Раздел 5. Расчет норм расхода и стоимости основных материалов, вспомогательных материалов для технологических целей и комплектующих изделий
Цена и объем сбыта продукции (услуги).
Таблица 15
Определение цены продукции
| Продукт | Цена конку- рентов | Потребители | Планируемая цена | |||
| Метод определения | Диапазон цен | Цена | ||||
| мин. | макс. | |||||
| Брюки для мальчиков | «Маленькая страна» - 1800 руб. | Оптовики (магазины и ИП на рынках) города и близлежащих районов | Исходя из фактической себестоимости | 650 руб. | 800 руб. | 700 руб. для оптовиков: 800 руб. – для индивидуальных заказчиков |
| ТК «Фестивальный» - 1000 руб. | ||||||
| Центральный рынок 950 руб.; | ||||||
| ТЦ «Мармелад» 1500 руб. | ||||||
Таблица 16
Платежи и отчисления (налоги), руб.
| Продукт | Ед. изм. | Цена | Налоги | ||
| размер (%) | особенности | НДС | |||
| Брюки для мальчиков | руб. | 700 | 6% | УСН с доходов | - |
Таблица 17
Объем сбыта по периодам (в штуках)
| Объемы реализации | ИТОГО | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
| Брюки для мальчиков | 71280 | 3696 | 4224 | 5280 | 5280 | 5280 |
Таблица 18
Производственный план
| План реализации | Номиналь ный объем | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
| Брюки для мальчиков | 5280 | 70% | 80% | 100% | 100% | 100% |
| Средний коэффициент производства | 0,7 | 0,8 | 1 | 1 | 1 |
Комплектующие и материалы.
Для определения затрат полагаем, что каждый месяц на фирме выпускается одинаковое число брюк,в равное 1/12 части годового выпуска. Годовой объем выпуска равен 5280 шт. (в 2016 году – 70%, в 2017 – 80%, в затем – 100%). Следовательно, в месяц будет выпускаться 440 шт. Учтем возможные потери и брак в размере 5% от этой цифры. Исходя из имеющихся данных рассчитаем ежемесячные затраты на закупку комплектующих
|
|
|
Расчет затрат на производство и реализацию продукции.
Ткани и фурнитура (по годам)
Таблица 19
Характеристика необходимых комплектующих и материалов
| Наименование, характеристика | Цена | Кол-во на проект | Поставщик, условия, периодичность поставки | Затраты на проект в год |
| Ткани | 46 | 6000 | Договор, раз в 3 мес. | 276 тыс. руб. |
| Нитки, пуговицы | 7 руб. | 1200 | 16800 руб | |
| Иглы | 1000 руб | |||
| Всего затрат на проект (на 1 год) | 293800 руб. | |||
Таблица 20
Первый год (2016), объем производства 3696 шт.
| № | Наименование материала | Расход ткани | Цена руб. | Стоимость за 1 ед. | Стоимость за мес., руб. |
| 1 2 3 | Основная ткань. Нитки. Фурнитура. | 60 см. (0,6) 1 бобина. 4 шт. | 150 40 10 | 70 10 20 | . |
| 4 | Итого: 100 р/ед | ~370000 | |||
Таблица 21
Второй год (2017), объем производства 4224 шт.
| № | Наименование материала | Расход ткани | Цена руб. | Стоимость за 1 ед. | Стоимость за мес., руб. | ||
| 1 2 3 | Основная ткань. Нитки. Фурнитура. | 60 см. (0,6) 1 бобина. 4 шт. | 150 40 10 | 70 10 20 | . | ||
| 4 | Итого: 100 р/ед
| ~422400 | |||||
Таблица 22
Последующие годы, объем производства 5280 шт.
| № | Наименование материала | Расход ткани | Цена руб. | Стоимость за 1 ед. | Стоимость за мес., руб. |
| 1 2 3 | Основная ткань. Нитки. Фурнитура. | 60 см. (0,6) 1 бобина. 4 шт. | 150 40 10 | 70 10 20 | . |
| 4 | Итого: 100 р/ед | ~528000 | |||
Стоимость электроэнергии на технологические цели
Сэ/сил = Wуст*Тшт/60*0,9
где Wуст- мощность установки 0,5кВт
Тсм- время за смену
Qcм- кол-во за смену
Wут/у- утюг 1,5кВт
Сэл за мес = 5000 руб.
Затраты на оплату труда (сдельная)
Зп = 700 ру. * 40% = 280 р/шт.
Начисления на зарплату (40% от стоимости изделия)
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | Итого | |
| Объем выпускаемой продукции | 3696 | 4224 | 5280 | 5280 | 5280 | 71280 |
| оплата труда | 1 394 | 1 542 | 1 838 | 1 838 | 1 838 | 8 450 |
| амортизация | 0 | 36 | 36 | 37 | 37 | 145 |
Амортизация
И(А0) = (Иоб*1,1*0,18/100*12) +(Иоб*1,1*0,3/100*12)
|
|
|
Общая стоимость оборудования (основных средств) = 145 тыс.руб.
Срок эксплуатации – 5 лет.
Амортизационные отчисления составят:
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | Итого | |
| Отчисления, тыс. руб. в год | 0 | 36 | 36 | 37 | 37 | 145 |
А0= 145000 / 48 мес. = 3000 р/м.
Производственные расходы:15000, в т.ч.:
Прочие расходы: 5 тыс./мес.
Реклама: 5 тыс. руб./мес.
Непредвиденные расходы: 5 тыс.руб./мес.
Формирование постоянных и переменных издержек
FC
Сэл за мес = 5000 руб/мес.
Коммунальные услуги = 10000 руб/мес
Зп администр – 30000 руб/мес
Прочие расходы – 15000 руб/мес
Амортизация – 3000 р/мес
ИТОГО: 65 тыс.руб/м ес
VC
материалы и фурнитура – 100 р/ед
сдельная з/плата – 280 руб/ед..
Себестоимость
C = FC/Qmec+VC
C = 65000/440+380 = 147+380 = 527 р/ед
Штаты
Будет создано 6 рабочих мест.
Таблица 16
Кадровое обеспечение
| Должность
| Кол-во (чел.) | Возможные категории работников | Источник пополнения | оплата в мес. | Заня- тость (мес) | Затраты на проект за год | |||
| имеется | дополнит. | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
| Директор | 1 | - | _ | 30 тыс. руб. | 12 | 360 тыс. руб | |||
| Швея-закройщица | 5 | - | Женщины с опытом работы не менее 1 года | - | Сдельная, 40% | 12 | 1034 тыс. руб. | ||
| ВСЕГО
| 6 | Всего затрат (за 1 год) | 1395 тыс. руб. | ||||||
Организационный план
Таблица 17
Управленческий персонал
| должность | Задачи, функции, Ответственность | образование, специальность, опыт работы |
| Директор | Руководство фирмой, ее развитием, доставка продукции и сырья, первоначально - бухгалтерия | Высшее экономическое или юридическое образование. Компетентность в вопросах производства, финансов и управления. |
| Швея-закройщица | Выполнение на машинах или вручную подготовительных и простейших операций по пошиву изделий. Контроль качества кроя, складирование | Среднее специальное образование швеи, стаж работы не менее 1 года |
| Механик (по договору) | Обслуживание оборудования | Требование – наличие квалификации |
Транспорт и связь, энергетическое и инженерное обеспечение
Сырье доставляется транспортом заказчика, вывоз готовой продукции – имеющимся своим транспортом фирмы
Электроэнергия обеспечивается ИУП «Горэлектросеть»
Таблица 18
Обеспечение электроэнергией
| Наименование, характеристика | Имеется | Дополнительн. потребность | Сроки | Готовность. Необходимые работы Наличие соглашений, договоров | Затраты на проект (руб.) | |
| (источник и кол-во) | нач. (мес) | кон. (мес) | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Электроэнергия 13500квт. по 3,5 руб | - | - | январь | декабрь | договор | 5000 (в месяц) |
| В с е г о з а т р а т (за 1 год) | 60000 | |||||
Экологичность и безопасность производства
Производство абсолютно безопасно для окружающей среды. Бытовые отходы утилизируются в общем порядке.
Правовое обеспечение
Предприятие действует как общество с ограниченной ответственностью
Таблица 19
Характеристика правового обеспечения и документации
| № | Документ и его реквизиты | Суть и значение для проекта |
| 1 | Свидетельство о постановке на учет ООО в Инспекции ФНС по г. Таганрогу | Являются правовой основой деятельности общества с ограниченной ответственностью |
| 2 | Свидетельство о внесении записи в Единый государственный обществ с ограниченной ответственностью об юридических лицах |
Отчет о движении денежных средств
| Отчет о движении денежных средств | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | Итого |
| Поступления от продаж | 441 000 | 1 552 320 | 2134 440 | 2 347 884 | 2 582 672 | 9 058 316 |
| Затраты на материалы и комплектующие | -176 400 | -620 928 | -853 776 | -939 154 | -1 033 069 | -3 623 327 |
| Зарплата | -39 888 | -64 992 | -83 107 | -91 418 | -100 560 | -379 965 |
| Общие затраты | -17 640 | -62 092 | -85 377 | -93 915 | -103 306 | -362 330 |
| Налоги | -70 879 | -201 340 | -337 269 | -372 550 | -411 240 | -1 393 278 |
| Выплата процентов по кредитам | 0 | -21 900 | -14 580 | -7 260 | 0 | -43 740 |
| Денежные потоки от операционной деятельности | 136 193 | 581 068 | 760 331 | 843 588 | 934 497 | 3 255 677 |
| Инвестиции в здания и сооружения | -250 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | -250 000 |
| Инвестиции в оборудование и другие активы | -65 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | -65 000 |
| Оплата расходов будущих периодов | -50 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | -50 000 |
| Инвестиции в оборотный капитал | 34 029 | 87 993 | 57 133 | 20 253 | 22 122 | 221 531 |
| Денежные потоки от инвестиционной деятельности | -330 971 | 87 993 | 57 133 | 20 253 | 22 122 | -143 469 |
| Поступления кредитов | 365 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 365 000 |
| Возврат кредитов | 0 | -122 000 | -122 000 | -121 000 | 0 | -365 000 |
| Денежные потоки от финансовой деятельности | 365 000 | -122 000 | -122 000 | -121 000 | 0 | 0 |
| Суммарный денежный поток за период | 170 222 | 547 062 | 695 464 | 742 841 | 956 619 | 3 112 208 |
| Денежные средства на конец периода | 170 222 | 717 284 | 1 412 748 | 2 155 589 | 3 112 208 |
Показатели финансовой состоятельности
| Показатели финансовой состоятельности | Ед.изм. | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
| Рентабельность активов | % | 25,2% | 65,2% | 53,5% | 39,6% | 31,4% |
| Рентабельность собственного капитала | % | 100,0% | 130,4% | 72,1% | 45,6% | 34,2% |
| Рентабельность постоянных активов | % | 41,8% | 174,6% | 294,9 % | 361,9% | 447,9% |
| Текущие затраты к выручке от реализации | % | 56,8% | 52,2% | 51,2% | 51,0% | 50,9% |
| Прибыльность продаж | % | 34,6% | 36,8% | 38,2% | 38,7% | 39,2% |
| Рентабельность по балансовой прибыли | % | 76% | 88% | 93% | 95% | 96% |
| Рентабельность по чистой прибыли | % | 61% | 71% | 75% | 76% | 77% |
| Оборачиваемость активов | 0,73 | 1,77 | 1,40 | 1,02 | 0,80 | |
| Оборачиваемость собственного капитала | 2,89 | 3,54 | 1,89 | 1,18 | 0,87 | |
| Оборачиваемость постоянных активов | 1,21 | 4,74 | 7,71 | 9,34 | 11,44 | |
| Период сбора дебиторской задолженности | дн. | - | - | - | - | |
| Коэффициент общей ликвидности | 5,52 | 5,61 | 7,32 | 9,90 | 12,78 | |
| Коэффициент срочной ликвидности | 4,51 | 5,35 | 7,18 | 9,82 | 12,75 | |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 4,51 | 5,35 | 7,18 | 9,82 | 12,75 | |
| Чистый оборотный капитал | $ | 175 300 | 630 976 | 1 260 378 | 1 974 037 | 2 899 606 |
| Коэффициент общей платежеспособности | 0,25 | 0,63 | 0,81 | 0,91 | 0,93 | |
| Коэффициент автономии | 0,34 | 1,70 | 4,29 | 9,86 | 12,56 | |
| Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса | % | 68% | 24% | 7% | 0% | 0% |
| Общий коэффициент покрытия долга | - | 4,80 | 6,09 | 6,79 | - | |
| Покрытие процентов по кредитам | - | 30,12 | 63,47 | 140,79 | - |
Эффективность инвестиций
| Эффективность инвестиций | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | |||
| Валюта расчетов | 1 | |||||||
| Годовая ставка дисконтирования: | 10% | 10% | 10% | 10% | 10% | 10% | ||
| Учитываемые денежные потоки проекта
 Мы поможем в написании ваших работ! | ||||||||