Составление отчета по управлению финансово-хозяйственной деятельностью
Таблица 10 – Структура себестоимости реализации услуг ООО «Гостиница «Спутник»
| Показатель | Объем реализации, тыс. руб. | Изменения | ||
| 2013 г. | 2014 г. | +/- | % | |
| 1. Мат. затраты | 18 614,0 | 19 070,0 | 456,0 | 102,5 |
| 2. З/пл | 15 823,6 | 16 366,8 | 543,2 | 103,4 |
| 3. ЕСН | 4 747,1 | 4 910,0 | 162,9 | 103,4 |
| 4. Амортизация ОФ (12%) | 5 167,1 | 5 280,06 | 112,96 | 102,2 |
| 5. Реклама | 1 500,0 | 1 500,0 | 0 | 100 |
| 6. Коммунальные услуги | 6 049,3 | 6 549,4 | 500,1 | 110 |
| 9. Прочие затраты | 5 138,9 | 5 160,9 | 22,0 | 100,5 |
| 10. Коммерческие расходы | 3 500,0 | 3 500,0 | 0 | 100 |
| Полная себестоимость | 60 540,0 | 62 337,1 | 1 797,1 | 103 |
| Итого переменных затрат | 29 633,3 | 30 619,4 | 956,1 | 103,3 |
| Итого постоянных затрат | 30 876,7 | 31 717,7 | 84 | 102,7 |
Проведя соответствующий анализ себестоимости реализации услуг ООО «Гостиница «Спутник» можно сделать соответствующие выводы, что полная себестоимость всех затрат возросла по сравнению с 2013 годом на 1 797,1 тыс. руб., при этом темп роста составил 103%. Постоянные затраты увеличились, но не на значительную сумму, которая составила 841 тыс. руб. с 2013-2014 г. Постоянные затраты также возросли за данный год на 956,1 тыс. руб., что является отрицательным показателем для гостиницы и составил 103,3%.
Таблица 11 – Основные показатели финансово-экономической деятельности в ООО «Гостиница «Спутник»
| №
п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | 2013г. | 2014г. | Изменения | |||
| +/- | % | |||||||
| 1 | Выручка (без НДС) | Тыс. руб. | 62 384,7 | 64 005,6 | 1 620,9 | 102,6 | ||
| 2 | Себестоимость | Тыс. руб. | 60 540,0 | 62 337,1 | 1 797,1 | 103,2 | ||
| 3 | Стоимость основных производственных фондов | Тыс.руб. | 43 058,9 | 44 000,5 | 941,6 | 102,2 | ||
| 4 | Численность работающих | Чел. | 78 | 78 | 0 | 100 | ||
| 5 | Фонд оплаты труда | Тыс. руб. | 15 823,6 | 16 366,8 | 543,2 | 103,4 | ||
| 6 | Прибыль от реализации (с. 1-с. 2) | Тыс. руб. | 1 844,7 | 1 668,5 | - 176,2 | 90,5 | ||
| 7 | Рентабельность производства (с. 6/с.2) х 100 | % | 3,1 | 2,6 | - 0,5 | X | ||
| 8 | Рентабельность продаж (c. 6/с. 1) х100 | % | 2,9 | 2,6 | - 0,3 | X | ||
| 9 | Производительность труда (с.1/с.4) | Руб./чел. | 799,8 | 820,5 | 20,7 | 102,6 | ||
| 10 | Фондоотдача (с.1/с.3) | Руб./руб. | 1,41 | 1,46 | 0,04 | 102,8 | ||
| 11 | Средняя заработная плата (с.5/с.4) | Тыс.руб./чел. | 202,8 | 209,8 | 7 | 103,4 | ||
Из представленных данных видно, что в целом выручка выросла на 1 620,8 тыс. руб., и возросла на 2,6% по сравнению с 2013 г. Но при этом гостиница получила меньше прибыли за реализацию гостиничных номеров, а также аренду конференц-зала. Себестоимость увеличилась на 1 797,1 тыс. руб. Это связано с тем, что постоянные затраты значительно увеличились. Численность работающих не изменилось в период с 2013-2014, но зарплата увеличилась на 534,2 тыс. руб. на 83 человек. А средняя плата при этом повысилась в год на весь персонал 7 тыс. руб. Себестоимость продукции так же увеличилась свои темпы роста на 103,2%. Прибыль от реализации сократилась вследствие того, что повысилась себестоимость товара и снизился объем услуг. Рентабельность производства и продаж также снизились. Таким образом, комплексный анализ организации показал, что фирме необходимо срочно предпринимать меры по улучшению своей деятельности, иначе она начнет работать в убыток.
|
|
|
Дата добавления: 2018-05-02; просмотров: 165; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!