В. 41, 42, 43, 45, 35: Операции банков
По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:
* привлечение денежных средств ю.л. и ф.л. во вклады до востребования и на определенный срок.
* Предоставление кредитов от своего имени и за счет собственных или привлеченных средств
* открытие и ведение счетов
* осуществление расчетов по поручению клиентов, в т.ч. банков-корреспондентов
* инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов
* покупка-продажа инвалюты
* осуществление операций с драгметаллами
* выдача банковских гарантий
* выдача поручительств за третьих лиц, приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц, оказание консультационных услуг, лизинговые операции и пр.
Банковские операции относятся либо к пассивным, либо к активным.
Пассивные операции сводятся в основном к привлечению вкладов (депозитных, сберегательных), получению кредитов от др. банков (МБК) и эмиссии собственных ц/б.
Депозитные операции - это срочные и бессрочные вклады клиентов. Средства, которые могут быть востребованы в любой момент, размещаются на текущих счетах. Вклады до востребования не дают банкам возможности их реинвестирования (размещения) и использования в течение длительного времени. По этим счетам банки выплачивают крайне низкие проценты или не выплачивают их вовсе.
Для привлечения дополнительных денежных средств банки обращались к использованию совокупности финансовых инструментов, известных под названием управляемые пассивы К ним относятся депозитные сертификаты (ДС), займы у ЦБ, покупка федеральных фондов, продажа ц/б соглашениями об обратном выкупе (репо), а также евродолларовые займы.
|
|
|
Вторую группу депозитов образуют срочные вклады на срок не менее месяца; % зависит от срока вклада. Сберегательные депозиты служат для накопления средств и их отличительной особенностью является выдача клиенту свидетельства о наличии депозита (сберкнижки). Разновидностью срочного вклада является депозитные сертификаты (ДС), рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. ДС - это письменное свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой надбавки. Механизм межбанковских корреспондентских отношений (МБК) предусматривает открытие корр. Счетов одними банками в других для осуществления платежных, расчетных операций по поручениям друг друга. Пассивной операций также является использование кредитов ЦБ в порядке рефинансирования и на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов.
|
|
|
Еще одним методом привлечения средств является соглашения об обратном выкупе (репо). Это соглашение заключается между банком и фирмой или с дилерами государственных ц/б. Когда фирма хочет вложить большую сумму наличных денег на очень короткой срок, она покупает у банка ц/б на условиях обратного выкупа. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним % лишь немного ниже, чем по ДС.
За последние годы получили развитие евровалютные кредиты -кредиты полученные от иностранных банков в евровалюте.
По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые ресурсы (срочные депозиты и МБК) и текущие пассивы (остатки средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах).
Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. В составе собственных средств банка выделяют: уставной, резервный и другие спецфонды, а также нераспределенная в течение года прибыль. Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка. Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым операциям. Величина его устанавливается в % к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.
|
|
|
В ПРС доля собственных средств в составе ресурсов определяется 15-20%, что позволяет обеспечить достаточную стабильность банков; у росс.банков этот показатель не более 10%. В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие росс.банки обеспечивают рост собственного капитала путем накопления прибыли. Капитализация дивидендов нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал. Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения своих акций на фондовом рынке и манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли. В зарубежной практике для увеличения собственного капитала широко распространен выпуск облигаций.
Резервы банка формируются за счет прибыли и включают:
· резервный фонд (по отношению к Уставному фонду), но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. фонд предназначен для покрытия крупных убытков;
· резерв под обесценение ц/б
· резерв по ссудам
· фонд экономического развития для целей развития материальной базы
|
|
|
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Их можно разделить на 4-е группы:
· учетно-ссудные, в результате которого формируется кредитный портфель
· инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля
· кассовые и расчетные активные операции - услуги оказываемые клиентам
· учетно-ссудные: носят характер различного рода кредитов, которые можно классифицировать по целому ряду признаков: по срокам; по размерам; по видам обеспечения; по видам заемщиков (персональный, предприятиям, государству); по использованию (инвестиционный, потребительский, экспортный или импортный, на операции с ц/б).
В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, они должны быть выше кредитовых по пассивным операциям. Разница между процентами + комиссионные сборы за банковские услуги образуют банковскую прибыль.
Что такое кредит? - это деньги, отданные в ссуду на условиях срочности, возвратности и уплаты %. Источником кредитных ресурсов являются
à сбережения населения, размещенные на сберегательных счетах;
à накопления предприятий, размещенные на депозитах;
Бездействие денег противоречит природе рынка (деньги должны делать деньги). Кредит способствует мобилизации временно свободных денежных средств, и направляет их в те отрасли экономики, в которых они принесут наибольшую прибыль.
Виды кредита: Коммерческий - продажа товара с отсрочкой платежа (обслуживается вексельным обращением); Банковский - предоставляется банками населению, предприятиям, государству. Он предоставляется в основном для инвестиций, обслуживания госдолга и покупок или приобретения жилищ (потребительский кредит). В практике англ. и швейцарских банков используется форма синдицированного кредита, который выдается группой банков. При этом один из банков - участников выполняет функции управляющего и платежного агента. В Германии и Японии получили развитие консорциальные кредиты, которые от синдицированных отличаются наличием 2-х и более соорганизаторов и соуправляющих по кредиту. В группу активных ссудных операций банков включаются факторинговые и лизинговые. Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований (краткосрочных). Банк приобретает право требования платежа с покупателя продукции. Одновременно он кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя кредитный риск. Поскольку весь риск неплатежа несет сам банк (фактор), он обычно сразу выплачивает поставщику 80-90% общей суммы счетов, а остальные (резерв) возвращает после погашения дебитором всей суммы долга.
Принципы кредитования: Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций. При кредитовании не следует нарушать т.н. «золотое банковское правило», согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банков ресурсов.
Регулирование объема выдаваемого кредита во многих странах осуществляется посредством установления величины (лимита) кредитной линии. В этом случае заключается соглашение на год и в течение этого срока в любой момент клиент может получить кредит без дополнительных переговоров и каких либо оформлений. Наивысшая форма доверия банка к клиенту проявляется в предоставлении ему права превышать в определенном размере кредитную линию, установленную в качестве предела (лимита); в выдаче необоснованного (бланкового) кредита и установлении низкой платы за кредит. Другой формой организации банковского кредитования в др. ссудах является выдача ссуд с использованием ссудного счета.
Характеристика банковских ссуд. Простые векселя - некое частное лицо фирма или правительство принимает на себя безоговорочное безусловное письменное обязательство перед другой стороной («векселедержатель») выплатить определенную сумму в совершенно точно зафиксированный момент.
Закладные с твердой процентной ставкой. Практически все закладные (ипотеки) сейчас представляют собой т.н. ссуды с погашением в рассрочку; по ним заемщик обязан выплачивать (погашать) сумму взятой ссуды вкупе с причитающимися процентами в форме ежемесячных платежей. Закладные с корректировкой платежей на уровень инфляции.
Ссуды частным лицам (наличный резервный счет). Лица, обладающие таким счетом, могут просто превысить остаток счета в банке (т.н. овердрафт) в любое время; в этом случае банк просто рассматривает сумму превышения остатка как ссуду.
Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и др. элементов основного капитала предприятиям -арендаторам. Банки и лизинговые компании во всем мире используют финансовый лизинг. Ему присущ средне и долгосрочный характер соглашений, высокий уровень амортизации (т.е. почти полное списание стоимости сдаваемого в аренду имущества). В конце срока договора арендатор может выкупить объект лизинга по остаточной стоимости.
Банковский процент: верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями; нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения. Базовая ставка определяется исходя из себестоимости кредитных вложений и заложенной прибыльности ссудных пераций. Надбавка за риск дифференцируется в зависимости от следующих критериев: кредитоспособность заемщика; наличия обеспечения по ссуде; срока кредита и пр.
Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств
Инвестиционные операции -операции по инвестированию банком своих средств в ц/б и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.
Фондовые операции -операции с векселями и ц/б котирующимися на фондовых биржах. Доходность ц/б зависит от срока их погашения: чем меньше срок погашения, тем стабильнее её цена. Банковским инвестициям присущи следующие виды риска: кредитный, рыночный, процентный. Н-р, приостановка погашения облигаций по внутреннему гос. займу. Существует также риск снижения рыночной цены на ц/б. Уменьшение инвестиционного риска достигается диверсификацией, т.е. наличие в портфеле различных видов ц/б. Один из способов диверсификации -поддержание ступенчатой структуры сроков погашения бумаг, которые позволяет реинвестировать средства, высвобождающиеся с истечением срока погашения, в новые виды ц/б с длительным сроком и более высокой нормой доходности.
Гарантийные операции -операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход в виде комиссионных.
Комиссионные операции -осуществляются банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения (инкассирование дебиторской задолженности -получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов; переводные операции, торгово-комиссионные; доверительные, предоставление разных услуг).
Забалансовые операции -получили распространение в начале 80-х гг. насчитывается более 30 разновидностей. Их основное назначение: страхование и перераспределение рисков; расширение доступа к кредитным ресурсам; управление активами и пассивами и спекулятивные операции. Продавая ссуды, инициатор перекладывает кредитный и %-ный риск на инвестора. Продажа ссуд повышает ликвидность и банки получают дополнительный доход за их обслуживание. И, наконец, это позволяет им удалить активы из своих балансов и преодолеть ограничения достаточности капитала (соотношения капиталов и активов). Аккредитив - это документ, которым банк удостоверяет или ручается за чью-то п/способность. Коммерческий аккредитив представляет обязательство финансировать сделку. Резервный аккредитив -это соглашение, по которому банк платит или предоставляет кредит в случае неплатежеспособности клиента (финансовая гарантия или страховка).
Дата добавления: 2020-01-07; просмотров: 78; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!