Премирование (поощрение) отличившихся работников вне систем оплаты труда. 54 страница

⇐ ПредыдущаяСтр 124 из 137Следующая ⇒

фактуре, разница стоимости └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

по корректировочному счету-

фактуре (включая налог),

в валюте счета-фактуры

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

Сумма налога по счету- 180 │-│2│5│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│4│0│

фактуре, разница суммы └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

налога по корректировочному

счету-фактуре, принимаемая

к вычету, в рублях

и копейках

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

Сумма налога всего по 190 │4│0│2│7│6│8│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│4│0│

Приложению 1 к разделу 8 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

в рублях и копейках <2>

--------------------------------

<1> Заполняется необходимое количество листов с указанным показателем.

<2> Указывается на последней странице, на остальных - ставится прочерк.

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

Раздел 9 "Сведения из книги продаж об операциях,

отражаемых за истекший налоговый период"

Раздел 9 декларации заполняют налогоплательщики и налоговые агенты во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению НДС в соответствии с Налоговым кодексом.

В разделе 9 отражают сведения по каждой записи из книги продаж за соответствующий квартал. При этом количество представленных разделов должно соответствовать количеству записей в книге продаж.

По строке 001 указывают признак актуальности сведений, отраженных в разделе 9. Строку 001 заполняют в случае представления уточненной декларации.

Цифру "0" проставляют, если в ранее представленной декларации сведения по разделу 9 декларации не представлялись либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота их отражения.

Цифру "1" проставляют, если сведения, представленные ранее в налоговую инспекцию, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются. При этом в строках 005, 010 - 280 ставятся прочерки.

При представлении в налоговую инспекцию первичной декларации за соответствующий квартал в строке 001 ставят прочерк.

По строке 005 указывают порядковый номер записи из графы 1 книги продаж, применяемой при расчетах по НДС (утв. Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137).

По строкам 010 - 220 отражают данные, указанные соответственно в графах 2 - 8, 10 - 19 книги продаж. Показатели по строкам 010 - 220 заполняют в порядке, аналогичном порядку заполнения показателей граф 2 - 8, 10 - 19 книги продаж, установленному разделом II Правил ведения книги продаж (утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137).

По строкам 230 - 280 отражают итоговые данные по книге продаж, указываемые соответственно по строке "Всего" книги продаж. Строки 230 - 280 заполняют на последней странице раздела 9 декларации.

Пример. Заполнение раздела 9 декларации по НДС

АО "Актив" заключило договор комиссии с ООО "Пассив" на продажу четырех деревообрабатывающих станков.

По договору "Пассив" (комиссионер) должен от своего имени продать товар, принадлежащий "Активу" (комитенту), по цене 118 000 руб. (в т.ч. НДС - 18 000 руб.).

"Актив", получив от "Пассива" показатели счета-фактуры, выставленного покупателю, выписал счет-фактуру от 30 декабря 2017 г. N 71 с аналогичными данными на сумму 118 000 руб. (в т.ч. НДС - 18 000 руб.), который зарегистрировал в книге продаж. В соответствии с этой записью бухгалтер "Актива" заполнит последнюю страницу раздела 9 декларации по НДС так, как показано на следующих страницах.

┌─┐ │││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

└─┘ │││││││││││└─┘ ИНН │7│7│1│8│0│9│4│3│2│1│-│-│

│0031│0161│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │7│7│1│8│0│1│0│0│1│ Стр. │0│1│3│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

Индекс 0000090

Раздел 9. Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых

за истекший налоговый период <1>

Показатели Код Значения показателей

строки

1 2 3

┌─┐

Признак актуальности ранее 001 │-│

представленных сведений <2> └─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Порядковый номер 005 │2│8│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐

Код вида операции 010 │0│1│ │-│-│ │-│-│ │-│-│ │-│-│ │-│-│ │-│-│

└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Номер счета-фактуры продавца 020 │7│1│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

Дата счета-фактуры продавца 030 │3│0│.│1│2│.│2│0│1│7│

└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

Регистрационный номер

таможенной декларации 035

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 160; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 119 120 121 122 123124125 126 127 128 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!