимые подписи). Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках кредитной службы банка.

Практика обращения с просьбой о выдаче кредита; проверка, оценка и принятие решения по кредитным заявкам клиентов.

Перечень необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке и документации для обязательного хранения в кредитном деле (финансовая отчетность заемщика, кредитный договор, договоры залога, гарантии и т.д.).

 Конкретные и подробные указания о том, кто отвечает за хранение и проверку
кредитных дел, кто имеет право доступа к этим делам и в каком случае.

Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.
Описание политики и практики установления процентных ставок, комиссий по
кредитам и условий их погашения. Описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов. Указания относительно максимального лимита кредитов (т.е. максимально допустимого уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банков).

Описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или сектора экономики, в которые должна осуществляться основная часть кредитных вложений.
Диагностика и методы анализа проблемных кредитов, характерные пути выхода из возникающих трудностей.

Следующим шагом на стадии программирования организации работы банка по пре­доставлению ссуд является разработка внутренних нормативных документов. Это мо­гут быть инструкция о порядке выдачи кредитов, положение о кредитном комитете бан­ка (филиала), положение о внутреннем контроле и т.д.

Инструкция о порядке выдачи кредитов регламентирует организацию кредитного процесса, перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проек­тов кредитных договоров, правила проведения оценки обеспечения.В положении о кредитном комитете определяются регламент работы комитета, состав, лимит кредитных рисков данного кредитного комитета, процедура принятия решения.

Только после принятия этих документов, систематизирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе на второй основной стадии кредитования.

Процесс предоставления банковского кредита можно разделить на несколько этапов:

- заявка на кредит и предварительные переговоры

- истребование необходимых документов;

- оценка кредитоспособности заемщика;

- принятие решения о предоставлении (непредоставлении) кредита;

- заключение кредитного договора.

В заявке на кредит должны содержаться исходные сведения о требуемом кредитном продукте, а именно:

- цель кредитного продукта;

- размер, вид кредитного продукта и сроки, на которые он берется;

- предполагаемое обеспечение;

- планируемые источники погашения задолженности;

- краткая информация о фирме, ее основной деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

Заявка оформляется на фирменном бланке организации и подписывается надлежащим должностным лицом (руководителем) организации, уполномоченным на соверше­ние названных кредитных сделок. В ходе переговоров кредитному инспектору следует выяснить наиболее ключевые, базовые вопросы, представляющие наибольший интерес для банка как кредитора. При этом следует распределить вопросы по следующим группам.

1. Сведения о заемщике, а именно:

- полное юридическое наименование клиента, включая указание на его организационно-правовую форму;

- как давно функционирует фирма;

- кто основные акционеры (участники) фирмы

- какую основную продукцию выпускает фирма, какие виды услуг она оказывает;

- каковы основные финансовые характеристики и кто является основными поставщиками и покупателями;

- на каких условиях продается продукция (оказываются услуги).

2. Вопросы по поводу заявки о кредите:

- каково назначение кредита и на каких условиях клиент желает его получить;

- кредит какого вида намеревается получить клиент.

3. Вопросы, связанные с погашением кредита:

- источники погашения кредита;

- имеется ли у клиента положительный опыт работы с кредитными ресурсами.

4. Вопросы по поводу обеспечения кредита:

- какое обеспечение предлагается клиентом;

- является ли клиент собственником закладываемого имущества либо оно является собственностью третьего лица;

- требуется ли разрешение какого либо органа на стадии юридического оформле­ния обеспечения;

- подвержено ли обеспечение порче, каковы издержки по хранению обеспечения.

5. Вопросы о взаимоотношениях клиента с другими банками:

- клиентом каких банков является будущий заемщик;

- обращался ли он к другим банкам за кредитом, какова его кредитная история;

- почему клиент обратился за кредитом именно в этот банк;

- имеются ли непогашенные кредиты и каков их характер.

Для определения целесообразности предоставления кредита кредитный инспектор истребует от заемщика следующие документы:

Заполненную и подписанную клиентом анкету.

Юридические документы, а именно:

а) учредительные и регистрационные документы;

б) карточка образцов подписей и печати (форма 0401026), заверенная нотариально;

в) документ, подтверждающий полномочия лица, имеющего право выступать от имени организации при ведении переговоров и подписывать кредитные договоры.

3. Финансовая отчетность:

а) баланс (форма № 1), отчет о финансовых результатах (форма № 2) не менее чем за 3 последние отчетные даты, отчет о движении денежных средств (форма № 4) и при­ложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5) за последний год, заверенные налого­вым органом по месту регистрации;

б) расшифровка структуры дебиторской и кредиторской задолженности (перечень основных дебиторов и кредиторов заемщика, сумма долга по ним);

в) справки о полученных кредитах и займах, о выданных поручительствах;
г) копии выписок из расчетных и текущих валютных счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком (банками).

4. Технико-экономическое обоснование (ТЭО, бизнес-план) использования кредита, отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит. Договор (контракт), в связи с которым истребуется кредит.

В случае принятия в залог имущества от залогодателя затребуются соответствующие документы по залоговому имуществу.

Получив указанные документы, кредитный инспектор должен убедиться, что сведе­ния, содержащиеся в этих документах, являются объективными и нефальсифицирован­ными. Если у кредитного инспектора при изучении представленных документов на залог возникают какие-либо сомнения относительно подлинности последних, он должен при­влечь для экспертизы специалистов соответствующего подразделения службы безопас­ности банка.При необходимости от заемщика должны быть истребованы иные необходимые до­кументы, предусмотренные действующим законодательством.

Одним из самых важных этапов в организации процесса кредитования является оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента. От правильной оценки час­то зависит жизнеспособность банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и, в конечном счете, привести к банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное зна­чение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тес­тированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию системы контроля и оценки кредитных рисков.

Платежеспособность клиента - это его возможность и способность своевре­менно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособностьже характеризует лишь возможность предприятия погасить ссудную задолженность.

Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе следующих критериев:

- качество управления компанией (уровень менеджмента);

- характер кредитуемой сделки;

- опыт работы банка с данным конкретным клиентом (кредитная история);

- состояние отрасли и региона, конкурентоспособность клиента, положение конкретного клиента в указанной отрасли;

- финансовое положение клиента;

- возможность предоставления клиентом имущества для использования в качестве иного обеспечения.

Руководство должно обладать достаточно высокой компетенцией и опытом, чтобы ставить реалистичные финансовые цели и задачи.Прежде всего, кредитный инспектор должен оценить прочность взаимоотношений банка с кли­ентом и его историю. К факторам, которые нужно проанализировать при оценке харак­тера взаимоотношений банка с клиентом, относятся:

- длительность взаимоотношений заемщика с банком по кредитованию, предос­тавлению банком клиенту других продуктов, имеющих кредитные риски, по расчетно-кассовому обслуживанию и по другим видам банковских услуг (продуктов);

- количественные параметры операций банка с данным клиентом по всем видал, продуктов;

- кредитная история.

Оценив связанные с кредитной заявкой факторы внешней среды, в которой функционирует заемщик, уровень менеджмента и конкурентоспособность продукции, работ услуг, предоставляемых (оказываемых) клиентом, кредитный инспектор приступает к анализу финансовой отчетности.

Основными источниками финансовой информации для анализа являются: бухгалтерский баланс предприятия (форма № 1 по ОКУД); отчет о прибылях и убытках (форма № 2); отчет о движении средств (форма № 4); приложение к балансу (форм № 5). Изучение финансового состояния заемщика производится в динамике не менее чем за три последних квартала (за исключением предприятий с иностранными инвестициями).

Комплексный анализ финансового состояния заемщикацелесообразно проводит в следующей последовательности:

- анализ структуры активов и пассивов заемщика;

- анализ денежных потоков заемщика;

- анализ финансовой устойчивости заемщика;

- анализ эффективности деятельности заемщика.

Все активные и пассивные статьи баланса заемщика целесообразно группировать по степени их соответствия определенным признакам. Так, активы заемщика могут группироваться по признаку их участия в производственном процессе (оборотные и внеоборотные активы), а также по уровню их ликвидности. Пассивы обычно группируют по источникам их возникновения (собственный и заемный капитал), а также по степени их срочности.

 

Различные группы активов могут быть обращены в денежную форму и использоваться на погашение возникшей задолженности в течение определенного времени: высо­коликвидные активы – 1-7 дней, среднеликвидные – 8-60 дней, низколиквидные - более 60 дней. Например, краткосрочные и долгосрочные финансовые вложения отнесены по этой причине именно к среднеликвидным активам.После соответствующей группировки статей баланса необходимо оценить динамику относительного изменения различных групп активов и пассивов за несколько последних кварталов: произошло ли изменение удельного веса какого-либо из разделов баланса или группы статей более чем на 10%. При наличии таких изменений надо выяснить, чем это вызвано.

Особое внимание следует уделить изменению структуры оборотных средств, т.е. произошел ли рост дебиторской задолженности, является ли уровень запасов сырья дос­таточным для работы предприятия, не произошло ли затоваривание складов готовой продукции.

Анализ величины денежных потоков заемщика позволяет определить достаточность или чрезмерность разных видов активов и пассивов, установить уровень деятельности предприятия и выявить, достаточно ли у него денежных средств для погашения креди­тов банков и процентов по ним.

На первом этапе анализа кредитному инспектору необходимо определить среднеме­сячную сумму выручки от реализации за последних три полных календарных месяца. Выручка от реализации заемщика состоит как из денежных поступлений на его сче­та в банках, так и из взаимозачетов и других сумм, не сопровождаемых движением де­нежных средств, которыми реально располагает предприятие и которые оно может ис­пользовать для погашения предоставленных ему кредитов. Поэтому важным показате­лем является сумма фактических денежных поступлений на текущие и расчетные счета клиента в российских банках.

Данные о денежных поступлениях на счета заемщика могут быть получены или на основании комплекта выписок со счетов клиента, или по данным формы № 4 бухгалтер­ской отчетности (отчет о движении денежных средств).

После определения общей суммы денежных поступлений на счета заемщика необ­ходимо выяснить их сезонность и регулярность. Под сезонностью денежных поступле­ний понимается изменение общей суммы денежных средств, приходящих на счет клиен­та в том или ином квартале, под регулярностью – соответственно изменение потока денежных поступлений внутри квартала. Такой анализ позволяет, во-первых, выявить сезонные закономерности в деятельности заемщика (если они есть), а во-вторых, полу­чить представление о том, насколько налажена его финансово-хозяйственная деятель­ность, и, кроме того, уяснить основные циклы работы предприятия.

Наряду с определением оборотов заемщика за предыдущие периоды большое зна­чение имеет правильное прогнозирование денежных поступлений на счета предприятия в будущем. Ведь именно из этих средств будет производиться погашение задолженности по кредиту. В силу этого кредитному инспектору необходимо составить график наибо­лее крупных будущих поступлений на счета заемщика, определить вероятность их осу­ществления. На основе этих данных он должен сделать заключение, будет ли предпри­ятие обладать достаточными средствами для погашения кредита. Если в деятельности заемщика наблюдаются сезонные колебания, то необходимо убедиться в том, что окончание срока кредитного договора не приходится на момент наименьших денежных поступлений.

Анализ финансовой устойчивости компании-заемщика позволяет оценить текущее состояние счетов предприятия, обеспечивающих его постоянную платежеспособность, а также их состояние на перспективу. Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку пога­шения обязательств.Для получения представления о возможностях предприятия по погашению средне- и краткосрочных обязательств используются два относительных показателя ликвидно­сти, различающиеся набором ликвидных средств, рассматриваемых в качестве покрытия краткосрочных обязательств. Для расчета указанных показателей сопоставляются дан­ные по различным группам активов, объединенных по степени ликвидности (срочности размещения), с суммами краткосрочной задолженности всех видов. В результате определяют­ся следующие коэффициенты.

1. Коэффициент текущей ликвидности, который характеризует платежеспособность предприятия на период, равный средней продолжительности одного оборота кратко­срочной дебиторской задолженности. Таким образом, указанный коэффициент позволя­ет оценить оборачиваемость вложенных краткосрочных кредитных средств. Он рассчи­тывается по следующей формуле:

Денежные Дебиторская Краткосрочные Коэффициент = (средства + задолженность +финансовые вложения текущей ликвидности)/ Сумма краткосрочных обязательствДанный показатель оценивается следующим образом: 1,0 и более - отлично, от 0,75 до 1,0 - хорошо, от 0,5 до 0,75 - удовлетворительно, менее 0,5 - неудовлетвори­тельно.

2. Коэффициент покрытия показывает платежные возможности предприятия не только при условии своевременных расчетов с дебиторами и реализации готовой про­дукции, но и при продаже в случае необходимости материальных оборотных средств. Величина данного коэффициента зависит от факторов, связанных со спецификой деятельности заемщика: отрасли производства, длительности производственного цикла, структуры запасов и затрат.

Коэффициент рассчитывается следующим образом:

Сумма Дебиторская задолженность

Коэффициент = Сумма Дебиторская задолженностьоборотных активов - со сроком более 12 месяцев покрытия / Сумма краткосрочных обязательств

Данный показатель может быть оценен следующим образом: до 1,0 - неудовлетво­рительно; от 1,0 до 1,49 включительно- удовлетворительно; от 1,5 до 1,74 включи­тельно - хорошо; более 1,74 - отлично.

Для оценки финансовой устойчивости компании анализируются также наличие и величина собственных средств и доля собственных оборотных средств в оборотных ак­тивах компании.

Относительную величину собственных средств характеризует коэффициент автномии: отношение суммы собственного капитала к общей сумме капитала компании. Значения данного показателя оцениваются следующим образом: 60% и более от­лично; от 30 до 60% - хорошо; менее 30% - удовлетворительно.

Анализ эффективности предприятияпроводится по двум направлениям:

 

• Анализ рентабельности.
• Анализ делово активности.

Рентабельность отражает степень прибыльности деятельности предприятия. Де­ловая активность – это интенсивность его деятельности (скорость оборачиваемости его средств).
Анализ рентабельности заемщика осуществляется путем расчета коэффициента рентабельности оборота от основной деятельности, определяемого в виде отношения суммы прибыли от реализации за определенный период (квартал, полугодие и т.д.) к сумме выручки от реализации за этот же период. Данный коэффициент показывает, сколько прибыли приходится на единицу стои­мости реализованной продукции.

 

Характеристика значений этого коэффициента по степени их приемлемости (доста­точности) для банка: отлично– более 20%; хорошо– от 15,1 до 20%; удовлетвори­тельно – от 10,0 до 15%; неудовлетворительно – менее 10%.

В некоторых случаях причиной малой рентабельности деятельности заемщика явля­ется намеренное уменьшение суммы налога на прибыль за счет увеличения себестоимо­сти продукции. Поэтому при проведении финансового анализа заемщика кредитному инспектору в обязательном порядке необходимо выяснить причины неудовлетворительного значения коэффициента рентабельности.

Анализ деловой активности компании-заемщика производится на основе расчета коэффициента оборачиваемости готовой продукции и товаров, коэффициента оборачи­ваемости запасов сырья и коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности.

Все эти коэффициенты рассчитываются по единой формуле:

ОБ = ОСТхД/С,

где ОБ - оборачиваемость соответствующего вида активов в днях;

ОСТ - среднеарифметическая сумма данного актива за период (сумма на начало периода + остаток на конец периода, деленное на 2);

Д- сумма календарных дней в периоде (90 дней – для 1-го квартала, 180 дней – для двух кварталов и т.д.);

С - сумма выручки от реализации за период или затрат на производство и про­дажу.

Нормативными оценками данных показателей являются следующие значения:

1. Для коэффициента оборачиваемости запасов сырья и материалов промышленных предприятий: от 20 до 40 дней – хорошо; от 10 до 20 дней или от 40 до 60 дней - удовлетворительно; менее 10 или более 60 дней - неудовлетворительно;

2. Для коэффициента оборачиваемости готовой продукции и товаров промышленных предприятий: до 5 дней – отлично; от 5 до 15 дней – хорошо; от 15 до 30 дней - удовлетворительно; свыше 30 дней – неудовлетворительно;

3. Для коэффициента оборачиваемости готовой продукции и товаров (для прочих товаров): менее 30 дней - отлично, от 30 до 60 дней- хорошо; от 60 до 90 дней - удовлетворительно; свыше 90 дней - неудовлетворительно.

Для анализа дебиторской задолженности применяется коэффициент оборачиваемо­сти дебиторской задолженности. Он рассчитывается по приведенной выше формуле, где в качестве ОСТ берется величина дебиторской задолженности со сроком погашения до года (данные строки 240 минус данные строки 244), а в качестве С - сумма выручки от реализации. Наилучшим можно признать значение коэффициента до 30 дней, хоро­шим - до 60 дней, удовлетворительным - до 90 дней, неудовлетворительным - более 90 дней. Критической для заемщика является ситуация, когда срок оборачиваемости де­биторской задолженности значительно больше срока оборачиваемости обязательств пе­ред кредиторами.

 

При анализе состава дебиторской задолженности необходимо обращать внимание на сро­ки и реальность ее погашения. Для этого необходимо осуществлять подробную расшиф­ровку дебиторской задолженности, включая рассмотрение финансового положения не­посредственных дебиторов и выяснение их платежеспособности.

Подлежит также выяснению следующее: сосредоточена ли дебиторская задолжен­ность у одного покупателя и не является ли она безнадежно просроченной, растет ли дебиторская задолженность опережающими темпами по сравнению с объемом продаж и каковы причины этого. При расчете коэффициента оборачиваемости дебиторской за­долженности сумма всей дебиторской задолженности уменьшается на величину безна­дежной дебиторской задолженности.

На основании изложенных выше показателей деятельности клиента кредитный инспектор, применяя комплексную рейтинговую систему и проводя анализ в соответствии с действующими методиками определения группы кредитного риска и кредитной поли­тикой банка (т.е. путем начисления баллов по заранее принятым критериям), присваива­ет кредитному продукту определенную группу риска (класс заемщика). Следует учесть, что каждый банк, как правило, применяет собственную систему оценки группы риска кредитного продукта.

В итоге изучения клиента, проведенных с ним переговоров, анализа объекта кредитова­ния, финансового состояния заемщика и предлагаемого обеспечения кредитный инспектор составляет письменное заключение о возможности или невозможностипредоставления кредита. В этом заключении должны быть кратко изложены результаты проведенного ком­плексного анализа заявки, которые в своей совокупности дают основания сделать принципи­альный вывод о целесообразности (нецелесообразности) предоставления кредита.

После составления заключения и расчета группы риска (классности заемщика) кре­дитный инспектор выносит окончательное решение вопроса на рассмотрение кредитно­го комитета. В случае принятия на заседании соответствующего кредитного комитета банка по­ложительного решения о предоставлении конкретному клиенту кредита и его условиях, принятые условия сообщаются клиенту.

После достижения соглашения с заемщиком по всем существенным и необходимым условиям договора, установленным соответствующим решением кредитного комитета банка, ему предлагается подписать в трех экземплярах кредитный договор установленного образца. Одновременно от заемщика требуется представить письмо-распоряжение о бес­спорном списании денежных средств с его счета для погашения задолженности по кре­диту и процентам за пользование предоставленным кредитом.

Основные условия кредита - сумма, срок, обеспечение – устанавливаются кре­дитным комитетом банка. Указанные основные условия соответственно фиксируются в кредитных договорах.

Остальные условия договора устанавливаются следующим образом:

- срок уплаты процентов за кредит, как правило ежемесячно (в исключительных случаях ежеквартально);

- ставка процентов устанавливается в договоре, как правило, не более чем на 60 календарных дней от даты заключения кредитного договора, после чего новая процент­ная ставка фиксируется в дополнительном соглашении к кредитному договору.

При оформлении договоров обязательно должны быть соблюдены следующие тре­бования.
Договоры должны быть подписаны надлежащим образом уполномоченными должностными лицами. Так, со стороны заемщика кредитный договор должен быть подписан руководителем предприятия (имеющим право первой подписи), полномочия которого на подписание договоров должны подтверждаться соответствующим положением Устава и документом о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в Уставе.

В случае, если полномочия лица, подписывающего договор от имени заемщика, вытека­ют из доверенности, необходимо наличие надлежащим образом оформленной догово­ренности. Необходимо также учитывать, что в уставных документах юридических лиц нередко устанавливаются ограничения полномочий руководителя при заключении сделок на суммы, превышающие определенный размер.

В соответствии со статьей 45 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате в тексте договора не должно иметься подчисток либо приписок, зачеркнутых слов и иных неоговоренных исправлений, а также документов, исполненных карандашом. Текст должен быть написан ясно и четко, относящиеся к содержанию документа числа и сроки должны быть обозначены хотя бы один раз словами, а наименования юридических лиц - без сокращений, с указанием адресов их органов. Фамилии, имена и
отчества граждан, адрес их места жительства должны быть написаны полностью.

В договоре, объем которого превышает один лист, листы должны быть прошиты, пронумерованы и скреплены печатями банка и заемщика.

3.Все страницы договора должны быть подписаны (парафированы) подписями уполномоченных должностных лиц банка и заемщика, поскольку это лишит возможности недобросовестного заемщика в процессе судебного производства ссылаться на недействительность тех страниц (листов) договора, которые не содержат его подписи.

В конце договора подпись уполномоченного должностного лица заемщика долж­на быть скреплена печатью заемщика. Подписи уполномоченного должностного лица заемщика, образцы печати долж­ны быть сверены с их образцами, содержащимися в карточке образцов.

Кредитные договоры, договоры поручительства, залога, хранения, уступки требо­вания должны быть исполнены исключительно машинным способом с использованием компьютера.

При составлении договоров, даже при использовании утвержденных форм договоров, нельзя допускать двусмысленности, нечеткости фраз. Следует иметь в виду, что впоследствии в случае спора по условиям исполнения договора заемщик будет пытаться интерпретировать любую неточную формулировку в договоре в свою пользу, вследствие чего интересы банка могут быть ущемлены.

Нельзя допускать в кредитном договоре расплывчатых формулировок относительно целей предоставления кредитных продуктов. Если существует непосредственная связь между предоставлением заемщику кредитного продукта и оплатой контракта, в кредитном деле обязательно должны присутствовать документы, свидетельствующие о целевом использовании средств кредита.

В случае принятия соответствующим кредитным комитетом решения об оформле­нии обеспечения одновременно с кредитным договором оформляются договоры залога либо договоры поручительства в 2 экземплярах. При их оформлении соблюдается поря­док, аналогичный при оформлении кредитного договора.

Договор подписывается должностным лицом, которое правомочно подписывать от имени банка кредитные договора, договора залога и поручительства.

После этого один экземпляр кредитного договора передается на руки заемщику (за­логодателю, поручителю). От клиента также истребуется срочное обязательство, подпи­санное руководителем и главным бухгалтером и заверенное печатью организации-заемщика; оно заполняется в одном экземпляре с указанием ссудного счета.
Один из экземпляров кредитного договора вместе со Срочным обязательством пе­редается в бухгалтерию банка. На основании представленного договора работником бухгалтерии открывается ссудный счет для аналитического учета задолженности по кредитному договору.Кредитным инспектором выписывается распоряжение установленного образца в двух эк­земплярах. Распоряжение подписывается кредитным инспектором, а также уполномочен­ным должностным лицом и передается сотруднику бухгалтерии. Один экземпляр распо­ряжения используется сотрудником бухгалтерии для совершения проводки, а 2-й экземп­ляр распоряжения возвращается с отметкой «Принято к исполнению» и с указанным но­мером открытого ссудного счета. Этот экземпляр приобщается к кредитному делу.
Средства, получаемые предприятиями со ссудных счетов в виде банковских ссуд в рублях, могут направляться в соответствии с кредитными договорами или на расчетные (текущие) счета заемщика, или непосредственно на оплату кредитуемых материальных ценностей и затрат, включая выдачу средств на заработную плату с одновременным пе­речислением соответствующих налогов и других обязательных платежей.

После заключения кредитного договора и получения ссуды организация-заемщик (а равно поручитель, гарант, хранитель) должны находиться под постоянным контролем, главная цель которого состоит в обеспечении надлежащего погашения кредита и регулярной уплаты процентов.

В течение всего срока действия кредита кредитный инспектор производит оценку качества заемщика. Кредитный инспектор должен регулярно следить за движением средств по расчетным и текущим счетам заемщика:

- ежемесячно по счетам в банке;

- ежеквартально по счетам заемщика в других банках.

С целью постоянного контроля за сохранностью заложенного имущества и выявления возможных изменений его текущей стоимости не реже одного раза в месяц должны проводиться проверки наличия залога в местах его хранения и местонахождения.

На основании имеющейся информации кредитный инспектор составляет не реже одного раза в три месяца кредитный отчет, в котором должно содержаться:

1. Качество кредита, а именно:

- ухудшилось ли финансовое состояние кредита и как это может повлиять на его погашение и выплату процентов по нему;

- обеспечивает ли предприятие объем продаж в связи с использованием кредитных ресурсов в соответствии с ожиданиями;

- появились ли какие-нибудь непредвиденные негативные обстоятельства, способные привести к невозврату кредита.

2. Соблюдение условий кредитного договора.

Контрольные вопросы и задания

Что понимается под кредитной политикой банка?

Какие группы факторов влияют на формирование кредитной политики банка?

Назовите макроэкономические факторы, определяющие кредитную политику банка.

Каковы элементы кредитной политики банка?

Что означает диверсификация ссудного портфеля и в чем заключается правило диверсификации ссудного портфеля?
Какова стандартная процедура выдачи кредита в коммерческом банке?

Что такое корпоративный клиент? Приведите примеры.

Каков порядок работы при оценке платежеспособности и кредитоспособности клиента?

В чем заключается работа кредитного инспектора банка?

 

 

СТРУКТУРА

конспекта лекций по дисциплине "Банковское дело"

Лекция №7

" Организация кредитования юридических лиц "

(в соответствии с рабочей программой дисциплины)

 

Продолжительность _2_ часа

Рассматриваемые вопросы:

 

1. Организация процесса кредитования юридических лиц

2. Этапы кредитования

3. Оценка кредитоспособности банковских заемщиков

4. Организация выдачи и погашения отдельных видов кредитов

5. Организация уплаты процентов по кредитам.

 

Полный текст лекции

---

Дата добавления: 2018-05-09; просмотров: 1964; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!