Пассивные операции коммерческих банков, их структура
Кредитные операции коммерческих банков делятся на активные и пассивные.
Пассивные операции связаны с привлечением денежных средств в банк для формирования его ресурсов.
Активные операциисвязаны с размещением ресурсов банка с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка.
Прежде чем приступить к мобилизации чужих средств коммерческий банк должен располагать собственнымкапиталом.
Порядок формирования собственного капитала зависит от формы организации банка. Он может быть единоличным, паевым и акционерным.
В составсобственного капитала банка входят:
- уставный капитал;
- учредительская прибыль (эмиссионный доход);
- резервный фонд;
- фонд накопления;
- фонды специального назначения;
- субординированные кредиты юридических лиц.
Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Поскольку собственные средства не подлежат возврату акционерам, они считаются в банковской практике резервомресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих ресурсов, являются источникомразвития его материальной базы. Именно за счет собственных средств обеспечивает рост филиальной сети, оснащения всех структурных подразделений банка новейшей техникой и современными информационными банковскими технологиями.
Рассмотрим каждый из источников собственного капитала.
|
|
|
Уставный капитал формируется в момент создания банка и первоначально состоит из величины вкладов его участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.
Для акционерных банков уставный капитал определяется как сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами, а для банков в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО) - как номинальная стоимость всех долей его участников.
Величина уставного капитала определяется в учредительском договоре о создании банка и в уставе банка. Вклады в уставный капитал могут быть произведены в виде денежных средств, ценных бумаг и материальных активов (в том числе в виде здания банка).
В России Центральным банком с 2017 года установлен минимальный размер уставного капитала на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме:
1) 1 миллиард рублей - для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией;
2) 300 миллионов рублей - для вновь регистрируемого банка с базовой лицензией;
3) 90 миллионов рублей - для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, за исключением минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - центрального контрагента;
|
|
|
4) 300 миллионов рублей - для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - центрального контрагента. (ФЗ «О банках и банковской деятельности», ст.11).
Тем самым, Центральный банк РФс целью повышения стабильности банковской системы внедряет пропорциональное регулирование в банковской сфере, которое поделит кредитные организации по набору банковских операций и рисков, которые они берут на себя.
Увеличение уставного капитала действующих банков возможно путем:
- привлечения дополнительного капитала;
- накопления нераспределенной прибыли (предшествующих лет и текущего года).
Резервный фонд предназначен для покрытия убытков. Размер ежегодных отчислений должен составлять не менее 5% от чистой прибыли до достижения фондом минимально установленной уставом величины.
Фонд накопления представляет собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его развития.
Фондыспециального назначения создаются из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка.
|
|
|
В качестве источника собственного капиталароссийских банков после финансового кризиса 1998 г.стали использоватьсясубординированные кредиты.
Субординированные кредиты - это долгосрочные займы (на срок более 5 лет), привлеченные банками от юридических лиц в целях увеличения собственного капитала. Такие кредиты невозможно досрочно расторгнуть. В случае банкротства банка – заемщика требование о расторжении кредита удовлетворяется только после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов.
Собственный капитал выполняет три функции:
- защитную;
- оперативную;
- регулирующую.
Защитная функция означает защиту экономических интересов вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка; продолжение деятельности банка независимо от убытков банка.
Оперативная функция собственного капитала выражается в том, что он является источником развития его материальной базы.
Регулирующая функция проявляется в том, что размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Регулирующие и надзорные органы воздействуют, прежде всего, на размер собственного капитала, устанавливая наиболее жесткие требования к его достаточности.
|
|
|
При регистрации деятельности каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру. Некоторые банки выбирают путь ускоренного увеличения капитала за счет капитализации прибыли; некоторые увеличивают количество выпущенных акций или число пайщиков банка; некоторые направляют прибыль на создание резервных и других фондов банка с их последующей капитализацией. В любом случае максимальной использование прибыли для увеличения собственного капитала всегда приходит в противоречие с интересами акционеров банка, которые рассчитывают на получение определенных дивидендов.
Основная часть ресурсов коммерческих банков формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных и заемных средств.
Банки используют разные способы привлечения денежных ресурсов, основными из которых являются:
- привлечение средств клиентов (юридических и физических лиц) во вклады – депозиты;
- выпуск банками собственных долговых обязательств (векселей);
- открытие и ведение текущих счетов с зачислением на них сумм, поступающих в адрес их владельцев.
Депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и клиентом банка по поводу передачи средств банку во временное пользование. На долю депозитных операций приходится до 70% всех привлеченных средств коммерческих банков.
Депозит для клиента банка является одновременно и потенциальными деньгами и капиталом, поскольку приносит определенный доход в виде процента. Уровень дохода по депозиту зависит от вида депозита. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме.
По категориям вкладчиков все банковские вклады подразделяются на вклады физических лиц и вклады юридическихлиц, которые имеют различный правовой режим.
По форме назначения срока вклады принято подразделять на 3 группы:
- вклады до востребования, по которым договор заключен на условиях выдачи вклада по первому требованию;
- срочные вклады, по которым договор заключен на условиях возврата вклада по истечении определенного срока;
- условные вклады – вклады, по которым договор заключен на иных условиях возврата, т.е. они возвращаются при наступлении определенных условий. К ним относятся целевые вклады, страховые, накопительные и т.п.
С точки зрения клиентов срочные и условные депозиты обладают низкой ликвидности, непосредственно с депозитных счетов невозможно использовать средства для расчетов и текущих платежей, для немедленного получения наличных денег. Но относительно низкая ликвидность делает их привлекательными для банка – на основе срочных и условных депозитов формируется наиболее устойчивая ресурсная база. Однако это дорогой источник банковских ресурсов, что не может не отразиться на доходах банка, рентабельности банковских операций.
Особой разновидностью банковских вкладов являются сберегательные вклады населения. Они занимают промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования. Эти вклады создаются с целью накопления денежных средств или сохранения денежных сбережений, как правило, они предполагают возможность дополнительных взносов.
Сберегательные вклады носят долгосрочный характер, они выгодны банкам. Однако широкое использование этих средств всегда сопряжено для банка с большим риском.
Определяя политику по формированию собственных и привлеченных средств коммерческие банки должны добиваться наиболее рациональной структуры привлеченных ресурсов. Депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с активными операциями банка. Для повышения ликвидности банка необходимо всемерно расширять виды депозитных операций с целью увеличения числа и размеров вкладов.
За хранение денег во вкладе клиент банка получает определенное вознаграждение в виде начисленных процентов. Размер вознаграждения определяется договором и зависит от суммы депозита, его срока и выполнения вкладчиком условий договора.
Проценты на сумму вклада, начиная с момента истечения его срока, либо не начисляются, либо начисляются по ставке вкладов до востребования. Если срочный вклад возвращается по требованию вкладчика до истечения срока, указанного в договоре, то проценты по нему выплачиваются в таком же размере, как по вкладам до востребования. Процентная ставка по вкладу может быть как твердая, так и плавающая.
Ресурсы банков формируются и в форме остатков средств на текущих счетах клиентов, с которых они могут быть изъяты полностью или частично, переведены на счет другого лица по первому требованию владельца счета.
В зарубежной банковской практике подобные счета рассматриваются как особая форма депозитов до востребования (т.н. чековые, или транзакционные депозиты).
В России остатки на расчетных, текущих и бюджетных счетах к депозитам до востребования не относятся. Вместе с тем остатки средств на текущих счетах клиентов формируют подчас значительную долю банковских ресурсов. Для банков это дешевый источник привлеченных средств, но и самый рискованный, так как владелец счета может в любой момент изъять свои средства со счета в банке.
Для сохранения ликвидности банки в таком случае вынуждены создавать необходимые оперативные резервы в виде повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе банка, на корреспондентском счете в центральном банке и т.п.). Отсюда желание коммерческих банков повысить долю срочных депозитов, которые четко устанавливают срок хранения денег в банке или предусматривают экономические меры по ограничению досрочного изъятия денег из банка. Это позволяет коммерческим банкам эффективнее использовать привлеченные ресурсы: расширять кредитные вложения в народное хозяйство, удлинять сроки кредита, сокращая при этомдолю высоколиквидных ресурсов, которые снижают доходность банковских операций.
По экономическому содержанию и характеру использования к этой же группе банковских ресурсов относятся остатки средств коммерческих банков на корреспондентских счетах, открытых в данном банке.
Конкурентная борьба между коммерческими банками на денежном рынке за привлечение дополнительных денежных ресурсов заставляет банки разнообразить виды депозитов, используя для этого величину процентных ставок, набор услуг и льгот, предоставляемых вкладчикам, а также искать новые способы привлечения ресурсов.
Альтернативным способом привлечения средств банками для увеличения своих ресурсов является выпуск ими собственных долговых обязательств, к числу которых относятся: банковские сертификаты, векселя и облигации.
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 339; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!