Настройка параметров учета и учетной политики 3 страница
Таблица 8 – Сведения о начальных остатках дебиторской, кредиторской задолженностей по расчетам
с работниками организации
| Счет | Наименование | Субконто счета | Сумма задолженности, р. | |
| Дебиторская | Кредиторская | |||
| 71.1 | Расчеты с подотчетными лицами | С. П. Карась (вид расходов – командировочные расходы) | 15,00 | |
| 71.1 | Расчеты с подотчетными лицами | Е. Н. Зуев (вид расходов – командировочные расходы) | 12,00 | |
Рисунок 25 - Ввод начальных остатков по счетам раздела Расчеты с подотчетными лицами (счет 71)
Таблица 9 – Сведения о начальных остатках дебиторской задолженности по расчетам с покупателями
| Счет | Наименование | Субконто 1 | Субконто 2 | Сумма | |
| 62.1 | Расчеты с покупателями и заказчиками | ЧТУП «ВТАМА» | Договор № 98-01 | 1 387,80 | |
| 62.1 | Расчеты с покупателями и заказчиками | ЧУП «Гомельский центральный рынок» | Договор № 56-12 | 1 858,20 |
Рисунок 26 - Ввод начальных остатков по расчетам с покупателями (счет 62.1)
Задание 3.3.Введите начальные остатки кредиторской задолженности поставщикам
(счет 60.1) на 1 сентября 201_ г. согласно данным таблицы 10, рисунка 27.
Таблица 10 – Сведения о начальных остатках кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками
(счет 60.1)
| Счет (субсчет) | Наименование | Наименование
| Договор, | Сумма | НДС | Сумма с НДС (сумма остатка счета 60.1), р. | |||
| Ставка НДС, % | Сумма НДС, р. | ||||||||
| 60.1 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ОАО «Гомельский мясокомбинат» | Договор № 14/01, товарно-транс- портная накладная (ТТН) № 0363913 | 892,00 | 10 | 89,20 | 981,20 | ||
| 60.1 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ОАО «Птицефабрика “Рассвет”» | Договор № 60/11, ТТН № 0110039 | 1 236,00 | 10 | 123,60 | 1 359,60 | ||
Рисунок 27 - Ввод начальных остатков по счету 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Задание 3.4. Введите с использованием обработки Помощник ввода начальных остатков начальные остатки материальных ценностей на складах по счетам учета 10 «Материалы» и
43 «Готовая продукция» на 1 сентября 201_ г. согласно данным таблицы 11 (рисунок 28). Для каждого склада создайте отдельный документ Ввод начальных остатков по партиям.
Таблица 11 – Сведения о начальных остатках номенклатуры на складах
| Счет учета | Наименование номенклатуры | Количество | Цена, р. | Стоимость, р. |
| Склад сырья и материалов | ||||
| 10.1 | Говядина жилованная первый сорт | 100 | 4,25 | 425,00 |
| 10.1 | Свинина полужирная | 150 | 3,44 | 516,00 |
| 10.1 | Мука пшеничная высший сорт | 200 | 0,78 | 156,00 |
| 10.1 | Яичный порошок | 150 | 1,75 | 262,50 |
| 10.1 | Масло растительное | 250 | 1,45 | 362,50 |
| 10.1 | Лук | 100 | 0,38 | 38,00 |
| 10.1 | Соль | 60 | 0,22 | 13,20 |
| 10.1 | Перец молотый черный | 10 | 5,67 | 56,70 |
Окончание таблицы 11
|
|
|
| Счет учета | Наименование номенклатуры | Количество | Цена, р. | Стоимость, р. |
| 10.4 | Бочки для масла | 10 | 2,50 | 25,00 |
| 10.4 | Ящики пластмассовые | 15 | 0,35 | 5,25 |
| Итого по складу |
| 1 860,15 | ||
| Кладовая цеха по производству пельменей | ||||
| 10.1 | Говядина жилованная первый сорт | 20 | 4,25 | 85,00 |
| 10.1 | Свинина полужирная | 50 | 3,44 | 172,00 |
| 10.1 | Перец молотый черный | 1 | 5,67 | 5,67 |
| Итого по складу |
| 262,67 | ||
| Склад готовой продукции | ||||
| 43 | Пельмени «Фермерские» | 300 | 2,00 | 600,00 |
| 43 | Пельмени «Гурман» | 200 | 2,50 | 500,00 |
| 43 | Пельмени «Русские» | 500 | 2,40 | 1 200,00 |
| Итого по складу |
| 2 300,00 | ||
Рисунок 28 - Ввод начальных остатков по счету 10 «Материалы»
Проверьте запись операций ввода остатков по счетам в Журнале операций (пункт панели разделов Главное → Журнал операций) и в регистре бухгалтерии - Журнале проводок, используя главное меню Все функции → Регистры бухгалтерии → Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет).
Проконтролируйте правильность ввода остатков по счетам, оформив отчеты Оборотно-сальдовая ведомость, Оборотно-сальдовая ведомость по счетам за сентябрь 201_ г. (в панели разделов Главное → Отчеты).
|
|
|
Лабораторная работа 4
ОРГАНИЗАЦИЯ И ТЕХНОЛОГИЯ АВТОМАТИЗАЦИИ УЧЕТА
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ И РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ
В ПРОГРАММЕ «1С: БУХГАЛТЕРИЯ 8.3»
Цель работы:изучить организацию учета и технологиюобработки операций по учету движения денежных средств в кассе и расчетов с подотчетными лицами.
Контроль усвоения: устный опрос, отчет по лабораторной работе.
Задания
Задание 4.1. Изучите настройку счетов бухгалтерского учета в плане счетов по следующим счетам:
· 50 «Касса»;
· 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
Определите, по каким счетам организован многомерный и многоуровневый аналитический учет, какие объекты программы (справочники, перечисления) используются для организации аналитического учета по указанным счетам, по каким счетам используется «оборотное» субконто (рисунок 29).
Рисунок 29 – Фрагменты плана счетов со счетами 50 «Касса», 51 «Расчетные счета»
и 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Задание 4.2.Изучите назначение и структуру справочника Статьи движения денежных средств. Заполните справочник Статьи движения денежных средств согласно данным таблицы 12, рисунка 30.
|
|
|
Таблица 12 – Данные справочника Статьи движения денежных средств
| Наименование статьи движения денежных средств | Вид движения |
| Возврат неиспользованных подотчетных сумм | Прочие поступления по текущим операциям |
| Выдача подотчетному лицу | Прочие платежи по текущим операциям |
| Возмещение недостачи, ущерба персоналом | Прочие платежи по текущим операциям |
| Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов | Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов |
| Оплата труда | Оплата труда |
| Поступление от покупателей за продукцию | Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг |
| Выручка от продажи основных средств | Выручка от продажи основных средств и иных долгосрочных активов |
| Расчеты по налогам и сборам | Расчеты по налогам и сборам |
| Получение наличных из банка | – |
| Сдача наличных в банк | – |
| Прочие поступления | Прочие поступления по текущим операциям |
| Прочие расходы | Прочие платежи по текущим операциям |
Справочная информация. Справочник Статьи движения денежных средств (пункт панели разделов Банк и Касса → Справочники → Статьи движения денежных средств) установлен в качестве вида субконто и используется для ведения аналитического учета по статьям движения денежных средств на счетах 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках».
Обороты по статьям движения денежных средств используются при формировании бухгалтерской отчетности для автоматического заполнения формы № 4 Отчет о движении денежных средств. Пример оформления справочника Статьи движения денежных средств представлен на рисунке 30.
Рисунок 30 – Пример оформления справочника Статьи движения денежных средств
Задание 4.3.Оформите хозяйственные операции по движению денежных средств в кассе организации и расчетов с подотчетными лицами (операции 1–16) с использованием следующих документов:
· приходный кассовый ордер;
· расходный кассовый ордер;
· командировочное удостоверение;
· авансовый отчет;
· инвентаризация денежных средств.
При оформлении кассовых ордеров установите собственную нумерацию кассовых документов: первый оформляемый приходный кассовый ордер должен иметь номер 171, расходный кассовый ордер - 210.
Операция 1.По приходному кассовому ордеру № 171 от 1 сентября 201_ г. принят от заведующей складом С. П. Карась остаток неиспользованного аванса по командировке в сумме 15 р. согласно авансовому отчету № 10 от 31.08.201_ г.
Справочная информация. Для регистрации поступления наличных денежных средств в кассу организации предназначен документ Приходный кассовый ордер(ПКО) (меню Банк и Касса → Касса → Приходные кассовые ордера → Создать).
Состав реквизитов экранной формы ПКО зависит от выбранной операции в ПКО. Этим документом отражаются следующие виды хозяйственных операций (рисунок 31).
Рисунок 31 – Виды операций документа Приходный кассовый ордер
После заполнения документа ПКО его необходимо записать (кнопка 
) и после внесения денег в кассу – провести. Результат проведения можно просмотреть с помощью кнопки 
из экранной формы документа или из формы журнала Приходные кассовые ордера.
Оформление документа по операции 1 и результат его проведения представлены на рисунке 32.
Рисунок 32 - Пример оформления документа Приходный кассовый ордер и результат его проведения
Операция 2.По расходному кассовому ордеру № 210 от 1 сентября 201_ г. директору
Е. Н. Зуеву выдано 12 р. в погашение задолженности по командировочным расходам согласно авансовому отчету № 11 от 31.08.201_ г.
Справочная информация. Для регистрации расхода наличных денежных средств из кассы предназначен документ Расходный кассовый ордер (РКО) (пункт главного меню Касса → Расходный кассовый ордер или Касса → Кассовые документы). Этим документом отражаются следующие виды хозяйственных операций (рисунок 33).
Состав реквизитов экранной формы РКО зависит от выбранной операции. На рисунке 34 оформлен РКО с видом операции Выдача подотчетному лицу.
Рисунок 33 – Виды операций, оформляемых документом Расходный кассовый ордер
Рисунок 34 – Пример оформления документа Расходный кассовый ордер и результат его проведения
Операция 3.По приходному кассовому ордеру № 172 и чеку № 002125 от 2 сентября 201_ г. с расчетного счета получено в кассу на командировочные и хозяйственные расходы
в сумме 300 р. (рисунок 35).
Рисунок 35 - Пример оформления документа Приходный кассовый ордер
с видом операции Получение наличных в банке
Операция 4. Согласно приказу № 111/09 от 2 сентября 201_ г. директор организации
Е. Н. Зуев командирован в г. Брест на выставку оборудования по производству пельменей сроком на 4 дня с 3 сентября 201_ г. Цель командировки – заключение договоров на поставку оборудования с поставщиками-изготовителями. Оформите командировочное удостоверение.
Справочная информация. Для оформления командировочного удостоверения подотчетному лицу используется документ Командировочное удостоверение из раздела Банк и Касса. Данный документ не формирует проводок.
Операция 5. Директору организации Е. Н. Зуеву по расходному кассовому ордеру № 211 от 2 сентября 201_ г. выдано в подотчет на командировочные расходы 230,00 р. г. для поездки
в г. Брест на выставку оборудования по производству пельменей.
Операция 6. В бухгалтерию представлен авансовый отчет № 12 от 7 сентября 201_ г. директора организации Е. Н. Зуева о расходах на командировку в г. Брест. Расходы подтверждены следующими документами:
· железнодорожный билет на поезд «Гомель – Брест» стоимостью 10,55 р., в том числе НДС по ставке 20% – 1,76 р.; в билете имеется отметка об оплате стоимости постельных принадлежностей – 1,50 р.;
· железнодорожный билет на поезд «Брест – Гомель» стоимостью 14,63 р., в том числе НДС по ставке 20% – 2,44 р.;
· счет гостиницы № 9923 с 4 по 6 сентября 201_ г. на сумму 153,00 р., в том числе НДС по ставке 20% – 25,50 р.
В командировочном удостоверении сделаны следующие отметки о пребывании в командировке:
· выбыл из г. Гомеля 3 сентября 201_ г.;
· прибыл в г. Брест 4 сентября 201_ г.;
· выбыл из г. Бреста 5 сентября 201_ г.;
· прибыл в г. Гомель 6 сентября 201_ г.
Данные командировочного удостоверения используйте для расчета суммы суточных. Суточные начисляются по условным нормам на дату составления отчета – 7,00 р. за одни сутки.
Авансовый отчет утвержден на сумму 207,68 р.
Справочная информация по оформлению авансового отчета представлена ниже, образец оформления представлен на рисунках 36, 37, а результат его проведения – на рисунке 38.
Справочная информация. Документ Авансовый отчет предназначен для отражения в учете расходов сотрудника организации за счет средств, полученных сотрудником под отчет (пункт панели разделов Банк и Касса → Авансовый отчет → Создать).
При вводе документа в шапке нужно указать следующие реквизиты:
· подотчетное лицо – сотрудник организации, который отчитывается за выданные ему под отчет денежные средства;
· склад – склад, на который приходуются товары, материалы и другие ценности, приобретенные подотчетным лицом.
На вкладке Авансызаполняется информация о суммах, полученных подотчетным лицом (указывают документ, по которому деньги получены).
Данные о расходе денежных средств заполняются в документе на соответствующих вкладках табличной части:
· закупка товаров и тары (вкладка Товары);
Дата добавления: 2021-04-05; просмотров: 108; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!