Проверки кредитных организаций и их филиалов Банком России. 2 страница
Глава XVI. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
§ 1. Правовые основы денежной системы России
Краткий экскурс в историю денег. Деньги - это продукт цивилизации, который менялся со временем под влиянием потребностей человечества, и "современные деньги отличаются от своих прародителей еще больше, чем, скажем, счеты от современной ЭВМ" <1>.
--------------------------------
<1> Горбунова О.Н., Денисов Е.Р. Некоторые вопросы финансово-правового регулирования денег и денежного оборота в Российской Федерации // Финансовое право. 2007. N 8.
Деньги появились на определенном этапе развития человеческого общества для обеспечения удобства товарообмена. При этом публичная власть (государство) к процессу рождения денег отношения не имела, а только впоследствии узурпировала право их эмиссии для получения выгоды.
Когда в результате разделения труда в обществе товарообмен достиг определенной степени активности, выделился один товар, который принимался к обмену каждым (универсальное средство обмена). Первоначально на разных территориях этот товар был разным (какао-бобы, бруски соли, раковины ракушек, скот и мех и др.). Однако со временем стало очевидным, что лучше всего функцию универсального средства обмена выполняют драгоценные металлы - золото и серебро. Именно эти металлы обладали всеми необходимыми свойствами универсального средства обмена: сами по себе имели потребительскую ценность (металлы были красивыми и мягкими, что позволяло использовать их для изготовления украшений), были удобными для хранения, перемещения и накопления (не подвергались быстрой порче, изделия из металлов могли быть компактными и легкими), легко делились (то есть могли использоваться для обмена на дешевый товар). В результате выделения золота и серебра в качестве универсального средства обмена появились металлические деньги, которые приобрели вид монет. При этом изначально монеты изготавливались частными лицами (на Руси их называли денежниками <1>). И только со временем, как было сказано выше, государство установило свою монополию на чеканку монет. Так, в России чеканка денег стала правительственной регалией в самом конце XVI века <2>.
|
|
|
--------------------------------
<1> См.: Арзуманова Л.Л. Денежное обращение и история его развития (финансово-правовой аспект): Монография / Под ред. Е.Ю. Грачевой. М., 2013. С. 65.
<2> Там же. С. 66.
Установление государственной монополии на выпуск денег было обусловлено выгодой, которую государство получало, осуществляя эту деятельность: изготовленные деньги использовались для удовлетворения потребностей публичной власти. Наряду с налогами и государственными займами эмиссия долгое время являлась одним из основных источников доходов государства. И именно потребности государства в денежных ресурсах привели к появлению бумажных денег. Развитие государственности привело к увеличению публичных расходов (содержание двора, разросшегося бюрократического аппарата и армии, ведение войн). Покрыть эти расходы за счет выпуска золотых и серебряных монет уже не представлялось возможным. Поэтому государство постепенно приступает к выпуску монет из других металлов (в России медных монет), а потом и бумажных денег. Введение в оборот бумажных денег началось примерно в начале XVIII века и проходило постепенно, в разных государствах в разное время. В России Манифест об эмиссии бумажных денег был издан 29 декабря 1768 года, в период царствования Екатерины II, на основании которого начался выпуск ассигнаций <1>. Также бумажные деньги выпускались в виде банковских билетов, банкнот. Вхождение бумажных денег в денежное обращение также было обусловлено и тем, что денег из драгоценных металлов уже стало недостаточно для удовлетворения потребности увеличившегося населения в деньгах. Также значительно увеличился торговый оборот, и монеты были неудобными для расчетов в больших суммах, поскольку имели значительный вес и объем. Сначала бумажные деньги подлежали обмену на металлические монеты. На ранней стадии их обращения это было необходимо, чтобы вызвать у населения доверие к таким деньгам: в отличие от драгоценных монет они не имели собственной товарной стоимости, их стоимость была исключительно нарицательной (указанной на денежном знаке). Впоследствии эта практика отошла.
|
|
|
|
|
|
--------------------------------
<1> Там же. С. 74.
Появление безналичных денег, существующих в виде записей по банковским счетам, связано с появлением банков. Считается, что впервые безналичные деньги в виде записей в банковских книгах появились в начале XVII века в банках Венеции и Амстердама. Так, в Амстердаме в 1609 году был основан банк, который принимал иностранные и национальные монеты, а также серебряные и золотые слитки и на основе их чистого веса производил записи в своих банковских книгах <1>. Однако широкое распространение безналичные деньги получили только в XX веке, когда окончательно сформировались и укрепились банковские системы государств с разветвленной филиальной сетью банков, появились технические средства, обеспечивающие взаимодействие банков при осуществлении безналичных расчетов <2>. В этих условиях сформировались национальные платежные системы, а также международные межбанковские системы безналичных расчетов, которые обеспечили вхождение безналичных денег в широкое обращение. В настоящее время львиная доля (до 90 процентов) всех расчетов осуществляется безналичными деньгами. При этом общество идет к тому, что постепенно безналичные деньги полностью заменят наличные деньги (бумажные и металлические), поскольку они имеют ряд преимуществ. Так, безналичные деньги дешевле в выпуске и обращении (не имея материальной формы, они не изнашиваются и не подлежат замене; их не надо перевозить, инкассировать). Оборот безналичных денег достаточно прозрачен, что упрощает государственный финансовый контроль за их использованием. При определенном уровне технического развития расчеты безналичными деньгами удобнее; их сохранностью в большей степени обеспокоены банки, а не их владельцы. Так, уже Сингапур официально провозгласил ликвидацию бумажных денег <3>.
|
|
|
--------------------------------
<1> См.: Ахметшин И. Понятие и объект кредита // СПС "КонсультантПлюс"; Бизнес-адвокат. 1997. N 20.
<2> Первоначально таким техническим средством стал телеграф.
<3> См.: Метелева Ю.А. Товарный оборот. Право. Практика. Тенденции регулирования. М., 2008; СПС "КонсультантПлюс".
Современное общество ценит скорость и удобство во всем, в том числе в расчетах. Эти качества жизни современного человека во многом обеспечивают электронные устройства, которые давно стали мобильными, компактными и доступными практически каждому. Высокие электронные технологии дали жизнь электронным деньгам. Важно отметить, что электронные деньги не являются деньгами в собственном смысле этого слова (они не выпускаются государством). Это средство для расчетов, которое имеет непосредственную связь с реальными деньгами, так как участник электронных расчетов получает их в обмен на реальные деньги. С 2011 года в России принят Федеральный закон от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" <1>, в ст. 3 которого дано определение электронных денежных средств - это денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа (п. 18).
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 2011. N 27. Ст. 3872.
Деньги как экономическая и правовая категория. Деньги - это экономическая категория, сущность которой проявляется в выполняемых функциях: измеритель стоимости товара (услуги), средство обращения, средство платежа, средство накопления и создания соответствующих денежных фондов <1>.
--------------------------------
<1> См.: Бельский К.С. К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации // Финансовое право. 2005. N 8.
При этом деньги также являются и правовой категорией, поскольку реализация экономических функций современных денег обеспечивается исключительно нормами права.
Так, в ст. 75 Конституции РФ определено, что денежной единицей в Российской Федерации является рубль.
Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <1> определяет, что банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации (ст. 30).
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2790.
Статья 140 Гражданского кодекса РФ также закрепляет статус рубля как законного платежного средства, обязательного к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации; устанавливает, что платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов.
Отменив золотое содержание выпускаемых денег <1>, государство обеспечило использование их населением в качестве средства обращения, платежа и накопления, закрепив в правовых нормах указанные правила.
--------------------------------
<1> Согласно ст. 28 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.
Также в нормах права закреплены гарантии, которые государство предлагает населению вместо золотого обеспечения денег. В ст. 30 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" установлено, что банкноты и монета Банка России являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами (ст. 30). Согласно ст. 31 указанного Федерального закона банкноты и монета Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету Банка России нового образца; не допускаются какие-либо ограничения в отношении сумм или субъектов обмена; при обмене банкнот и монеты Банка России старого образца на банкноты и монету Банка России нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но не должен превышать пять лет. Государство высшим законом государства - Конституцией РФ возлагает на Банк России обязанность защищать и обеспечивать устойчивость рубля (ст. 75).
Денежная система России. Полноценное функционирование денег в современном обществе обеспечивается государством путем формирования денежной системы. Организация денежной системы заключается в (1) законодательном определении национальной валюты; (2) организации эмиссии национальной валюты; (3) установлении денежного регулирования; (4) организации денежного обращения.
Национальная валюта. Установление этого элемента денежной системы государства предполагает определение официальной денежной единицы и формы денег, находящихся в обращении.
В Российской Федерации официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль, который состоит из 100 копеек (ст. 75 Конституции РФ, ст. 27 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)").
Согласно ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" <1>, валюта Российской Федерации - это денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, а также средства на банковских счетах и в банковских вкладах.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 2003. N 50. Ст. 4859.
Таким образом, законодательно предусмотрено, что в России денежные средства обращаются и в наличной, и в безналичной форме.
Эмиссия (выпуск) национальной валюты. Эмиссия наличных денег заключается в изготовлении банкнот и монет Банка России и введении их в денежное обращение; эмиссия безналичных денег осуществляется путем выдачи эмиссионных кредитов центральным банком, в результате чего происходит увеличение остатков безналичных денег на банковских счетах и соответствующий рост денежной массы <1>.
--------------------------------
<1> См.: Семенов С.К., Семенов К.С. Эмиссия денег: методы, балансовые модели и принципы бухгалтерского учета // Международный бухгалтерский учет. 2011. N 3.
В ст. 75 Конституции РФ определено, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ. Таким образом, в России законодательно закреплена государственная монополия на эмиссию денег.
Исключительное право государства на выпуск денег обеспечено введением ограничений на использование иностранной валюты (п. 2 ст. 140 ГК РФ) и установлением запрета на применение денежных суррогатов (ст. 75 Конституции РФ, ст. 27 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"). Денежный суррогат может быть определен как платежное средство, не отвечающее признакам законного платежного средства и не являющееся специальным законным платежным средством, выпуск в обращение которого запрещен государством и наказуем в соответствии с законодательством <1>. За изготовление, хранение, перевозку или сбыт поддельных денег установлена уголовная ответственность (ст. 186 Уголовного кодекса РФ). Банк России разрабатывает меры, направленные на выявление поддельных денег <2>.
--------------------------------
<1> Кучеров И.И. Денежные суррогаты и иные квазиденежные платежные средства // Финансовое право. 2012. N 2.
<2> См.: Письмо Банка России от 14 октября 2004 года N 29-5-1-13/3836 "О признаках подлинности банкнот" // СПС "КонсультантПлюс"; Письмо Банка России от 15 февраля 2007 года N 29-5-1-8/778 "О применении Указания Банка России N 1778-У" // СПС "КонсультантПлюс".
Денежное регулирование. Государство регулирует объем денежной массы, находящейся в обращении, поскольку к негативным последствия приводит как недостаточное количество денег, так и избыток. В первом случае из-за нехватки денег тормозятся торговля и производство; во втором - растет инфляция. Поскольку основные инструменты и методы, посредством которых государство воздействует на объем денежной массы, являются кредитными, то в нормативно-правовых актах регулирование называется денежно-кредитным.
Денежно-кредитное регулирование осуществляется Банком России. Правовую основу для денежного кредитного регулирования составляют основные направления единой государственной денежно-кредитной политики, которые ежегодно разрабатываются Центробанком РФ и вносятся Правительством РФ вместе с проектом закона о федеральном бюджете в Государственную Думу (ст. 45 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)").
Денежно-кредитное регулирование осуществляется посредством следующих инструментов и методов <1>:
--------------------------------
<1> См.: статья 35 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
1) процентные ставки по операциям Банка России. Устанавливая процентные ставки по совершаемым им операциям (кредитование, купля-продажа ценных бумаг и др.), Банк России воздействует на рыночные процентные ставки;
2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования). Кредитные организации обязаны депонировать в Центральном банке РФ денежные средства, сумма которых определяется в процентах (не более 20) от суммы обязательств кредитной организации перед третьими лицами <1>;
--------------------------------
<1> См.: Положение об обязательных резервах кредитных организаций (утв. Банком России 7 августа 2009 года N 342-П) // Вестник Банка России. 2009. N 55.
3) операции на открытом рынке. Под операциями Банка России на открытом рынке понимаются купля-продажа государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, иных ценных бумаг, допущенных к обращению на организованных торгах и определенных решением Совета директоров, а также заключение договоров репо с указанными ценными бумагами;
4) рефинансирование кредитных организаций. Под рефинансированием понимается кредитование Банком России кредитных организаций;
5) валютные интервенции. Под валютными интервенциями понимается купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег;
6) установление ориентиров роста денежной массы. Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы (уровень инфляции, уровень спроса на денежную массу, темпы роста денежной массы, уровень спроса на кредитные ресурсы, ликвидность в банковской системе и др.), исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;
7) прямые количественные ограничения. Под прямыми количественными ограничениями понимается установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций. Банк России вправе применять прямые количественные ограничения, в равной степени касающиеся всех кредитных организаций, в исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством РФ;
8) эмиссия облигаций от своего имени. Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций.
Организация денежного обращения. Денежное обращение - это совокупность операций, совершаемых с деньгами в процессе их использования в соответствии с функциональным назначением. Организация денежного обращения государством заключается в создании условий, обеспечивающих возможность совершения операций с деньгами, и установлении правил совершения операций в целях их упорядочения.
Способы и приемы организации обращения наличных и безналичных денег различаются.
Наличные деньги существуют в виде банкнот и монет, которые используются в расчетах путем их передачи, а также пересчитываются, перевозятся, инкассируются, хранятся. Эти операции составляют наличное денежное обращение. Соответственно, в целях организации наличного денежного обращения государство устанавливает правила (1) использования наличных денег в расчетах; (2) хранения, перевозки и инкассации наличных денег; (3) замены поврежденных в процессе денежного обращения банкнот и монеты Банка России.
Дата добавления: 2021-04-07; просмотров: 61; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!