Расчет фонда заработной платы и отчислений на социальные нужды
ОСН - 35,6%
Пенсионный- 28%
Фонд мед. страхования- 3,6%
Фонд соц. страхования- 4%
Зп = 13000+4000+2500+11378+8196+2000+5295+6696+4690 = 57755 р.
Зп * ОСН = 57755*0,356 = 20560,78 р/м.
Раздел 8. План реализации проекта
План реализации проекта состоит из 3-х основных этапов (рис.).
Рис. Этапы реализации проекта
На первом этапе выполняются следующие работы:
- строительно-монтажные работы (СМР) по адаптации здания к производству (подготовка к монтажу оборудования);
- СМР по устройству сетей (электрических);
- строительные работы по благоустройству территории;
- закупка и получение оборудования;
- монтаж оборудования и пусконаладочные работы;
- обучение персонала.
Второй этап – освоение производства (выход на проектную мощность) рассчитан на 4 месяца и представлен на графике рис. 6.8.
Рис. 6.8. Выход на проектную мощность
Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого (горизонт расчета) принимаем из реального срока службы основного технологического оборудования, равного 10 годам после освоения производства.
Прединвестиционная стадия инвестиционного проекта – до 1 кв.2016 года. Прединвестиционная стадия включает следующие виды деятельности:
˗ исследование рынков сбыта товаров, продукции, работ, услуг (далее - продукция) и их сегментов, сырьевых зон, балансов производства и потребления, определения возможных клиентов, создание клиентской базы;
|
|
|
˗ подготовку исходных данных, необходимых для выполнения финансово-экономических расчетов инвестиционного проекта;
˗ определение схемы и источников финансирования инвестиционного проекта;
˗ поиск инвесторов.
На прединвестиционной стадии принимается окончательное решение (заказчиком, инвестором и иными заинтересованными лицами) о целесообразности реализации инвестиционного проекта и разработке бизнес-плана.
Производятся изыскательные работы и подготовка проектно-сметной документации, заключение договоров поставки оборудования и реализации продукции.
Инвестиционная стадия инвестиционного проекта:
Закупку и транспортировку оборудования, строительно-монтажные работы, монтаж оборудования, пусконаладочные работы и запуск производства в эксплуатацию планируется осуществить с января 2013 года по июнь 2013 года включительно.
Эксплуатационная стадия инвестиционного проекта:
Закупку сырья для производства бумажных салфеток, начало функционирования проекта запланировано с июля 2016 года. Календарный график реализации инвестиционного проекта представлен ниже
|
|
|
Горизонт расчета измеряется количеством шагов расчета. За шаг расчета при определении показателей эффективности в пределах расчетного периода принимаем:
- один месяц для первого года реализации проекта;
- один год для периода работы на полную мощность.
Таблица 6.11
График реализации проекта и план производства по годам
|
Этапы реализации проекта | Годы | |||||
| 1-й | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| СМР, пуско-наладка | Освоение производства |
Производство | ||||
| Выпуск брюк для мальчиков (шт.) | 3696 | 4224 | 5280 | 5280 | 5280 | |
| % | 70 | 80 | 100 | 100 | 100 | |
Раздел 9. Определение финансово-экономических показателей проекта
Калькуляция издержек производства и сбыта продукции
(полной себестоимости)
График реализации проекта и план производства по годам
|
Этапы реализации проекта | Годы | |||||
| 1-й | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| СМР, пуско-наладка | Освоение производства |
Производство | ||||
| Выпуск брюк для мальчиков (шт.) | 3696 | 4224 | 5280 | 5280 | 5280 | |
| % | 70 | 80 | 100 | 100 | 100 | |
Внутренняя норма доходности (МIRR) находится на высоком уровне и составляет 88,4% годовых. Это обусловлено высокой рентабельностью продаж и оборачиваемостью активов, которые позволяют генерировать большую величину денежного потока, при относительно низком уровне инвестиционных затрат.
|
|
|
Точка безубыточности производства детских брюк
Постоянные затраты:
| Наименование | Сумма, тыс. рублей |
| Оплата коммунальных услуг | 15 |
| Заработная плата административному персоналу | 30 |
| Реклама | 5 |
| Непредвиденные расходы | 5 |
| Амортизация | 5 |
| Итого | 65 |
Переменные затраты:
| Наименование | Сумма, руб/ед |
| Себестоимость продукции | 100 |
Результаты расчета
Итого переменные затраты: 44 000,00 руб.
Итого затраты: 109 000,00 руб.
Итого продажи: 308 000,00 руб.
Прибыль: 199 000,00 руб.
Точка безубыточности в единицах товара: 108 шт.
Точка безубыточности в денежном выражении: 82 386,83 руб.
Расчет точки безубыточности:
| Выручка (руб.) | 308 000,00 |
| Реализация (шт.) | 440,00 |
| Постоянные затраты (руб.) | 65 000,00 |
| Переменные затраты (руб.) | 44 000,00 |
| Цена за единицу товара | 700,00 |
| Средние переменные издержки | 100,00 |
| Точка безубыточности (руб.) | 75 833,33 |
| Точка безубыточности (шт.) | 108,33 |
| Объем выпуска | 0% | 10% | 20% | 30% | 40% | 50% | ||
| Выручка | - | 30 800,00 | 61 600,00 | 92 400,00 | 123 200,00 | 154 000,00
| ||
| Постоянные затраты | 65 000,00 | 65 000,00 | 65 000,00 | 65 000,00 | 65 000,00 | 65 000,00 | ||
| Переменные затраты | - | 4 400,00 | 8 800,00 | 13 200,00 | 17 600,00 | 22 000,00 | ||
| Валовые затраты | 15 000,00 | 69 400,00 | 73 800,00 | 78 200,00 | 82 600,00 | 87 000,00 | ||
| Реализация | - | 44,00 | 88,00 | 132,00 | 176,00 | 220,00 |
| Объем выпуска | 60% | 70% | 80% | 90% | 100% | ||
| Выручка | 184 800,00 | 215 600,00 | 246 400,00 | 277 200,00 | 308 000,00 | ||
| Постоянные затраты | 65 000,00 | 65 000,00 | 65 000,00 | 65 000,00 | 65 000,00 | ||
| Переменные затраты | 26 400,00 | 30 800,00 | 35 200,00 | 39 600,00 | 44 000,00 | ||
| Валовые затраты | 91 400,00 | 95 800,00 | 100 200,00 | 104 600,00 | 109 000,00 | ||
| Реализация | 264,00 | 308,00 | 352,00 | 396,00 | 440,00
 Мы поможем в написании ваших работ! |