Настройка параметров учета и учетной политики 4 страница

· оплата поставщикам (вкладка Оплата);

· прочие (командировочные, на проезд, бензин и др.) расходы (вкладка Прочее).

По операции № 6 кроме вкладки Авансы (рисунок 36) на вкладке Прочее заполняется информация о командировочных расходах, произведенных подотчетным лицом:

· наименование документа (расхода), номер документа и дату документа необходимо заполнить для правильного формирования печатной формы авансового отчета;

· если по документам авансового отчета необходимо оформлять вычет НДС по приобретенным ценностям и услугам, то необходимо установить флажок Вычет НДС, указать Поставщика (следует создать контрагента Служебный) и заполнить реквизиты Дата документа-основания для вычета НДС и Номер документа-основания для вычета НДС ; при проведении авансового отчета в этом случае будет автоматически создан документ Основание для вычета НДС (счет-фактура полученный);

· сумма – сумма расхода в соответствии с данными предъявленного документа; перед вводом суммы следует проверить и правильно установить вариант расчета НДС: Цена включает НДС либо Цена не включает НДС;

· ставка НДС – ставка НДС в соответствии с данными предъявленного документа: 20%, 10% либо Без НДС;

· для формирования проводок по расходам необходимо заполнить реквизит Счет затрат (БУ)(20, 25, 26 в зависимости от подразделения), аналитику по этому счетуи реквизит Счет учета НДС (18.3) (рисунок 36).

Рисунок 36 - Пример оформления документа Авансовый отчет вкладка Авансы

Рисунок 37- Пример оформления документа Авансовый отчет вкладка Прочее

Рисунок 38- Результат проведения документа Авансовый отчет

Операция 7.По приходному кассовому ордеру № 173 от 7 сентября 201_ г. принят от директора организации Е. Н. Зуева остаток неиспользованного аванса по командировке в г. Брест. Сумму определить по данным оформленного авансового отчета.

Рекомендуется для определения и проверки суммы задолженности сформировать отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.

Операция 8. По расходному кассовому ордеру № 212 от 7 сентября 201_ г. кассиру
Д. Б. Федорцовой выдано в подотчет на хозяйственные расходы 70 р.

Операция 9. В бухгалтерию представлен авансовый отчет № 13 от 7 сентября 201_ г. кассира Д. Б. Федорцовой о расходах на приобретение канцелярских принадлежностей у ИП
В. Фалько на сумму 70 р. Оплата подтверждена товарным чеком № 189 от 7 сентября 201_ г.,
в котором указано следующее:

· бумага офисная «Элита» – 6 пачек по цене 9,00 р.;

· ручка шариковая «Trio DC» – 10 шт. по цене 1,60 р.;

· в том числе НДС по ставке 20% – 11,67 р.

Операция 10. По приходному кассовому ордеру № 174 от 20 сентября 201_ г. принята предоплата от ИП Н. В. Королевой за готовую продукцию согласно счету на оплату № 0475980 на сумму 372 р., в том числе НДС по ставке 20% – 62,00 р.

Операция 11. Согласно приказу № 112/09 от 20 сентября 201_ г. главный бухгалтер
З. И. Максименко командирована в г. Минск на курсы повышения квалификации в совместное общество с ограниченной ответственностью (СООО) «1С-Минск» сроком на 8 дней с 22 сентября 201_ г. Оформите командировочное удостоверение.

Операция 12.По расходному кассовому ордеру № 213 от 21 сентября 201_ г. главному бухгалтеру З. И. Максименко выдано в подотчет на командировочные расходы 400,00 р. согласно приказу № 112/09 от 20 сентября 201_ г.

Операция 13.В бухгалтерию представлен авансовый отчет № 14 от 30 сентября 201_ г. главного бухгалтера З. И. Максименко по расходам командировки в г. Минск. Расходы подтверждены следующими документами:

· железнодорожный билет на поезд «Гомель – Минск» стоимостью 10,74 р., в том числе НДС по ставке 20% – 1,79 р.;

· железнодорожный билет на поезд «Минск – Гомель» стоимостью 10,74 р., в том числе НДС по ставке 20% – 1,79 р.;

· счет гостиницы № 951 с 8 по 13 сентября 201_ г. на сумму 350 р., в том числе НДС по ставке 20% – 58,33 р.

В командировочном удостоверении сделаны следующие отметки о пребывании в командировке:

· выбыла из г. Гомеля 22 сентября 201_ г.;

· прибыла в г. Минск 22 сентября 201_ г.;

· выбыла из г. Минска 29 сентября 201_ г.;

· прибыла в г. Гомель 29 сентября 201_ г.

Данные командировочного удостоверения используйте для расчета суммы суточных.
Суточные начислены по условным нормам 7,00 р. за сутки.

Авансовый отчет утвержден на сумму 427,48 р.

Задание 4.4. Сформируйте и изучите следующие специализированные отчеты по кассовым документам (раздел Банк и Касса → Отчеты):

· журнал кассовых документов (форма 1а);

· журнал регистрации приходных кассовых ордеров (форма 1);

· журнал регистрации расходных кассовых ордеров (форма 1);

· кассовая книга.

Задание 4.5. Сформируйте и проанализируйте бухгалтерские итоги по счетам 50.1 «Касса» и 71.1 «Расчеты с подотчетными лицами», используя следующие стандартные отчеты: Анализ счета, Карточка счета, Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

Справочная информация. Стандартные отчеты– это набор отчетов типовой конфигурации, предназначенных для получения данных по бухгалтерским итогам и проводкам и их анализа на уровне счетов, субсчетов, валют, объектов аналитического учета за различные временные интервалы.

Для формирования отчетов используется пункт Отчеты панели раздела Главное. Также Отчеты включены в разделы по участкам учета, например, Банк и Касса.

Во всех стандартных отчетах имеется возможность их детализации (расшифровки), что существенно облегчает обнаружение и исправление ошибок, позволяет быстро находить ответы на вопросы, возникающие в текущей работе пользователей.

При наведении курсора на ячейку, которую можно расшифровать, курсор принимает форму креста с лупой. Расшифровка выполняется двойным щелчком мыши на ячейке с показателем, заинтересовавшим пользователя, и представляет собой другой более детальный отчет. Конечным и самым детальным вариантом расшифровки будет отчет Карточка счета или Отчет по проводкам, а затем и сам документ, повлиявший на значение выбранного показателя.

Пример формирования отчетов представлен на рисунках 39, 40.

Рисунок 39 – Формирование отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Рисунок 40 – Формирование отчета Анализ счета

Лабораторная работа 5

ОРГАНИЗАЦИЯ И ТЕХНОЛОГИЯ АВТОМАТИЗАЦИИ УЧЕТА ДВИЖЕНИЯ
МАТЕРИАЛОВ И РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ В ПРОГРАММЕ
«1С: БУХГАЛТЕРИЯ 8.3»

Цель работы: изучить организацию учета и технологию обработки операций по учету движения материалов и расчетов с поставщиками.

Контроль усвоения: устный опрос, отчет по лабораторной работе.

Задания

Задание 5.1.Рассмотрите настройку в плане счетов следующих счетов бухгалтерского учета:

· 10 «Материалы»;

· 18 «НДС по приобретенным и оплаченным ценностям»;

· 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

Определите, по каким счетам организован многомерный и многоуровневый аналитический учет, какие объекты программы (справочники, перечисления, документы) используются для организации аналитического учета по данным счетам (рисунок 41).

Рисунок 41 – Фрагмент плана счетов со счетами 10, 18, 60

Задание 5.2. Проверьте в Журнале операций (пункт панели раздела Главное) ввод начальных остатков на 1 сентября 201_ г. по счетам 10 «Материалы», 60 «Расчеты с поставщиками
и подрядчиками» по данным таблиц 10, 11.

Проконтролируйте правильность ввода остатков по счетам 10, 60 в отчетах Оборотно-сальдовая ведомость и Оборотно-сальдовая ведомость по счету на 1 сентября 201_ г. по каждому объекту аналитического учета (субконто) (пункт панели разделов Главное → Отчеты).

Задание 5.3.Оформите следующие платежные поручения № 450–451 по перечислению денежных средств на расчетные счета поставщикам, по которым на 01.09.201_ г. в ООО «Агропродукт» имеется кредиторская задолженность за материалы:

· платежное поручение № 450 от 1 сентября 201_ г. на оплату ОАО «Гомельский мясокомбинат» за материалы, полученные согласно договору № 14/01 от 05.02.201_ г. по ТТН
№ 0363913 на сумму 981,20 р., в том числе НДС на сумму 89,20 р. (НДС – 10%);

· платежное поручение № 451 от 1 сентября 201_ г. на оплату ОАО «Птицефабрика “Рассвет”» за материалы, полученные согласно договору № 60/11 от 15.01.201_ г. по ТТН № 0110039 на сумму 1 359,60 р., в том числе НДС на сумму 123,6 р. (НДС – 10%).

Справочная информация. Документ Платежное поручение предназначен для подготовки печатной формы платежного поручения. Чтобы создать платежное поручение, нужно выбрать пункт в панели разделов Банк и касса → Банк → Платежные поручения → кнопка Создать.

При вводе документа на вкладке Главная нужно указать следующие реквизиты:

· Банковский счет – расчетный счет организации, с которого переводятся денежные средства.

· Получатель – контрагент, который является получателем денежных средств.

· Счет получателя – расчетный счет получателя, на который переводятся денежные средства.

· На вкладке Расшифровкауказать статью движения денежных средств (субконто счета 51 «Расчетные счета»), сумму платежа, ставку НДС (рисунок 42).

Рисунок 42 – Пример оформления документа Платежное поручение

ДокументПлатежное поручение можно заполнить автоматически на основании документов Поступление товаров и услуг, Поступление доп. расходов, Списание с расчетного счета и др.,если ранее эти документы были созданы в программе.

Задание 5.4.Отразите списание денежных средств с расчетного счета ООО «Агропродукт» по платежным поручениям № 450–451 согласно полученной выписке из банка от 1 сентября 201_ г.

Справочная информация.Для учета списания безналичных денежных средств с расчетного счета организации предназначен документ Списание с расчетного счета.

С помощью документа Списание с расчетного счетаотражаются следующие виды операций (одну из них необходимо выбрать перед началом оформления документа):

· Оплата поставщику;

· Возврат денежных средств покупателю;

· Перечисление налога;

· Расчеты по кредитам и займам с контрагентами;

· Прочее списание безналичных денежных средств;

· Перевод на другой счет организации;

· Перечисление заработной платы;

· Прочие расчеты с контрагентами.

Рекомендуется документСписание с расчетного счета вводить способом «ввести на основании» из документа Платежное поручение, если он был ранее оформлен в программе, можно также ввести на основании документов Поступление товаров и услуг, Поступление доп. расходов и др. (рисунок 43).

Рисунок 43 – Пример оформления документа Списание с расчетного счета
на основании документа Платежное поручение

Перед проведением документа Списание с расчетного счета документ Платежное поручение необходимо закрыть.

После того как Списание с расчетного счета будет проведено, в исходном платежном поручении автоматически устанавливается флажок «Оплачено», появляется ссылка на документ списания:

В журнале платежных поручений также появляется отметка об оплате.

Рассмотрим оформление документа Списание с расчетного счета по виду операции Оплата поставщику. После выбора операции нужно заполнить (либо проверить заполнение, если документ был оформлен способом «ввести на основании») реквизиты табличной части Расчеты:

· Договор – договор с контрагентом.

· Статья движения денежных средств – аналитика по счету 51 «Расчетные счета».

· Погашение задолженности – способ погашения задолженности перед поставщиком в разрезе документов расчетов. Необходимо выбрать один из возможных способов: Автоматически, По документу или Не погашать.

· Документ расчетов указывается только при выборе способа погашения задолженности По документу. В этом случае при проведении будет погашена задолженность только по указанному документу расчетов.

· Счет расчетов – счет учета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», на котором при проведении будет погашаться остаток задолженности. Не указывается при выборе способа погашения задолженности Не погашать.

· Счет авансов – счет учета 60.2 «Расчеты по авансам выданным», на который относится часть оплаты, оставшаяся нераспределенной после погашения задолженности контрагента либо при полной предоплате.

Отражение в бухгалтерском учете списания с расчетного счета денежных средств согласно полученной из банка выписке выполняется при проведении документа Списание с расчетного счета только при установленном флажке Подтверждено выпиской банка и нажатии после этого кнопки Провести.Пример оформления представлен на рисунке 44.

Введенный документ Списание с расчетного счета сохраняется в журнале банковских выписок, который доступен через раздел Банк и касса (Банк – Банковские выписки).

Рисунок 44 – Пример оформления документа Списание с расчетного счета и результат его проведения

Бухгалтерские проводки, формируемые при проведении документа, можно посмотреть
с помощью кнопки Результат проведения документа (рисунок 45).

Рисунок 45 – Результат проведения Списания с расчетного счета

Проверьте проведенные расчеты с поставщиками ОАО «Гомельский мясокомбинат», ОАО «Птицефабрика “Рассвет”» в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 (пункт панели разделов Главное → Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету → период с 01.09.201_ г. по 30.09.201_ г. → счет 60 → Сформировать отчет).

Сальдо на конец периода по указанным поставщикам не должно быть. Оборотно-сальдовая ведомость представлена на рисунке 46.

Рисунок 46 – Отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 по результатам выполнения задания 5.4

Задание 5.5.Обработайте хозяйственные операции 1–14 по поступлению сырья, материалов и тары на склад сырья и материалов, оказанию услуг по их доставке и расчетов с поставщиками с использованием документов типовой конфигурации:

· Поступление товаров и услуг;

· Поступление доп. расходов;

· Счет-фактура полученный;

· Платежное поручение;

· Списание с расчетного счета.

Общая схема последовательности оформления документов, если не было предоплаты поставщику, представлена на рисунке 47. В зависимости от содержания выполняемых операций могут использоваться не все представленные на схеме рисунка документы.

Рисунок 47 -Схема поступления материалов от поставщиков с дополнительными
расходами по приобретению без предоплаты

При создании документов Поступление доп. расходов и Платежное поручение, Списание с расчетного счета по возможности необходимо использовать способ «создать на основании».

Справочная информация. Программа «1С: Бухгалтерия 8.3» предоставляет возможность копирования информации из документа одного вида в документ другого вида. Для этого при вводе новых документов используется способ «создать на основании». Этот способ позволяет, например, создать платежное поручение, автоматически перенося в него информацию из ранее оформленного документа Поступление товаров, услуг либо документа Поступление доп. расходов и т. д.

Дата добавления: 2021-04-05; просмотров: 96; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 567 8 9 10 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!