Место дисциплины в структуре образовательной программы

Федеральная служба исполнения наказаний

 

Федеральное КАЗЕННОЕ образовательное учреждение
высшего образования
«Владимирский юридический институт
Федеральной службы исполнения наказаний»

 

 

УТВЕРЖДАЮ

 Начальник ВЮИ ФСИН России
генерал-майор внутренней службы

 

С.В. Бабурин

«___»_______________ 20__ г.

 

 

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

 

 

Налоговое право
(наименование дисциплины)
40.03.01 Юриспруденция
(код и наименование направления подготовки (специальности)
(наименование профиля (специализации)
(наименование ведомственной специализации)
бакалавр
(наименование квалификации)

 

 

Владимир 2018

Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» – ВЮИ ФСИН России, 2018 г. – 40с.

 

 

Разработчик (-и) программы:

доцент  кафедры публично – правовых дисциплин факультета права и управления ВЮИ ФСИН РФ, кандидат юридических наук Григорьев А.И., доцент

 

 

Рецензенты программы:

Баринов А.В.– заведующий кафедрой гражданского права Владимирского филиала РАНХиГС, кандидат юридических наук, доцент

Гудков А.И. –  заведующий кафедрой гражданского права ФПиУ ВЮИ ФСИН России, кандидат юридических наук, доцент

 

 

Рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании
кафедры публично-правовых дисциплин факультета права и управления ВЮИ ФСИН России, протокол от ; заседании Методического совета ВЮИ ФСИН России, протокол от № .

 

© Владимирский юридический

институт ФСИН России, 2017 г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

1	Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы	3
2	Место дисциплины в структуре ООП	5
3	Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием количества академических или астрономических часов, выделенных на контактную работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу обучающихся	5
4	Структура дисциплины и содержание дисциплины	6
5	Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины	14
6	Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине	17
7	Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине	18
8	Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины	37
9	Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», необходимых для освоения дисциплины	40
10	Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине, включая перечень программного обеспечения и информационных справочных систем	40
11	Описание материально-технической базы, необходимой для осуществления образовательного процесса по дисциплине	40

 

1. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы

 

Целями освоения учебной дисциплины «Налоговое право» являются овладение обучающимися теоретическими знаниями и определенными правоприменительными навыками в области правового регулирования налоговых отношений, правосубъектности их участников, установления, введения и взимания налогов, сборов, страховых взносов, а также налогового контроля и привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства.

 

Задачи освоения дисциплины:

1. содействовать формированию и развитию правового мировоззрения обучающихся;

2. ознакомить с основами политики государства в области налогообложения, формами и методами ее реализации;

3. сформировать знания основных категорий и понятий налогового права и основных положений действующего федерального законодательства в области налогообложения;

4. развить у обучающихся навыки работы с нормативными правовыми актами.

 

В результате изучения дисциплины обучающийся должен овладеть следующими компетенциями:

 

Коды компетенции	результаты освоения ООП Содержание компетенций	Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине
ПК - 4	способность принимать решения и совершать юридически значимые действия	Знать: виды и формы финансово-правовых актов и порядок их принятия Уметь: анализировать, толковать и правильно применять нормы налогового права, принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом, давать квалифицированные юридические заключения и консультации Владеть: навыками работы с законодательными и иными нормативными правовыми актами
ПК-14	готовность принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции	Знать: полномочия органов государственной власти, представительных органов, а также местного самоуправления по составлению, принятию и исполнению нормативных правовых и подзаконных актов Уметь: применять нормы налогового права по правильному их толкованию правоприменителем в налоговой  сфере. Владеть: навыками составления документов используемых в финансовой деятельности государства и органах местного самоуправления, а так же в процессе проведения соответствующих видов налогового контроля в целях предупреждения незаконной минимизации налогообложения

Место дисциплины в структуре образовательной программы

 

Учебная дисциплина «Налоговое право» относится к дисциплинам профессионального цикла.

Входные знания, умения и навыки обучающихся, необходимые для усвоения данной учебной дисциплины, формируются при изучении таких предшествующих дисциплин как: «Финансовое право», «Экономика»,  «Налоги и налогообложение», «Гражданское право», «Уголовное право», «Административное право» и другими.

До начала изучения дисциплины «Налоговое право» обучающиеся должны:

Знать:

– основные исторические этапы развития налоговой системы России;

– структуру налоговых органов России, включая осуществляющих налоговый контроль, налоговую систему России, правовое положение участников налоговых отношений, включая контролируемые иностранные компании (КИК);

– порядок и соблюдение сроков исполнения уплаты налогов, сборов и страховых взносов всему участниками налоговых отношений;

– порядок изменения сроков уплаты налогов, сборов и страховых взносов;

– порядок зачета и возврата налогов и страховых взносов;

– порядок применения налоговой ответственности к нарушителям налогового законодательства;

– порядок обжалования актов налоговых органов;

– особенности механизма налогообложения федеральных, региональных, местных налогов, а также специальных налоговых режимов.

Уметь:

– юридически оценивать, анализировать, критически осмысливать нормативные правовые акты, а также разъяснения органов исполнительной власти в области налогов, сборов и страховых взносов;

– пользоваться логическими правилами ведения диалога и дискуссии.

Владеть:

– навыками научного мышления, использования приемов логического построения рассуждений;

– юридической терминологией.

 

Объем дисциплины

Общая трудоемкость учебной дисциплины  составляет 6 зачетных единиц (216 часов), по очно – заочной форме обучения (ОСО) – 5 зачетных единиц (180 часов).

 

 

4. Структура дисциплины и содержание дисциплины

 

Тематический план

Очная форма обучения

 

№ п/п	Наименование разделов и тем	Всего часов по учебному плану	Из них аудиторных:	Количество часов по видам занятий				Самостоятельная работа, в том числе экзамен
				Лекции	Семинарские  занятия	Практические  занятия	Др. виды занятий
1.	Налоговое право и налоговая система РФ. Участники налоговых отношений	17	10	4	4	2		7
2.	Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Контролируемые сделки.	10	4	2	2			6
3	Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов	14	8	4	2	2		6
4	Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени. Зачет и возврат налогов, страховых взносов.	12	6	2	2	2		6
5	Налоговый контроль. Налоговый мониторинг. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов на действия или бездействия их должностных лиц	21	14	6	4	4		7
6	Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах	19	12	4	4	4		7
7	Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).	21	14	6	4	4		7
8	Косвенные налоги (НДС).	19	12	4	4	4		7
9	Налог на прибыль	13	6	2	2	2		7
10	Транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на имущество физических лиц.	13	6	2	2	2		7
11	Упрощенная система налогообложения. Патентная система налогообложения.	15	8	4	2	2		7
12	Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Торговый сбор.	15	8	2	2	4		7
Форма контроля экзамен		27						27
Всего по курсу		216	108	42	34	32		108

Очно - заочная форма обучения (на базе ОСО)

№ п/п	Наименование разделов и тем	Всего часов по учебному плану	Из них аудиторных:	Количество часов по видам занятий				Самостоятельная работа, в том числе экзамен
				Лекции	Семинарские  занятия	Практические  занятия	Др. виды занятий
8 семестр
1.	Налоговое право и налоговая система РФ. Участники налоговых отношений	21	8	4	2	2		13
2.	Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Контролируемые сделки.	17	4	2	2			13
3	Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов	15	2	2	2			13
4	Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени. Зачет и возврат налогов, страховых взносов.	15	2	2		2		13
	Итого за семестр:	72	20	10	6	4		52
9 семестр
3	Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов	9		2	2			7
4	Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени. Зачет и возврат налогов, страховых взносов.	7						7
5	Налоговый контроль. Налоговый мониторинг. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов на действия или бездействия их должностных лиц	9		2				7
6	Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах	9		2				7
7	Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).	8		2				6
8	Косвенные налоги (НДС).	10	2					8
9	Налог на прибыль	6						6
10	Транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на имущество физических лиц.	7						7
11	Упрощенная система налогообложения. Патентная система налогообложения.	7						7
12	Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Торговый сбор.	9				2		7
	Итого за семестр:	81	12	8	2	2		69
Форма контроля экзамен		27						27
Всего по курсу		180	32	18	8	6		148

 

Очно - заочная форма обучения (на базе СПО)

№ п/п	Наименование разделов и тем	Всего часов по учебному плану	Из них аудиторных:	Количество часов по видам занятий				Самостоятельная работа, в том числе экзамен
				Лекции	Семинарские  занятия	Практические  занятия	Др. виды занятий
6 семестр
1.	Налоговое право и налоговая система РФ. Участники налоговых отношений	35	8	4	2	2		27
2.	Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Контролируемые сделки.	31	4	2	2			27
3	Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов	33	6	4	2			27
4	Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени. Зачет и возврат налогов, страховых взносов.	33	6	2	2	2		27
	Итого за семестр:	108	24	12	8	4		84
7 семестр
3	Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов	9	4	2	2			5
4	Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени. Зачет и возврат налогов, страховых взносов.	8	2	2				6
5	Налоговый контроль. Налоговый мониторинг. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов на действия или бездействия их должностных лиц	12	6	4	2			6
6	Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах	8	2	2				6
7	Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).	8	2			2		6
8	Косвенные налоги (НДС).	8	2			2		6
9	Налог на прибыль	6						6
10	Транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на имущество физических лиц.	6						6
11	Упрощенная система налогообложения. Патентная система налогообложения.	7						7
12	Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Торговый сбор.	9	2			2		7
	Итого за семестр:	81	20	10	4	6		61
Форма контроля экзамен		27						27
Всего по курсу		216	44	22	12	10		172

Заочная форма обучения

№ п/п	Наименование разделов и тем	Всего часов по учебному плану	Из них аудиторных:	Количество часов по видам занятий				Самостоятельная работа, в том числе экзамен
				Лекции	Семинарские  занятия	Практические  занятия	Др. виды занятий
6 семестр
1.	Налоговое право и налоговая система РФ. Участники налоговых отношений	54	4	2	2			50
2.	Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Контролируемые сделки.	54	4	2	2			50
	Итого за семестр:	108	10	4	4			100
7 семестр
3	Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов	9		2				7
4	Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени. Зачет и возврат налогов, страховых взносов.	7						7
5	Налоговый контроль. Налоговый мониторинг. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов на действия или бездействия их должностных лиц	9		2				7
6	Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах	7						7
7	Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).	9			2			7
8	Косвенные налоги (НДС).	9			2			7
9	Налог на прибыль	7						7
10	Транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на имущество физических лиц.	7						7
11	Упрощенная система налогообложения. Патентная система налогообложения.	7						7
12	Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Торговый сбор.	10			2			8
	Итого за семестр:	81	10	4	6			71
Форма контроля экзамен		27						27
Всего по курсу		216	18	8	10			198

Содержание дисциплины, структурированное по разделам (темам)

Тема 1. Налоговое право и налоговая система РФ.

Понятие, предмет и метод налогового права. Система налогового права: Общая и Особенная части. Налоговое право в системе российского права. Налоговое и конституционное право. Налоговое право и гражданское право. Налоговое право и административное право. Понятие и общая характеристика источников налогового права. Конституция РФ, федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права. Решения Конституционного Суда РФ как источник налогового права. Нормативные правовые акты субъектов РФ и органов местного самоуправления в системе источников налогового права, а также их разъяснения, как источники права.  Принципы налогообложения. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. Правила исчисления сроков, установленных в законодательстве о налогах и сборах. Понятие норм налогового права, их особенности и виды. Понятие и структура налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. Виды налогов и способы их классификации. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Прямые и косвенные налоги. Специальные налоговые режимы. Структура системы налогов и сборов. Объекты и субъекты (участники)  налоговых правоотношений.

 

 

Тема 2 Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Контролируемые сделки.

Взаимозависимые лица. Порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организации. Особенности признания цен рыночными для целей налогообложения при применении регулируемых цен.

Контролируемые сделки. Подготовка и представление документации в целях налогового контроля. Уведомление о контролируемых сделках. Проверка федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения. Стороны соглашения о ценообразовании. Срок действия соглашения о ценообразовании. Порядок заключения и порядок прекращения соглашения о ценообразовании.

 

 

Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов

Понятие налоговой обязанности. Возникновение и прекращение налоговой обязанности. Исполнение налоговой обязанности. Уплата налога третьим лицами. Требование об уплате налога и сбора. Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) - организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента- организации, индивидуального предпринимателя в банках, а также за счет его электроны денежных средств. Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - организации, индивидуального предпринимателя. Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) – физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем. Порядок исчисления налога. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

 

 

Тема 4. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени. Зачет и возврат налогов, страховых взносов.

Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога и сбора. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты налогов и сборов. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора. Порядок и условия предоставления налогового кредита. Инвестиционный налоговый кредит. Порядок его предоставления. Прекращения действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита. Зачет и возврат излишне уплаченного налога и страховых взносов.

 

 

Тема 5. Налоговый контроль. Налоговый мониторинг. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов на действия или бездействия их должностных лиц

Налоговая декларация. Учет организаций и физических лиц. Понятие налогового контроля. Субъекты налогового контроля. Формы налогового контроля. Налоговые проверки. Камеральная налоговая проверка. Порядок проведения выездной налоговой проверки. Участие свидетеля. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. Осмотр. Истребование документов при проведении налоговой проверки. Оформление результатов налоговых проверок. Налоговый мониторинг. Основания его проведения. Налоговая тайна. Издержки, связанные с осуществление налогового контроля. Лица, уполномоченные осуществлять производство по налоговым правонарушениям. Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Право на обжалование. Порядок обжалования. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий орган или вышестоящему должностному лицу. Рассмотрение жалобы вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом. Последствия подачи жалобы. Рассмотрение жалоб, поданных в суд. Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

 

 

Тема 6. Ответственность за нарушения законодательства о налогах сборах

Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений. Классификация составов налоговых правонарушений. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности. Презумпция добросовестности налогоплательщика. Принципы налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Санкции в налоговом праве. Защита прав налогоплательщика. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 НК РФ. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 НК РФ. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений. Налоговые преступления.

 

 

Тема 7. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налогоплательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения. Порядок определения дохода налогоплательщика Доходы, не подлежащие налогообложению. Стандартные вычеты. Социальные вычеты.  Инвестиционный налоговый вычет. Имущественные вычеты. Профессиональные вычеты. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Дата фактического получения дохода. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами. Порядок взыскания и возврата налога. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме. Налоговая декларация.

 

Тема 8.  Косвенные налоги (НДС)

Общая характеристика косвенных налогов. Налог на добавленную стоимость. Объект налогообложения НДС.  Освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговая база и налоговый период НДС. Момент определения налоговой базы. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю. Счет фактура. Особенность определения налоговой базы налоговыми агентами. Особенность определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг). Порядок подтверждения права на получение возмещение при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов. Налоговая ставка НДС. Порядок исчисления НДС. Порядок и сроки уплаты налога на добавленную стоимость. Постановка на учет в качестве налогоплательщика. Налоговые вычеты. Порядок их применения. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок возмещения налога.

 

Тема 9. Налог на прибыль организаций

Налогоплательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения. Порядок определения доходов и расходов организации. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. Порядок определения доходов. Налоговый учет. Особенности ведения налогового бюджетными организациями. Классификация доходов. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Расходы. Группировка расходов. Амортизируемое имущество. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе. Особенности применения налоговой ставки 0 процентов к налоговой базе , определяемой по операциям с акциями (долями участия в уставном капитале) российских организаций.

 

     Тема 10. Транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на имущество физических лиц.

Налогоплательщики и объекты налогообложения. Особенности определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы налога на имущество по кадастровой стоимости. Налоговые вычеты. Налоговые периоды. Налоговые ставки. Порядок и сроки уплаты налогов. Налоговые льготы. Налоговая декларация.

 

Тема 11.  Упрощенная система налогообложения. Патентная система налогообложения.

Общие положения. Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов и расходов. Порядок определения расходов. Налоговая база. Налоговый период, отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Порядок уплаты минимального налога. Налоговая декларация. Налоговый учет. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента.

 

Тема 12.  Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Торговый сбор.

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога. Зачисление сумм единого налога. Торговый сбор.

 

 

5. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

 

Изучение дисциплины «Налоговое право» осуществляется в форме контактной работы с обучающимися (аудиторной и внеаудиторной) и в форме самостоятельной работы обучающихся.

Аудиторная работа с обучающимися включает в себя занятия лекционного, семинарского и практического типа, консультации, промежуточную аттестацию, которая проводится в виде экзамена.

Виды учебных занятий, работ, форм контроля	Организация деятельности обучающихся
Лекции	Подготовка к лекции заключается в следующем: – узнайте тему предстоящей лекции (по тематическому плану рабочей программы дисциплины, по плану лекции, по информации лектора и др.); – ознакомьтесь с учебным материалом (по источникам, указанным в плане лекции); – постарайтесь уяснить место изучаемой темы в структуре дисциплины и ее значение для своей профессиональной деятельности; – запишите возможные вопросы, которые вы зададите лектору на занятии; – выполните задания, указанные в плане лекции. В ходе лекции необходимо осуществлять конспектирование учебного материала. Особое внимание в этом смысле следует обратить на систему терминов в каждой теме, так как это основа понимания материала. Терминология в налоговом праве сложна, так как базируется на терминологии экономических дисциплин, поэтому при конспектировании материала лекции необходимо специально работать с терминами: рассмотреть этимологию слов; дать подробное лексическое значение; выявить различия у сходных по смыслу терминов. Необходимо обращать внимание на категории, формулировки, раскрывающие содержание тех или иных финансовых правоотношений, научные выводы и практические рекомендации. После лекции необходимо доработать свой конспект, делая в нем соответствующие записи из списка литературы, рекомендованной преподавателем, предусмотренной рабочей программой дисциплины и планом лекции. Обучающийся также может дополнить конспект информацией из источников, не представленных в списке рекомендованной литературы.
Семинарское занятие	Подготовку к семинарскому занятию целесообразно начинать с изучения плана его проведения и уяснения вопросов, выносимых на рассмотрение. На каждый из вопросов необходимо подготовить развернутый ответ. Если семинарскому занятию предшествовала лекция, то в конспекте лекции следует выделить ключевые понятия, категории, имена ученых налогового права, даты и т.д., на которые необходимо обратить первостепенное внимание при подготовке ответов на вопросы. Если в конспекте лекции информация, необходимая для раскрытия вопросов семинарского занятия, отсутствует или представлена поверхностно (либо лекция по соответствующей теме не была предусмотрена тематическим планом рабочей программы дисциплины), то обучающийся должен обратиться к списку рекомендованной литературы, а также тем источникам, которые он нашел самостоятельно, проанализировать их и выписать из них нужную информацию. В процессе подготовки к семинарскому занятию обучающийся может записать для себя вопросы, которые вызвали у него затруднения, и постараться получить на них ответы заранее (до семинарского занятия) во время текущих консультаций преподавателя. Более глубокому усвоению теоретического материала также способствует схематическое его изложение, наглядно отражающее соответствующие разделы и институты налогового права, что, в свою очередь, позволит систематизировать знания, необходимые для решения конкретных практических ситуаций. Готовиться к семинарскому занятию можно индивидуально, парами или в составе малой группы, последние две формы работы являются наиболее эффективными.
Практическое занятие	Подготовку к практическому занятию целесообразно начинать с изучения плана его проведения и уяснения теоретических вопросов, практических заданий (задач) и др. элементов, выносимых на рассмотрение. Далее, обучающийся должен внимательно прочитать конспект лекции и материалы семинарского занятия, предшествовавшие практическому занятию по соответствующей теме, а также проанализировать нормативные правовые акты, учебную и научную литературу с целью подготовки ответов на теоретические вопросы и решения практических заданий (задач). Решение практических заданий (задач) обязательно должно подтверждаться аргументированными пояснениями и ссылками на соответствующие законодательные и иные нормативные акты. В процессе подготовки к практическому занятию обучающийся может записать для себя вопросы, которые вызвали у него затруднения, и постараться получить на них ответы заранее (до практического занятия) во время текущих консультаций преподавателя. Готовиться к практическому занятию можно индивидуально, парами или в составе малой группы, последние две формы работы являются наиболее эффективными. Если практическое занятие будет проводиться на базе естественного полигона, то обучающемуся в процессе подготовки к занятию рекомендуется внимательно прочитать положения законодательных и иных нормативных актов, отражающие назначение соответствующей межрегиональной налоговой инспекции ФНС России или арбитражного суда Владимирской области.
Самостоятельная работа	Организация самостоятельной работы обучающихся в процессе изучения дисциплины «Налоговое право» способствует закреплению полученных знаний. Во-первых, в процессе самостоятельной подготовки к семинарским и практическим занятиям обучающиеся повторяют материал, полученный на лекциях или в процессе изучения рекомендованной литературы. Во-вторых, структурирование учебного материла в процессе подготовки ответов на вопросы семинарского или практического занятий повышает степень его усвоения. В-третьих, обсуждение полученных знаний в процессе самостоятельной подготовки делает их более прочными. Самостоятельная работа обучающегося может проводиться в библиотеке института, учебных аудиториях, в том числе с возможностью использования компьютерной техники. Содержание самостоятельной работы обучающегося определяется рабочей программой дисциплины, планами лекций, семинарских и практических занятий, включающих перечень учебных вопросов, тематику докладов и сообщений, контрольные вопросы и задания, список рекомендованной литературы, методическими рекомендациями по организации самостоятельной работы обучающихся, заданиями и указаниями преподавателя. Самостоятельная работа обучающихся может включать: работу со справочной и методической литературой; изучение учебной и научной литературы; работу с законодательными и иными нормативными актами; подготовку доклада, реферата и т.д.; решение практических заданий (задач); подготовку к тестированию и т.д.; выделение наиболее сложных и проблемных вопросов по изучаемой теме, получение разъяснений и рекомендаций преподавателей кафедры по данным вопросам; проведение самоконтроля путем ответов на вопросы текущего контроля знаний; решение представленных в учебно-методических материалах задач, тестов; написание эссе по отдельным вопросам изучаемой темы и т.п. Для того, чтобы самостоятельная работа была более эффективной, можно использовать ряд специальных приемов. Основными из них являются следующие: – конспектирование – краткое изложение, краткая запись содержания прочитанного материала; – составление плана текста (простого или сложного); – составление тезисов – краткое изложение основных идей прочитанного текста; – цитирование – написание дословных выдержек из текста; – аннотирование – краткое, свернутое изложение основного смысла прочитанного материала; – рецензирование – написание краткого отзыва с выражением своего отношения к прочитанному тексту; – составление формально-логической модели – словесно-схематического изображения прочитанного материала; – составление тематического тезауруса – упорядоченного комплекса базовых понятий по теме; – составление матрицы идей – сравнительная характеристика однородных предметов, явлений в трудах разных авторов.
Подготовка к экзамену	Подготовку к экзамену по дисциплине «Налоговое право» необходимо осуществлять целенаправленно, регулярно, систематически с первых дней изучения данной дисциплины. В самом начале освоения дисциплины необходимо познакомиться со следующей учебно-методической документацией: – рабочей программой дисциплины; – перечнем знаний, умений и навыков, которыми необходимо овладеть; – тематическими планами и планами лекций, семинарских, практических занятий; – контрольными мероприятиями; – перечнем рекомендованной литературы; – перечнем вопросов для подготовки к экзамену (зачету) и типовыми задачами. Систематическое выполнение учебной работы на лекциях, семинарских и практических занятиях позволит успешно освоить дисциплину и создать хорошую базу для сдачи экзамена (зачета).

 

6. Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине

 

В целях организация самостоятельной работы по дисциплине «Налоговое право» разработаны следующие учебно-методические материалы, которые находятся на кафедре публично-правовых дисциплин факультета права и управления:

1. Планы лекций, семинарских и практических занятий, включающие перечень учебных вопросов, контрольные вопросы и задания, список рекомендуемой литературы.

2. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы обучающихся.

3. Методические указания для обучающихся по заочной (очно-заочной) форме обучения, включающие учебные вопросы для подготовки
к занятиям, вопросы, выносимые на самостоятельное изучение, контрольные
вопросы и задания, список рекомендуемой литературы.

 

 

 

---

Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 182; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!