Раздел 5. ДОСТИЖЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА
Финансовое состояние сельскохозяйственных организаций и устойчивость их развития
В Государственной программе поставлена задача стабилизации финансового положения в сельском хозяйстве. Средняя рентабельность должна находиться на уровне 10%, а доля убыточных хозяйств - не превышать 30%. Для ее решения предусмотрены меры по бюджетной и внебюджетной поддержке сельскохозяйственных товаропроизводителей, их финансовому оздоровлению.
Главными показателями финансовой устойчивости являются рост прибыли и рентабельности, снижение просроченной задолженности сельскохозяйственных организаций. В 2008 году, по данным бухгалтерской отчетности Минсельхоза России, прибыль до налогообложения сельскохозяйственных организаций возросла и составила 117,4 млрд. руб., что на 11,6 млрд. руб., или на 11,0% больше по сравнению с 2007 годом.
Совокупная рентабельность сельскохозяйственного производства (с учётом субсидирования из бюджетов всех уровней) сложилась на уровне 15,3% против 17,2% в 2007 году.
Удельный вес прибыльных хозяйств в общей численности сельскохозяйственных организаций составил 78,0% (на 3 процентных пункта выше предшествующего года).
По субъектам Российской Федерации этот уровень существенно различался (прил. 5.1).
Просроченная суммарная задолженность по обязательствам в сельском хозяйстве (растениеводство, животноводство и растениеводство в сочетании с животноводством), по данным Росстата, на 1 января 2009 года составила 31,8 млрд. руб. или снизилась по сравнению с началом 2008 года на 31,8%. Этому способствовал рост рентабельности и реализация Федерального закона от 9 июля 2002 г. № 83-ФЗ «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей». За период проведения мероприятий по реструктуризации задолженности в программах финансового оздоровления приняли участие 12,9 тыс. сельскохозяйственных товаропроизводителей. По состоянию на 1 января 2009 г., сумма просроченной задолженности по налогам и сборам, страховым взносам в государственные внебюджетные фонды, бюджетным ссудам, поставщикам и подрядчикам, на которую заключены соглашения с сельскохозяйственными организациями и крестьянскими (фермерскими) хозяйствами о ее реструктуризации, составила 84,5 млрд. руб., в том числе штрафы и пени по налогам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды – 44,2 млрд. руб.
|
|
|
В то же время из программы финансового оздоровления выбыли из-за невыполнения ее условий 5,3 тыс. сельскохозяйственных организаций, имевших просроченную кредиторскую задолженность на сумму 27,9 млрд. руб. Особенно много таких хозяйств в Республиках Башкортостан (550 хозяйств с суммой задолженности 3,4 млрд. руб.), Татарстан (соответственно 458 и 3,8 млрд. руб.), в Челябинской области (108 хозяйств с суммой задолженности 1,6 млрд. руб.). Завершили процедуру реструктуризации в связи с выполнением ее условий 335 организаций.
|
|
|
Повышение доступности кредитов
Целью мер по увеличению привлечения сельскохозяйственными товаропроизводителями кредитов и займов является повышение финансовой устойчивости отрасли путем своевременного пополнения оборотных средств, обновления и модернизации основных фондов, развития в сельском хозяйстве первичной переработки мяса и молока.
В соответствии с Государственной программойповышение доступности сельскохозяйственным производителям кредитов обеспечивалось предоставлением субсидий за счет средств федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным сельскохозяйственными организациями, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, включая индивидуальных предпринимателей, и организациями, осуществляющими первичную и последующую (промышленную) переработку сельскохозяйственной продукции, в российских кредитных организациях, и по займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах, в размере двух третьих ставки рефинансирования (учетной ставки) Центрального банка Российской Федерации, действующей на дату заключения договора кредита (займа), но не более фактических затрат на уплату процентов по кредиту (займу).
|
|
|
Целевые индикаторы по объемам привлеченных кредитов на условиях субсидирования процентной ставки значительно перевыполнены (табл. 5.1).
Более 39% выданных в 2008 году кредитов являются инвестиционными. Их было предоставлено на 8,4% больше, чем годом ранее. Сумма кредитов, выданных на срок до 1 года с учетом переходящих, увеличилась по сравнению с 2007 годом на 20% (рис. 5.1).
Таблица 5.1 - Выполнение целевых индикаторов по объемам привлеченных кредитов на условиях возмещения процентной ставки в 2008 г.
| Целевые индикаторы | Предусмотрено | Фактически привлечено | Выполнение, % | ||
| Объем привлеченных кредитов и займов – всего, млрд. руб. в том числе: | 249,0 | 372,7 | 149,7 | ||
| краткосрочные кредиты (займы) | 120,0 | 224,2 | 186,8 | ||
| инвестиционные кредиты (займы) | 129,0 | 148,5 | 115,1 | ||
| из них: |
|
| |||
| кредиты (займы), полученные на срок до 8 лет | 80,0
| 86,2 | 107,8 | ||
| кредиты (займы), полученные на технику и технологическую модернизацию сельского хозяйства на срок до 10 лет | 49,0 | 62,2 | 126,9 |
Рисунок 5.1 - Динамика объема привлеченных кредитов на условиях возмещения процентной ставки, млрд. руб.
В рамках Государственной программы субсидируются не только кредиты (займы), выданные в 2008 году, но и ранее привлеченные. Всего в 2008 году в рамках данного мероприятия принято к субсидированию 685,0 млрд. руб. заемных средств, из которых 408,1 млрд. руб. - инвестиционные. Из числа привлеченных к субсидированию принято 95% как краткосрочных, так и инвестиционных кредитов, что свидетельствует о высоком уровне информированности заемщиков о правилах оформления документов для предоставления субсидий.
Сумма выплаченных в 2008 году из федеральных и региональных бюджетов субсидий составила 39,0 млрд. руб., в том числе из региональных бюджетов – 9,5 млрд. руб. (24,2%). При этом 75% выплаченных субсидий направлено на поддержку инвестиционных проектов. Объемы запланированных перечислений из федерального бюджета субъектам Российской Федерации выполнены полностью (табл. 5.2).
Таблица 5.2 - Выполнение показателей по субсидированию из федерального бюджета процентной ставки по краткосрочным и инвестиционным кредитам в 2008 году
| Объем финансирования из федерального бюджета | Предусмотрено на 2008 г. | Фактически перечислено субъектам Российской Федерации | Выполнение, % |
| Объем субсидий - всего, млн. руб. | 25276,7 | 28821,9 | 114,0 |
| в том числе: краткосрочные кредиты (займы) | 6000 | 7111,5 | 118,5 |
| инвестиционные кредиты (займы) | 19276,7 | 21710,5 | 112,6 |
| из них: | |||
| кредиты (займы), полученные на срок до 8 лет | 16826,7 | 19436,5 | 115,5 |
| кредиты (займы), полученные на технику и технологическую модернизацию сельского хозяйства на срок до 10 лет | 2450 | 2273,9 | 92,8 |
Обязательства по объемам предоставления субсидируемых кредитов взяли на себя 81 субъект Российской Федерации. Целевые показатели по краткосрочным субсидируемым кредитам выполнили 72 субъекта Российской Федерации; по субсидируемым инвестиционным кредитам – 49 (прил. 5.2, 5.3). Наиболее существенное недовыполнение взятых в соглашениях с Минсельхозом России обязательств по краткосрочным кредитам допустили отдельные регионы с преобладанием семейного типа аграрной структуры (республики Дагестан, Ингушетия, Северная Осетия-Алания, Саха (Якутия), Ханты-Мансийский АО). В этих регионах наиболее востребованы субсидируемые кредиты в рамках поддержки малых форм хозяйствования, которые даются на более льготных условиях.
Краткосрочные кредиты (займы) остаются остро востребованными. В целом по Российской Федерации было предоставлено кредитных средств, принятых к субсидированию, в 1,9 раза больше, чем изначально планировалось. Ряд регионов (Липецкая, Воронежская, Рязанская, Новгородская, Ростовская области, Краснодарский и Ставропольский края, республики Татарстан, Кабардино-Балкарская, Чеченская и др.) субсидировали в 2-3 и более раз больше привлеченных кредитов, чем предусматривалось ими в планах.
Наблюдаются большие региональные различия в количестве и объемах привлеченных субсидированных кредитов, что не всегда связано с адекватными объемами производства. Так, на Белгородскую область и Республику Татарстан пришлось 22% всего объема субсидированных краткосрочных кредитов и 19% перечисленных на эти цели субсидий и только 8% всей валовой продукции сельского хозяйства. Среди субъектов Российской Федерации, доля которых в производстве продукции сельского хозяйства высока, а доли в объеме привлеченных кредитов и выделенных субсидиях сравнительно низки, выделяется Республика Башкортостан.
Доступ к краткосрочным кредитам получили более 1/3 сельскохозяйственных организаций, ведущих сельскохозяйственную деятельность. На сельскохозяйственных производителей пришлось 49% общей суммы принятых к субсидированию кредитов и 55% всего объема субсидий из федерального и региональных бюджетов. Вторым основным получателем стали перерабатывающие организации АПК (49% и 44% соответственно). Своевременное сезонное кредитование содействовало достижению высокого урожая зерна в 2008 году и позволило сделать хороший задел под урожай 2009 года.
Спрос на субсидируемые инвестиционные кредиты, несмотря на некоторое замедление темпов их роста в 2008 году по сравнению с 2007 годом, остается стабильно высоким. Перевыполнили взятые на себя обязательства 49 субъектов Российской Федерации. Среди значимых в производстве продукции сельского хозяйства регионов привлекли кредиты существенно ниже запланированных объемов Курская область (на 34%), Республика Дагестан (на 48%), Республика Мордовия (на 25%), Орловская область (на 17%). Получателями этого вида кредитов являются в основном сельскохозяйственные организации (94% от суммы кредитов).
В 2008 году общее число заключенных с 2004 года с сельскохозяйственными организациями инвестиционных договоров на условиях субсидирования составило 18,1 тыс., в том числе за 2008 год - 5,3 тыс. (13% всех сельскохозяйственных организаций страны, ведущих сельскохозяйственную деятельность). Средний размер привлеченного кредита составил 19,8 млн. руб. В некоторых регионах льготные инвестиционные кредиты выданы лишь отдельным предприятиям. Так, в Карачаево-Черкесской Республике 831 млн. руб. субсидируемых инвестиционных кредитов получили всего 7 из 138 действующих сельскохозяйственных организаций. Аналогичная картина в Республике Татарстан, где 14 млрд. руб. кредитов, привлеченных в 2008 г., распределены среди 179 сельскохозяйственных организаций при среднем размере кредита 78 млн. руб. на хозяйство. При этом 901 сельскохозяйственная организация этой республики субсидированных инвестиционных кредитов не получила (прил. 5.4).
При повсеместном кризисе ликвидности в банках такая ситуация может привести к неоправданному созданию преференциальных условий одним предприятиям за счет сокращения доступа к ресурсам других. Многие предприятия имеют потребность в повторных инвестиционных кредитах, несмотря на то, что уже получили их в рамках национального проекта. Так, по данным мониторинга Государственной программы, 21% опрошенных руководителей сельскохозяйственных организаций, повторно взяли субсидируемый инвестиционный кредит в период 2006 - 2008 годы. В целом планируют взять инвестиционный кредит в ближайший год 42% опрошенных респондентов.
Финансовые обязательства из федерального бюджета перед субъектами Российской Федерации выполнены. Федеральные субсидии предоставлялись при условии софинансирования за счет средств региональных бюджетов расходов на возмещение части затрат на уплату процентов в пределах до 50% средств, направленных на эти цели из федерального бюджета. Фактический размер регионального софинансирования в целом по Российской Федерации составил 26% по краткосрочным и 34% - по инвестиционным кредитам к субсидиям из федерального бюджета. Соотношение региональных и федеральных субсидий значительно варьировалось по регионам (табл. 5.3, прил. 5.5, 5.6). Так, выплаты субсидий по краткосрочным кредитам из регионального бюджета к их сумме из федерального бюджета в Белгородской области составили 1,5%, в то время как в Томской области – 76%.
Таблица 5.3 - Группировка субъектов Российской Федерации по доле софинансирования из региональных бюджетов
| Краткосрочные кредиты | Инвестиционные кредиты | ||||
| Группы регионов по доле в софинансировании, % | Число регионов | Средний процент софинансирования | Группы регионов по доле в софинансировании, % | Число регионов | Средний процент софинансирования |
| 0 – 15 | 13 | 7,0 | 0-30 | 15 | 20,5 |
| 16 – 30 | 15 | 22,6 | 31-45 | 21 | 39,5 |
| 31 – 45 | 17 | 35,9 | 46-50 | 26 | 47,8 |
| 46 – 50 | 18 | 46,5 | Свыше 50 | 19 | 53,5 |
| свыше 50 | 18 | 55,2 | |||
| Итого | 81 | 26,2 | 81 | 33,9 | |
Одним из основных агентов государства по кредитной поддержке агропромышленного сектора экономики стал ОАО «Россельхозбанк». За девять лет своей работы банк предоставил кредитов предприятиям АПК и сельскому населению на сумму 859 млрд. руб., сформировал вторую по величине в России сеть территориальных подразделений, включающую 78 региональных филиалов, 1414 дополнительных офисов.
Из федерального бюджета в уставный капитал банка для обеспечения реализации приоритетного национального проекта по развитию АПК было перечислено 15,3 млрд. руб., а затем уставный капитал пополнен еще на 33,5 млрд. руб. Это позволило Россельхозбанку значительно расширить свою деятельность: в 2006 - 2007 годах в ходе реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК» было выдано кредитов на сумму 152,6 млрд. руб., в то время как за два предшествующих года их сумма составила 75 млрд. руб.
В 2008 году банк продолжал наращивать объемы кредитной поддержки АПК: несмотря на трудности с рефинансированием, им было выдано предприятиям и организациям, участвующим в реализации Государственной программы 159,8 тыс. кредитов на сумму 255,5 млрд. руб., в т.ч. 134,6 тыс. субсидируемых кредитов на сумму 158,7 млрд. руб., что в 1,7 раза больше, чем было предоставлено кредитов за предшествующие два года. Вложения ОАО «Россельхозбанк» в АПК России увеличились за год с 246,4 млрд. руб. до 373,4 млрд. руб.
В 2008 году Россельхозбанком было выдано 13,1 тыс. инвестиционных и краткосрочных кредитов, субсидируемых на условиях возмещения 2/3 ставки Центрального банка из федерального бюджета, на общую сумму 123,9 млрд. руб. Из них наиболее востребованными были краткосрочные кредиты (64%), а также кредиты на срок до 10 лет на покупку сельскохозяйственной техники (22%). Инвестиционные кредиты до 8 лет составили 14%. В подавляющем большинстве кредиты получали сельскохозяйственные организации, доля крестьянских (фермерских) хозяйств и кредитных кооперативов незначительна (2%). Из выданных на этих условиях кредитов направлено на строительство, реконструкцию и модернизацию животноводческих комплексов 15,9 млрд. руб., на приобретение племенного скота - 1,6 млрд. руб.
По состоянию на 01.01.2009, в банке действует 1751 кредитный договор на строительство, модернизацию и реконструкцию комплексов (ферм) крупного рогатого скота молочного и мясо - молочного направлений (1046 проектов), ссудная задолженность по которым составляла 40,9 млрд. руб.
До участия банка в проектах по модернизации и реконструкции комплексов (ферм) по содержанию крупного рогатого скота молочного и мясо – молочного направлений, дойное стадо на указанных объектах составляло 261 тыс. голов, объем производства молока – около 1 млн. т в год (порядка 3% к объему производства в целом по Российской Федерации).
Вклад банка в реализацию указанных проектов (23,1 млрд. руб. или около 75,3% к сумме, предусмотренной бизнес – планами заемщиков) позволит увеличить поголовье дойного стада к 2013 году до 390 тыс. голов (в 1,5 раза), а производство молока – до 2052 тыс. т (в 2 раза). Поголовье животных на откорме увеличится на 225 тыс. голов. Соответственно производство говядины (в живом весе) может возрасти на 88 тыс. т.
В то же время необходимо отметить, что в условиях ухудшения конъюнктуры на рынке внешних заимствований и большого спроса на кредиты со стороны не только мелких, но и крупных заемщиков, Россельхозбанк вынужден был приобретать ресурсы на финансовом рынке и аукционах Центрального банка по рыночным ценам.
Во второй половине 2008 года в связи с кризисными проявлениями в банковской сфере ситуация с доступностью кредитных ресурсов для предприятий реального сектора экономики и сельского хозяйства в том числе обострилась, что выразилось в ухудшении условий предоставления кредитных средств банками, а именно:
увеличение ставок по кредитным договорам до 18-20%;
по условиям и процессу оформления банками залога: снижение коэффициента, применяемого к оценке залога до 0,5;
увеличена плата за открытие кредитной линии до 1% .
Сбербанком России введена новая плата – за пользование кредитом в размере 1%;
введено обязательное страхование залога по краткосрочным кредитам (ранее данное требование распространялось только на долгосрочные кредиты).
Подобная кредитная политика привела к увеличению расходов предприятий по привлечению и обслуживанию кредитов и отрицательно сказалась на их экономическом и финансовом состоянии.
Тенденция снижения доступности кредитных средств для предприятий путем ужесточения условий кредитования нашла свое продолжение и в 2009 году.
Для улучшения доступа к кредитам постановлением Правительства Российской Федерации от 04.02.2009 № 122-р в уставный капитал Россельхозбанка в 2009 году перечислено 45 млрд. руб. для кредитования организаций агропромышленного комплекса, крестьянских (фермерских) хозяйств, граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, сельскохозяйственных потребительских кооперативов, проведения закупочных интервенций и формирования системы земельно-ипотечного кредитования. Это позволит Россельхозбанку в 2009 году выдать заемщикам в АПК около 400 млрд. руб. кредитов. Приоритетными направлениями кредитования станут: финансирование ранее прокредитованных банком животноводческих комплексов, посевных и уборочных работ, приобретения сельскохозяйственной техники и оборудования, проведение зерновых интервенций.
Повышение доступности инвестиционных кредитов значительно ускорило процесс модернизации сельского хозяйства. Особое значение при этом придается повышению эффективности животноводства. В 2008 году строилось, реконструировалось и модернизировалось более 700 животноводческих объектов, отвечающих современным передовым технологиям.
Было введено, реконструировано и модернизировано 57 объектов по производству крупного рогатого скота и 85 объектов в бройлерном птицеводстве.
В свиноводстве введено 82 новых объекта, которыми было реализовано на убой свиней 194 тыс. т в живой массе, реконструировано и модернизировано 80 свиноводческих комплексов различной мощности. Это позволило дополнительно увеличить производство на убой свиней на 50,4 тыс. т. В целом по стране прирост производства свиней на убой на вновь введенных, реконструированных и модернизированных объектах составил более 245 тыс. т.
В молочном скотоводстве за год введено 109 новых объектов на 42 тыс. коров, реконструировано и модернизировано 368 молочных комплексов и ферм, что позволило дополнительно увеличить поголовье коров на 22,6 тыс. голов. В результате на вновь введенных и модернизированных объектах получено дополнительно 212 тыс. т молока (прил. 5.7).
Крупные проекты в молочном скотоводстве реализуются в Воронежской, Белгородской, Липецкой, Курской, Ульяновской, Пензенской областях, Республике Чувашия и других регионах страны.
За счет субсидируемых кредитов строится и реконструируется 53 мясохладобойни общей мощностью 71,8 тыс. гол/сутки, 200 приемных пунктов по первичной переработке и охлаждению молока общей мощностью 952 т в смену.
Согласно данным мониторинга Государственной программы в регионах повсеместно позитивно оценивают механизм субсидирования процентных ставок и его влияние на техническое перевооружение отрасли. В 2009 году планируют взять краткосрочный кредит 49% опрошенных руководителей хозяйств, инвестиционный - 42%.
Дата добавления: 2020-01-07; просмотров: 129; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!