Роль налоговой системы в формировании бюджетно-финансовой политики



Социально-экономическая сущность бюджета РФ. Бюджетное планирование. Поступления в бюджет РФ. Порядок формирования бюджета.

Самостоятельная работа №2.

Зарубежный опыт подоходного налогообложения физических лиц и возможности его использования в России.

Налог на доходы физических лиц в зарубежных странах. Устройство подоходного налога в странах с высоким уровнем жизни населения.

Самостоятельная работа №3.

Двойное налогообложение и проблемы его устранения.

Двойное налогообложение. Международные договоры и соглашения. Способы возврата налога.

 

Самостоятельная работа №4.

Косвенное налогообложение в РФ и пути его

Дальнейшего развития.

Сущность и значение косвенного налогообложения. Анализ поступления косвенных налогов. Рекомендации по совершенствованию косвенного налогообложения.

Самостоятельная работа №5.

Налоговые правонарушения и ответственность

За их совершения.

Виды налоговых правонарушений. Санкции, предусмотренные НК РФ, за совершение налоговых правонарушений.

Самостоятельная работа №6.

Налоговое планирование и прогнозирование.

Виды и формы налогового планирования. Основные формы организации налогового планирования.

Самостоятельная работа №7.

Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса и возможности его применения в России.

Роль малого бизнеса в современной экономике. Оптимизация налогообложения. Опыт Великобритании, Германии, США и Японии в развитии малого предпринимательства. Опыт развитых стран в поддержке МСП и возможности его адаптации в Российской Федерации

Самостоятельная работа №8.

Зарубежный опыт исчисления и взимания НДС

И возможности его применения в России.

Особенности начисления НДС зарубежом. Проблемы применения НДС, пути их решения, перспективы

Самостоятельная работа №9.

Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций в РФ.

Иностранные организации: государственная регистрация и учет в налоговых органах. Налогообложение представительств иностранных компаний. Налог на прибыль иностранной организации от источников в Российской Федерации. Динамика налоговых поступлений в федеральный бюджет РФ от иностранных организаций

Самостоятельная работа №10.

Таможенные пошлины и их роль в регулировании внешнеэкономической деятельности РФ.

Внешнеэкономическая и таможенная политика государства. Сущность, назначение и реализация функций таможенных пошлин. Повышение роли таможенных пошлин в регулирование ввоза товаров в РФ. Защита и развитие национальной экономики. Тарифное регулирование.

 

Вопросы для контроля знаний

1. Понятие налога и сбора по НК РФ.

2. Основные признаки налогов.

3. Основные элементы налогов.

4. Функции налогов.

5. Классические принципы налогообложения.

6. Принципы налогообложения в России.

7. Этапы развития налоговой системы России.

8. Классификации налогов.

9. Принципы построения налоговой системы РФ.

10. Типы налоговой политики.

11. Принципы формирования, инструменты, цели и методы налоговой политики.

12. Права и обязанности налоговых органов.

13. Права и обязанности налогоплательщиков.

14. Организация налогового контроля.

15. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

16. Плательщики НДС.

17. Объект налогообложения и облагаемый оборот по НДС.

18. Налоговая база по НДС.

19. Ставки и льготы по НДС.

20. Порядок исчисления и скоки уплаты НДС.

21. Экономическая сущность и цели налога на прибыль организаций.

22. Плательщики налога на прибыль организаций.

23. Объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль.

24. Величина ставок налога на прибыль организаций.

25. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.

26. Экономическая сущность налога на доходы физических лиц.

27. Плательщики НДФЛ.

28. Объект налогообложения и определение налоговой базы по НДФЛ.

29. Классификация ставок НДФЛ.

30. Налоговые вычеты по НДФЛ.

31. Порядок исчисления и сроки уплаты НДФЛ в бюджет.

32. Акцизы, порядок их исчисления.

33. Налог на добычу полезных ископаемых.

34. Особенности налогообложения водным налогом.

35. Сборы за пользование объектами животного мира.

36. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

37. Государственная пошлина.

38. Налог на имущество организаций.

39. Налог на игорный бизнес.

40. Транспортный налог.

41. Земельный налог.

42. Налог на имущество физических лиц.

43. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

44. Упрощенная система налогообложения.

45. Единый сельскохозяйственный налог.

46. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Библиографический список

Основная учебная литература

1. Налоги и налоговая система Российской Федерации [Электронный ресурс]: учебное пособие; под ред. Б.Х. Алиева, Х.М. Мусаевой. Юнити-Дана, 2014. – 439. - Режим доступа: http://www.knigafund.ru

2. ГазалиевМ.М., Осипов В.А. Особенности налогообложения малого бизнеса: учебное пособие [Электронный ресурс]. – Дашков и К, 2014. – 115 с. - Режим доступа: http://www.knigafund.ru

Дополнительная учебная литература

Учебные издания

3. Горина Г.А. Налогообложение торговых организаций: учебное пособие [Электронный ресурс]. – Юнити-Дана, 2012. –142 с. - Режим доступа: http://www.knigafund.ru

4. Косов М.Е., Ахмадеев Р.Г., Шаров В.Ф. Региональные и местные налоги [Электронный ресурс]: учебное пособие для студентов вузов. –ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 192 с. - Режим доступа:: http://www.knigafund.ru

5. Суслова Ю.А. Упрощенная система налогообложения: сложные вопросы, оптимальные решения [Электронный ресурс]. –Сибирское университетское издательство, - 2009. – 144 с. - Режим доступа:: http://www.knigafund.ru

6. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие /Черник Д.Г. и др./ под ред. Д.Г. Черника. – Юнити-Дана, - 2012. – 369 с. – Режим доступа:http://www.knigafund.ru

7. Оканова Т.Н., Косов М.Е., Крамаренко Л.А. Налогообложение доходов и имущества физических лиц [Электронный ресурс]: учебное пособие. – Юнити-Дана, - 2012. – 431 с. – Режим доступа:http://www.knigafund.ru


Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 28;