Расчет фонда заработной платы и отчислений на социальные нужды



ОСН -                                      35,6%

Пенсионный-                          28%

Фонд мед. страхования-    3,6% 

Фонд соц. страхования-     4%

Зп = 13000+4000+2500+11378+8196+2000+5295+6696+4690 = 57755 р.

Зп * ОСН = 57755*0,356 = 20560,78 р/м.

 


Раздел 8. План реализации проекта

План реализации проекта состоит из 3-х основных этапов (рис.).

Рис. Этапы реализации проекта

На первом этапе выполняются следующие работы:

- строительно-монтажные работы (СМР) по адаптации здания к производству (подготовка к монтажу оборудования);

- СМР по устройству сетей (электрических);

- строительные работы по благоустройству территории;

- закупка и получение оборудования;

- монтаж оборудования и пусконаладочные работы;

- обучение персонала.

Второй этап – освоение производства (выход на проектную мощность) рассчитан на 4 месяца и представлен на графике рис. 6.8.

Рис. 6.8. Выход на проектную мощность

Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого (горизонт расчета) принимаем из реального срока службы основного технологического оборудования, равного 10 годам после освоения производства.

Прединвестиционная стадия инвестиционного проекта – до 1 кв.2016 года. Прединвестиционная стадия включает следующие виды деятельности:

˗ исследование рынков сбыта товаров, продукции, работ, услуг (далее - продукция) и их сегментов, сырьевых зон, балансов производства и потребления, определения возможных клиентов, создание клиентской базы;

˗ подготовку исходных данных, необходимых для выполнения финансово-экономических расчетов инвестиционного проекта;

˗ определение схемы и источников финансирования инвестиционного проекта;

˗ поиск инвесторов.

На прединвестиционной стадии принимается окончательное решение (заказчиком, инвестором и иными заинтересованными лицами) о целесообразности реализации инвестиционного проекта и разработке бизнес-плана.

Производятся изыскательные работы и подготовка проектно-сметной документации, заключение договоров поставки оборудования и реализации продукции.

Инвестиционная стадия инвестиционного проекта:

Закупку и транспортировку оборудования, строительно-монтажные работы, монтаж оборудования, пусконаладочные работы и запуск производства в эксплуатацию планируется осуществить с января 2013 года по июнь 2013 года включительно.

Эксплуатационная стадия инвестиционного проекта:

Закупку сырья для производства бумажных салфеток, начало функционирования проекта запланировано с июля 2016 года. Календарный график реализации инвестиционного проекта представлен ниже

Горизонт расчета измеряется количеством шагов расчета. За шаг расчета при определении показателей эффективности в пределах расчетного периода принимаем:

- один месяц для первого года реализации проекта;

- один год для периода работы на полную мощность.

Таблица 6.11

График реализации проекта и план производства по годам

 

Этапы реализации проекта

Годы

1-й

2 3 4 5
СМР, пуско-наладка Освое­ние производства

 

Производство

Выпуск брюк для мальчиков (шт.)   3696 4224 5280 5280 5280
%   70 80 100 100 100

 

 


Раздел 9. Определение финансово-экономических показателей проекта

Калькуляция издержек производства и сбыта продукции

(полной себестоимости)

График реализации проекта и план производства по годам

 

Этапы реализации проекта

Годы

1-й

2 3 4 5
СМР, пуско-наладка Освое­ние производства

 

Производство

Выпуск брюк для мальчиков (шт.)   3696 4224 5280 5280 5280
%   70 80 100 100 100

 

 

Внутренняя норма доходности (МIRR) находится на высоком уровне и составляет 88,4% годовых. Это обусловлено высокой рентабельностью продаж и оборачиваемостью активов, которые позволяют генерировать большую величину денежного потока, при относительно низком уровне инвестиционных затрат.

 

Точка безубыточности производства детских брюк

Постоянные затраты:

 

Наименование Сумма, тыс. рублей
Оплата коммунальных услуг 15
Заработная плата административному персоналу 30
Реклама 5
Непредвиденные расходы 5
Амортизация 5
Итого 65

 

Переменные затраты:

 

Наименование Сумма, руб/ед
Себестоимость продукции 100
   

 

 

Результаты расчета

Итого переменные затраты: 44 000,00 руб.

Итого затраты: 109 000,00 руб.

Итого продажи: 308 000,00 руб.

Прибыль: 199 000,00 руб.

Точка безубыточности в единицах товара: 108 шт.

Точка безубыточности в денежном выражении: 82 386,83 руб.

Расчет точки безубыточности:

Выручка (руб.)

308 000,00  

Реализация (шт.)

440,00  

Постоянные затраты (руб.)

65 000,00  

Переменные затраты (руб.)

44 000,00  

Цена за единицу товара

700,00  

Средние переменные издержки

100,00  

Точка безубыточности (руб.)

75 833,33  

Точка безубыточности (шт.)

108,33  

Объем выпуска

0%

10%

20%

30%

40%

50%

Выручка

-

30 800,00

61 600,00

92 400,00

123 200,00

154 000,00

Постоянные затраты

65 000,00

65 000,00

65 000,00

65 000,00

65 000,00

65 000,00

Переменные затраты

-

4 400,00

8 800,00

13 200,00

17 600,00

22 000,00

Валовые затраты

15 000,00

69 400,00

73 800,00

78 200,00

82 600,00

87 000,00

Реализация

-

44,00

88,00

132,00

176,00

220,00

Объем выпуска

60%

70%

80%

90%

100%

Выручка

184 800,00

215 600,00

246 400,00

277 200,00

308 000,00

Постоянные затраты

65 000,00

65 000,00

65 000,00

65 000,00

65 000,00

Переменные затраты

26 400,00

30 800,00

35 200,00

39 600,00

44 000,00

Валовые затраты

91 400,00

95 800,00

100 200,00

104 600,00

109 000,00

Реализация

264,00

308,00

352,00

396,00

440,00


Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 84; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!