VII. ВОПРОСЫ ДЛЯ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА УСВОЕНИЯ КУРСА
1. Налогообложение как элемент экономической культуры общества. Возникновение и развитие налогообложения.
2. Этапы развития форм и методов взимания налогов. Сущность откупной системы сборов налогов.
3. Налоги в Античном мире.
4. Особенности взимания налогов в Древнем Риме.
5. Налоги в Средневековой Европе.
6. Налогообложение в Киевской Руси в период феодальной раздробленности.
7. Налоги Руси в период «монголо-татарского ига».
8. Налогообложение в период централизованного Московского государства.
9. Налоги России в период реформ Петра I.
10. Налоги Российской империи.
11. Налоги СССР в период Гражданской войны и НЭПа.
12. Налоговая система СССР после Великой Отечественной войны.
13. Государство и налоги.
14. Понятие и экономическое содержание налогов.
15. Специфические признаки налогов как вида финансового платежа.
16. Функции налогов.
17. Социально-экономическая роль налогов в современном обществе.
18. Принципы налогообложения А. Смита и А. Вагнера.
19. Современные принципы налогообложения.
20. Общая характеристика элементов налогообложения: Объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка.
21. Общая характеристика элементов налогообложения: порядок исчисления налога, налоговый период, порядок и сроки уплаты, налоговые льготы.
22. Методы и способы (технические приемы) налогообложения.
23. Классификация налогов. Эволюция научной мысли о критериях классификации.
|
|
|
24. Прямые налоги; виды и характеристика.
25. Косвенные налоги: виды и характеристика.
26. Возникновение и развитие НДС.
27. Резидентские и территориальные налоги.
28. Налоговая система: понятие, состав, структура, организационные принципы построения.
29. Налоговый механизм.
30. Налоговая политика государства: понятие, цели, задачи, основные направления.
31. Эволюция финансовой мысли по содержанию налогов и их роли в экономике.
32. История развития научных представлений о налогообложении.
33. Общие и частные теории налогов.
34. Классическая школа о роли налоговой политики государства.
35. Кейнсианская экономическая школа о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики.
36. Современные экономические теории о налоговых проблемах.
37. Налоговое бремя: понятие, способы расчета.
38. Кривая А.Лаффера.
39. Налоговое планирование.
40. Современное законодательство РФ о налогах и сборах.
41. Организационные принципы построения налоговой системы РФ. Понятийный аппарат для целей налогообложения в РФ.
42. Система налогов и сборов в РФ.
43. Управление налоговой системой.
44. Налоговый контроль.
45. Оптимальное налогообложение.
46. Теория и политика налоговых реформ.
|
|
|
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 1
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Налогообложение как элемент экономической культуры общества. Возникновение и развитие налогообложения.
2. Прямые налоги; виды и характеристика.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 2
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Этапы развития форм и методов взимания налогов. Сущность откупной системы сборов налогов
2. Косвенные налоги: виды и характеристика.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 3
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Налоги в Античном мире.
2. Возникновение и развитие НДС.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
|
|
|
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 4
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Особенности взимания налогов в Древнем Риме.
2. Резидентские и территориальные налоги.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 5
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Налоги в Средневековой Европе.
2. Налоговая система: понятие, состав, структура, организационные принципы построения.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 6
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Налогообложение в Киевской Руси в период феодальной раздробленности.
2. Налоговая политика государства: понятие, цели, задачи, основные направления.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
|
|
|
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 7
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Налоги Руси в период «монголо-татарского ига».
2. Эволюция финансовой мысли по содержанию налогов и их роли в экономике.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 8
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Налогообложение в период централизованного Московского государства.
2. История развития научных представлений о налогообложении.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 9
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Налоги России в период реформ Петра I.
2. Общие и частные теории налогов.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 10
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Налоги Российской империи.
2. Классическая школа о роли налоговой политики государства.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 11
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Налоги СССР в период Гражданской войны и НЭПа
2. Кейнсианская экономическая школа о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 12
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Налоговая система СССР после Великой Отечественной войны.
2. Современные экономические теории о налоговых проблемах.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 13
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Государство и налоги.
2. Налоговый контроль.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 14
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Понятие и экономическое содержание налогов.
2. Налоговое бремя: понятие, способы расчета.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 15
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Специфические признаки налогов как вида финансового платежа.
2. Кривая А.Лаффера.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 16
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Функции налогов.
2. Налоговое планирование.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 17
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Социально-экономическая роль налогов в современном обществе.
2. Современное законодательство РФ о налогах и сборах.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 18
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Принципы налогообложения А. Смита и А. Вагнера.
2. Налоговый механизм.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 19
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Современные принципы налогообложения.
2. Организационные принципы построения налоговой системы РФ. Понятийный аппарат для целей налогообложения в РФ.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 20
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Общая характеристика элементов налогообложения: Объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка.
2. Система налогов и сборов в РФ.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 21
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Общая характеристика элементов налогообложения: порядок исчисления налога, налоговый период, порядок и сроки уплаты, налоговые льготы.
2. Управление налоговой системой.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 22
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Методы и способы (технические приемы) налогообложения.
2. Оптимальное налогообложение.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
Набережночелнинский филиал
Института экономики, управления и права
Кафедра «Финансы и кредит»
Экзаменационный билет № 23
По дисциплине «Теория и история налогообложения»
1. Классификация налогов. Эволюция научной мысли о критериях классификации.
2. Теория и политика налоговых реформ.
Преподаватель _________________Зиятдинов А.Ф.
Зав. кафедрой __________________Полторыхина С.В.
VIII. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-правовая:
1. Конституция РФ: Федеральный конституционный закон РФ от 12 декабря 1993 г. // Российская газета. – 1993. – 25 декабря.
2. Налоговый кодекс РФ. Часть первая: Федеральный закон РФ от 31 июля 1998 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31. – Ст. 3824.
3. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая: Федеральный закон РФ от 5 августа 2000 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. – № 32. – Ст. 3340.
4. Об основах налоговой системы РФ: Закон РФ от 27.12.91 г. // Российская газета. – 1992. – 10 марта.
5. О налоговых органах Российской Федерации: Закон РФ от 21 марта 1991 года № 943-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР – 1991. – № 15. – Ст. 492.
6. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: Указ Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 г. № 314 // Собрание законодательства РФ. – 2004. – № 11. – Ст. 945.
7. Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе: Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 // Собрание законодательства РФ. – 2004. – № 40. – Ст. 3961.
8. О преобразовании Министерства Российской Федерации по налогам и сборам в федеральную налоговую службу: Приказ ФНС РФ от 14.10.2004 № САЭ-3-15/1@ // Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. – 2004. – № 22.
Основная:
1. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебник для вузов /В.Г. Пансков. – 5-е изд., доп. и перераб. – М.: МЦФЭР, 2003. – 544 с. ISBN 5-7709-0206-X.
2. Перов, А.В., Толкушкин, А.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие /А.В. Перов, А.В. Толкушкин. – 4-е изд. перераб. и доп.– М.: Юрайт-Издат, 2005. – 684 с. – ISBN 5-94879-230-7.
3. Соколов, А.А. Теория налогообложения / А.А. Соколов. – М.: ЮрИнфор-Пресс, 2003. – 506 с. – ISBN 5-89159-087-X.
Дополнительная:
1. Барулин, С.В. Теория и история налогообложения: учеб. пособие. /С.В. Барулин. – М.: Экономистъ, 2006. – 319 с. – ISBN 5-98118-150-8.
2. Вылкова, Е.С., Романовский, М.В. Налоговое планирование /Е.С. Вылкова, М.В. Романовский. – СПб.: Питер, 2004. – 634 с : ил. – (Серия «Учебник для вузов»). – ISBN 5-94723-688-5.
3. Коровкин, В.В. Основы теории налогообложения: учебное пособие /Коровкин В.В. – М.: Экономистъ, 2006. – 576 стр. – ISBN 5-98118-155-9.
4. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Инфра-М, 2006. – 509 с. – (Высшее образование). – ISBN 5-16-002598-7.
5. Найденов, Л.И., Тимирясов, В.Г., Федулов, В.В. Налогообложение юридических и физических лип: Учебное пособие /Л.И. Найденов, В.Г. Тимирясов, В.В. Федулов. – 3-е изд. испр. и доп. – Казань: Изд-во «Таглимат», 2006. - 120 с. – ISBN 5-8399-0064-8.
6. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Под ред. проф. Г.Б. Поляка, проф. А.Н. Романова. – M.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 399 с. – ISBN 5-238-00391-9.
7. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. /Под ред. Е.Н. Евстигнеева. – 2-е изд. – СПб.: Питер, 2001. – 336 с.: ил. – (Серия «Учебник для вузов»). – ISBN 5-318-00355-9.
8. Налоговый менеджмент: учебник /Под ред. докт. экон. наук, проф. чл-корр. РАН А.Г. Поршнева. – М.: Инфра-М, 2003. – 442 с. – (серия «Высшее образование»). – ISBN 5-16-001630-9.
9. Нефедов, Н.А. Налогообложение в России: справочник для менеджеров и предпринимателей /Н.А. Нефедов. – М.: Финансы и статистика, 2004. - 494 с.: ил. – ISBN 5-279-02684-0.
10. Пушкарева, В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие /В.М. Пушкарева – М.: Финансы и статистика, 2001.
11. Тарасова, В.Ф. Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.Ф. Тарасова, Л.Н. Семыкина, Т.В. Сапрыкина. – 3-е изд., перераб. – М.: КНОРУС, 2007. – 320 с. – ISBN 5-85971-491-2.
12. Толкушкин, А.В. История налогов в России /А.В. Толкушкин. – М.: Юрист, 2001. – 432 с. – ISBN 5-7975-0409-X.
13. Толкушкин, А.В. Энциклопедия российского и международного налогообложения /А.В. Толкушкин. – М.: Юрист, 2003. – 910 с. – ISBN 5-7975-0588-6 (в пер.)
14. Черник, Д. Г., Починок, А.П., Морозов, В.П. Основы налоговой системы: учебник для вузов /Д.Г. Черник, А.П. Починок, В.П. Морозов. – 2-е изд., пераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 511 с. – ISBN 5-238-00144-4.
15. Балакина, А.П. Признаки налога: их содержание и особенности регулирования // «Законодательство», 2005, № 2 (февраль).
16. Глушаченко, С.Б., Щепкин, С.С. Исторические предпосылки возникновения налогов (теоретико-правовой анализ) // «История государства и права», 2007, № 12.
17. Горский, И.В. Сколько функций у налога? // «Налоговый вестник», 2002, № 3.
Приложение 1
Понятие «налог»
1. Налог - это дозволенная форма грабежа.
Фома Аквинский, философ XIII века
2. Налог – государственный сбор, взимаемый с населения.
Толковый словарь русского языка Ушакова
3. Налоги составляют ту долю труда страны, которая поступает в распоряжение правительства, они всегда выплачиваются, в конечном счете, из капитала или из дохода.
Давид Рикардо
4. Налоги суть средства к достижению цели общества или государства … На сем основывается и право правительства требовать податей от народа.
Н. И. Тургенев «Опыт теории налогов»
5. Под налогом нужно разуметь принудительный сбор, взимаемый государственной властью с отдельных хозяйствующих лиц или хозяйств для покрытия его расходов или для достижения каких-либо задач экономической политики, без предоставления плательщикам его специального эквивалента.
Александр Соколов
6. Налог – это принудительная выплата правительству домохозяйством или фирмой денег (или передача товаров и услуг), в обмен на которые домохозяйство или фирма непосредственно не получают товары или услуги, причем такая выплата не является штрафом, наложенным судом за незаконные действия.
К. Р. Макконнелл, С. Л. Брю «Экономикс»
7. Налог – обязательный сбор, являющегося самым важным источником дохода государства.
Encyclopedia Britannica
8. Налог как экономическая категория выражает денежные отношения между государством, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами, с другой стороны, возникающие в процессе вторичного распределения (перераспределения) вновь созданной стоимости валового национального продукта и отчуждения части ее стоимости в распоряжение государства в обязательном порядке.
Финансы, денежное обращение и кредит: учебник под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова
9. Налог – это форма отчуждения ресурсов физических и юридических лиц на началах обязательности, индивидуальной безвозмездности, безвозвратности, обеспеченная государственным принуждением, не носящая характер наказания или контрибуции, с целью обеспечения платежеспособности субъектов публичной власти.
Д.В. Куницын
10. Налог — это обязательный, регулярный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
М.В. Романовский
11. Налог – это обязательный, индивидуально безвозмездный, относительно регулярный и законодательно установленный государством платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
В.Г. Пансков
12. Налоги – это денежные платежи, которые не представляют собой встречного исполнения обязательства за какую-либо услугу и которые возлагаются публично-правовым институтом для получения доходов на всех тех, чьи фактические обязательства соответствуют тому, чтобы закон мог возложить на них обязанности исполнять обязательства.
Положение о налогах и платежах ФРГ
13. Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Налоговый кодекс РФ
Синонимы понятия «налог» – дань, оброк, платеж, поборы, повинность, подать, пошлина, сбор, тягота, мыто, мыт, акциз, контрибуция.
«Налог» в иностранных языках:
По-английски: tax, duty, levy, dues;
По-немецки: Steuer;
По-французски: impôt, contribution, taxe;
По-итальянски: imposta, tassa;
По-испански: impuesto, tributo, carga;
По-украински: податок.
Приложение 2
Функции налогов
| Автор* | Функции | ||||||
| Фискальная | Регулирующая / Экономическая | Распределительная | Социальная | Контрольная | Стимулирующая | Поощрительная | |
| Брызгалин А.В. | + | + | + | + | подф. | + | |
| Глухов В.В. | + | + | + | ||||
| Горский И.В. | + | ||||||
| Евстигнеев Е.Н. | + | + | + | + | |||
| Ковалев В.В. | + | + | + | подф. | + | подф. | |
| Куницын Д.В. | + | + | + | подф. | |||
| Логвина А.М. | + | + | + | + | + | + | |
| Миляков Н.В. | + | + | + | + | подф. | ||
| Пансков В.Г. | + | + | + | + | |||
| Перов А.В. | + | + | |||||
| Романовский М.В. | + | + | |||||
| Тарасова В.Ф. | + | + | подф. | подф. | подф. | ||
| Черник Д.Г. | + | + | + | подф. | |||
| Юткина Т.Ф. | + | + | |||||
* В случае наличия нескольких авторов указан только первый.
подф. – подфункция.
Приложение 3
Классификация налогов
| № | Признак | Группы |
| 1. | по уровню власти | · федеральные · региональные · местные |
| 2. | по способу (методу) взимания | · прямые --- реальные --- личные · косвенные --- акцизы индивидуальные --- акцизы универсальные --- государственная фискальная монополия --- таможенные пошлины |
| 3. | по субъекту налогообложения (налогоплательщику) | · с юридических лиц (организаций) · с физических лиц (граждан) · с физических и юридических лиц (смешанные, смежные) |
| 4. | по объекту налогообложения | · с прибыли, доходов · с реализации (выручки) · с имущества · за природные ресурсы (рентные) · с фонда оплаты труда · с суммы затрат · на определенный вид финансовых операций · за право осуществления определенных видов деятельности |
| 5. | по целевой направленности | · универсальные (общие) · целевые (специальные) |
| 6. | по срокам уплаты | · периодические (периодично-календарные) · разовые (срочные) |
| 7. | по периодичности взимания | · регулярные · чрезвычайные |
| 8. | по способам определения налоговых обязательств | · раскладочные · окладные |
| 9. | по принадлежности к бюджетам (адресности) | · закрепленные · регулирующие |
| 10. | по порядку введения | · обязательные · факультативные |
| 11. | по способу исчисления налога (способу обложения) | · «по декларации» · «кадастровые» · «у источника выплаты» |
| 12. | по источнику уплаты | · из выручки (включаемые в цену) · относимые на себестоимость · относимые на финансовые результаты · из чистой прибыли |
| 13. | по взаимозависимости субъекта и объекта налогообложения | · резидентские · территориальные |
| 14. | по методам налогообложения (ставкам) | · равные · пропорциональные · прогрессивные · регрессивные |
| 15. | по степени эффективности | · с положительной эффективностью · с нейтральной эффективностью · с отрицательной эффективностью |
| 16. | по степениучастия в формировании расходов | · условно-постоянные · условно-переменные |
| 17. | по компетенции властей в сфере установления и введения | · взимаемые на всей территории государства · взимаемые только на определенных территориях |
Приложение 4
Дата добавления: 2018-05-02; просмотров: 205; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!