Современная практика текyщeгo банковского надзора, осуществляемого Банком России
Под текущим банковским надзором понимается совокупность действий, процедур, инструментов, используемых Банком России в процессе регулирования текущей деятельности кредитных организаций.
Назначение текущего банковского надзора состоит в предотвращении и оперативном устранении проблем в деятельности кредитных организаций, что является важным фактором обеспечения стабильности развития банковской системы в целом, повышения доверия к ней инвесторов, кредиторов и вкладчиков.
^ Текущий банковский надзор Банка России можно подразделить на два вида: дистанционный и контактный. Их объединяют: предмет надзора - текущая деятельность кредитных организаций, получивших от Банка России соответствующую лицензию, и конечные задачи текущего надзора - оперативное выявление проблем у банка и факторов, их вызывающих, своевременное принятие соответствующих мер для обеспечения финансовой устойчивости каждой кредитной организации.
Вместе с тем эти два вида текущего банковского надзора имеют определенные различия.
Во-первых, у дистанционного надзора предмет регулирования шире. Он касается не только отдельной кредитной организации, но и банковской системы в целом.
Во-вторых, дистанционный надзор применительно к кредитной организации опирается на отчетность самой кредитной организации и информацию, имеющуюся у Банка России. Поэтому дистанционный надзор носит непрерывный и всеобщий характер. Контактный надзор основывается на проверках первичной документации и отчетности кредитных организаций непосредственно на местах. Его характеризует выборочный и периодический характер.
|
|
|
В-третьих, дистанционный надзор ставит задачу дать предварительный диагноз финансового состояния всех кредитных организаций на основе соблюдения ими пруденциальных норм и требований. Контактный надзор нацелен на всестороннее изучение реального состояния дел у кредитной организации путем проверки достоверности представляемой в Банк России отчетности, соблюдения действующего законодательства и нормативных актов Банка России, системы корпоративного управления и системы управления рисками.
Организацией и осуществлением текущего банковского надзора в Банке России занимаются два подразделения: 1) Департамент банковского регулирования и надзора и 2) Главная инспекция кредитных организаций. Каждое из них имеет ряд управлений, отражающих основные направления их деятельности.
Для дистанционного надзора Банка России на современном этапе характерно стремление создать систему дuaгнocmuкu (мониторинга) текущего финансового состояния кредитных организаций.
|
|
|
В соответствии с передовой международной практикой банковского надзора, рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору эта система предполагает наличие у надзорного органа эффективных информационных и аналитических процедур мониторинга текущего финансового состояния кредитных организаций, соблюдения ими законодательства и регулятивных требований, выявления на возможно более ранних стадиях негативных тенденций в деятельности кредитных организаций и принятие упреждающих мер надзорного реагирования.
В распоряжении Банка России имеется достаточно широкий набор мер надзорного реагирования, подразделяемых на предупредительные и принудительные меры воздействия.
Выбор конкретной меры воздействия обусловливается тремя факторами:
характером допущенных кредитной организацией нарушений;
причинами, повлиявшими на возникновение нарушений;
общим финансовым положением кредитной организации.
В настоящее время основное внимание уделяется своевременной адекватности и эффективности мер надзорного реагирования, что требует тесных контактов специалистов надзорного блока с инспекционным подразделением.
|
|
|
Практика инспекционной деятельности Банка России
Инспекционная деятельность Банка России относится к контактному виду надзора.
Контактныйнадзор, как и дистанционный, представляет собой систему, включающую цель, задачи, предмет проверки, организационный блок, методико-аналитический инструментарий.
^ Целью инспекционных проверок является определение непосредственно на месте реального финансового состояния кредитной организации, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблюдения кредитными организациями банковского законодательства и нормативных актов Банка России.
Выполнение указанных задач реализуется посредством комплексных и тематических проверок.
^ Предметом комплексной проверки является деятельность кредитной организации в целом; предметом тематических проверок- отдельные аспекты ее деятельности. Наиболее типичными тематическими проверками являются: проверка правильности формирования резервных требований, депонируемых в Банке России, проверка правильности создания целевых резервов и др.
Выбор кредитных организаций для того или иного вида проверки обусловливается:
обязанностью Банка России проверить каждую кредитную организацию не реже одного раза в год;
степенью финансовой устойчивости кредитной организaции;
другими факторами, вызванными особыми обстоятельствами (например, вступление банков в систему страхования депозитов).
Как правило, планы инспекционных проверок составляются с учетом рекомендаций специалистов дистанционного надзора.
|
|
|
Инспекционная деятельность Банка России включает организационный блок и методико-аналитический инструментарий.
Факты недостоверности учета (отчетности), нарушений (недостатков) в деятельности кредитной организации (ее филиала) отражаются в акте проверки с учетом их существенности для оценки финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.
Составление мотивированного заключения о финансовом состоянии банка во многом зависит от квалификации и аналитических навыков инспекторов, осуществляющих проверку. Поэтому развитию аналитической деятельности и совершенствованию навыков аналитической работы как во время про ведения проверок, так и перед проведением, уделяется особое внимание. Материалы инспекционных проверок используются сотрудниками подразделения дистанционного надзора для принятия мер надзорного реагирования.
5.4. Деятельность Банка России по выявлению проблемных банков и предотвращению их
банкротств
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 255; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!