Премирование (поощрение) отличившихся работников вне систем оплаты труда. 59 страница
└─┘ │││││││││││└─┘ ИНН │7│7│1│8│0│9│4│3│2│1│-│-│
│0031│0222│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
КПП │7│7│1│8│0│1│0│0│1│ Стр. │0│1│9│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘
Приложение 1 к разделу 9 декларации
(продолжение)
Показатели Код Значения показателей
строки
1 2 3
Всего стоимость продаж
по Приложению 1 к разделу
9 (без налога) в рублях
и копейках, по ставке: <1>
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
18% 310 │1│5│5│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
|
|
|
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
10% 320 │3│2│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
0% 330 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
Всего сумма налога
по Приложению 1 к разделу
9 в рублях и копейках,
по ставке: <1>
|
|
|
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
18% 340 │2│7│9│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
10% 350 │3│2│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
|
|
|
Всего стоимость продаж, 360 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
освобождаемых от налога, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
по Приложению 1 к разделу 9
в рублях и копейках <1>
--------------------------------
<1> Указывается на последней странице.
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘
Раздел 10 "Сведения из журнала учета
выставленных счетов-фактур <...>"
Раздел 10 декларации заполняют плательщики НДС, лица, освобожденные от уплаты НДС, а также налоговые агенты - неплательщики НДС, в случае выставления ими счетов-фактур при осуществлении посреднической деятельности на основе договоров комиссии, агентских договоров или договоров транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика.
Здесь отражают сведения по каждой записи, отраженной в части 1 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, который ведется в отношении этой деятельности.
|
|
|
Количество представленных разделов должно соответствовать количеству записей в части 1 журнала учета.
По строке 001 указывают признак актуальности сведений, отраженных в разделе 10 декларации. Строку 001 заполняют в случае представления уточненной декларации.
Цифру "0" проставляют, если в ранее представленной декларации сведения по данному разделу не представлялись. Либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота их отражения.
Цифру "1" проставляют, если сведения, представленные ранее в налоговую инспекцию, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются. При этом в строках 005, 020 - 210 ставят прочерки.
По строке 005 отражают порядковый номер записи из графы 1 части 1 "Выставленные счета-фактуры" журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур (утв. Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137).
По строкам 020 - 210 отражают данные, указанные соответственно в графах 3 - 9, 11 - 19 журнала учета. Показатели по строкам 020 - 210 заполняют в порядке, аналогичном порядку заполнения показателей граф 3 - 9, 11 - 19 журнала учета.
Пример. Заполнение раздела 10 декларации по НДС
В IV квартале ООО "Пассив" - комиссионер, действующий от своего имени, но в интересах комитента (АО "Актив"), - продал товар покупателю ООО "Полюс". При отгрузке товара "Пассив" выставил в адрес "Полюса" счет-фактуру от 5 декабря 2017 г. N 122 на сумму 194 700 руб. (в т.ч. НДС - 29 700 руб.) и зарегистрировал его в части 1 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Показатели счета-фактуры "Пассив" передал "Активу".
"Актив", получив от "Пассива" показатели счета-фактуры, выставленного покупателю, выписал счет-фактуру от 6 декабря 2017 г. N 98 с аналогичными данными на сумму 194 700 руб. и выставил его "Пассиву".
Бухгалтер "Пассива" заполнит раздел 10 декларации так, как показано ниже.
┌─┐ │││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘ │││││││││││└─┘ ИНН │7│7│1│8│0│1│2│3│4│5│-│-│
│0031│0239│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
КПП │7│7│1│8│0│1│0│0│1│ Стр. │0│2│0│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘
Индекс 0000100
Раздел 10. Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур
в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе
договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров
транспортной экспедиции, отражаемых за истекший
налоговый период <1>
Показатели Код Значения показателей
строки
1 2 3
┌─┐
Признак актуальности ранее 001 │-│
представленных сведений <2> └─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Порядковый номер 005 │1│7│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐
Код вида операции 020 │0│1│ │-│-│ │-│-│ │-│-│ │-│-│ │-│-│ │-│-│
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Номер счета-фактуры 030 │1│2│2│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 174; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!