Традиционно различают два вида финансового мониторинга
ТЕМА 2. МЕСТО БАНКОВ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА В РОССИИ
1. Понятие и виды финансового мониторинга. 1
2. Построение и характеристика современной системы финансового мониторинга в Российской Федерации 3
3. Органы государственного финансового мониторинга и их основные функции. 5
4. Функции Банка России в целях финансового мониторинга. 6
Понятие и виды финансового мониторинга
Происхождение понятия «мониторинг» (от лат. - monitor - «предостерегающий») принято связывать со Стокгольмской конференцией ООН по окружающей среде, проходившей в 1972 году. На ней в буквальном смысле мониторинг трактовался как система непрерывного наблюдения и оценки состояния окружающей среды. Практически и сегодня понимание мониторинговой деятельности существенно не изменилось. Так, под мониторингомпонимается система непрерывного наблюдения и оценки за конкретным видом деятельности отдельно взятого субъекта с использованием определенных методов и инструментов.
По своей сути мониторинговая деятельность является проблемно-ориентированной и носит системный характер, что принципиально отличает ее от исследований, базирующихся как на ситуационном, так и на средовом подходе. Целостность мониторинговой деятельности во многом определяется ее ориентацией на решение конкретных прикладных задач, в которых находят воплощение реальные практические потребности.
|
|
|
Мониторинг также может использоваться и с научными целями и в этом контексте может рассматриваться как самостоятельный научный феномен. В данном случае мониторингу отводится роль средства подготовки материалов для выдвижения гипотез, построения моделей, их проверки и последующего использования.
Стоит отметить, что мониторинг отличается от контроллинга. Контроллинг, по мнению ряда авторов, является смежным понятием между контролем и мониторингом. Он, как инструмент менеджмента, направлен на обеспечение информационной поддержки руководящего звена и использует широкий спектр традиционных и современныхтехнологий обеспечения эффективности руководящей деятельности при ограниченных ресурсах, таких как управление персоналом, контроль издержек, учет результатов операций по центрам ответственности, управление стоимостью, применение сбалансированной системы показателей и др.
Рассмотрим подробнее основные виды мониторинга.
1) В зависимости от инструментария и результатов осуществления мониторинга в отечественной теории выделяют
· динамический,
· сравнительный
· комплексный мониторинг.
Динамический мониторинг является наиболее простым вариантом финансового мониторинга. Основанием для динамического мониторинга являются данные, собранные преимущественно путем наблюдения объекта, процесса или явления. При проведении такого мониторинга внимание уделяется накоплению и ранжированию хронологически упорядоченных сведений. Одновременно для прогнозирования и оценки состояния объекта мониторинга обычно применяются формально-математические методы, что дает возможность обнаруживать устойчивые тенденции, однако затрудняет интерпретацию и использование полученных результатов.
|
|
|
Сравнительный мониторинг является более сложным видом мониторинга как по форме, так и по содержанию. Эго связано с использованием в процессе сбора, верификации, обработки и анализа сведений о выделенном объекте информации, состоянии и поведении идентичных или схожих объектов. Наблюдение за выделенным объектом и его аналогами производится параллельно одними и теми же методами, средствами и способами на протяжении сопоставимых временных интервалов или же одновременно. Сравнительный мониторинг является эффективным инструментом выявления закономерностей и причинно-следственных связей и позволяет вести поиск источников и факторов развития объекта наблюдения с помощью прикладных математических методов, что существенно повышает достоверность результатов и обоснованность конечных выводов.
|
|
|
В рамках комплексного мониторинга применение прикладных математических методов, моделей, алгоритмов и критериев обработки информации органично сочетается с использованием средств, способов и приемов сбора сведений об объекте наблюдения. Комплексный мониторинг является наиболее сложным ипотенциально эффективным видом мониторинга. В настоящее время применение данного вида мониторинга достаточно затруднительно.
2) С точки зрения приоритетности мониторинг бывает
· стратегическим
· тактическим.
Стратегический мониторинг охватывает, как правило, широкий круг вопросов и имеет значительный временной горизонт. Он является по своей сути проблемно-ориентированным и нацелен на решение задач развития.
Тактический мониторинг предназначен для решения оперативных краткосрочных задач.
3) В зависимости от характера задач, решаемых на основании результатов наблюдений, выделяют
· сопровождающий
· проблемный мониторинг.
Сопровождающий (текущий, фоновый) мониторинг предназначен собственно для слежения за состоянием и динамикой объекта наблюдения, выявления тенденций, угроз и сигнализации о возникновении потенциально и безусловно опасных ситуаций. Для него характерно постоянное слежение за ограниченным фиксированным числом параметров (показателей, индикаторов) объекта наблюдения.
|
|
|
Проблемный мониторинг направлен на выяснение закономерностей, зависимостей, факторов и источников проблем, которые связаны с объектом наблюдения и актуальны, востребованы лицами, принимающими управленческие решения. В рамках проблемного мониторинга акцент делается на анализ результатов наблюдения и обработку информации с помощью прикладных методов.
В основу классификации мониторинга также может быть положен информационный критерий, раскрывающий особенности накопления, систематизации и распространения информации.
Финансовый мониторинг представляет собой разновидность мониторинга и одновременно составную часть государственного финансового контроля, направленную на противодействие проникновению в легальную экономику «грязных» денег (денег, полученных преступным путем) законодательно установленными методами. При этом в данном контексте «грязные» деньги:
- нарушают общепризнанные нормы экономической деятельности и принципы рыночной экономики;
- способствуют криминализации хозяйственной деятельности;
- используются для подкупа сотрудников органов государственной власти и местного самоуправления и проникновения преступных элементов в политические институты,;
- являются питательной средой для организованной преступности, в том числе терроризма, и в результате создают угрозу национальной безопасности страны.
Традиционно различают два вида финансового мониторинга
· внешний
· внутренний.
Внешний (или государственный) финансовый мониторинг осуществляется государственными органами и организациями, контролирующими финансовую и денежно-кредитную системы в целях устойчивого их развития, и регулируется нормами финансового права.
Внутренний финансовый мониторинг является неотъемлемой составляющей контрольной деятельности конкретного хозяйствующего субъекта, регулируется нормами межотраслевого права (например, для кредитных организаций - нормами банковского права) и базируется на ряде принципов. Среди принципов внутреннего финансового мониторинга следует отметить такие принципы, как принцип комплексности, непрерывности, целесообразности, методической корректности, репрезентативности, пригодности для оценки и прогнозирования, направленности на информационную поддержку управленческих решений.
Относительно деятельности кредитных организаций внутренний финансовый мониторинг также может иметь разнообразные подвиды. Так, в зависимости от объекта мониторинга в их числе могут быть - кредитный, инвестиционный, кассовый, расчетный, операционный и прочие виды мониторинга. Также возможна классификация финансового мониторинга с разделением его на мониторинг клиентов, их выгодоприобретателей, представителей клиентов и клиентских операций, осуществляемый со стороны кредитных организаций, и собственно мониторинг кредитной организации, ее банковских операций и сделок.
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 1280; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!