Премирование (поощрение) отличившихся работников вне систем оплаты труда. 56 страница
Сумма налога по счету-
фактуре, разница суммы
налога по корректировочному
счету-фактуре в рублях
и копейках, по ставке:
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
18% 200 │1│8│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
10% 210 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
Стоимость продаж, 220 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
|
|
|
освобождаемых от налога, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
по счету-фактуре, разница
стоимости по
корректировочному счету-
фактуре в рублях и копейках
--------------------------------
<1> Заполняется необходимое количество листов с указанными показателями.
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘
┌─┐ │││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘ │││││││││││└─┘ ИНН │7│7│1│8│0│9│4│3│2│1│-│-│
│0031│0185│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
КПП │7│7│1│8│0│1│0│0│1│ Стр. │0│1│5│
|
|
|
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘
Продолжение раздела 9 декларации
Показатели Код Значения показателей
строки
1 2 3
Всего стоимость продаж
по книге продаж (без налога)
в рублях и копейках,
по ставке: <1>
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
18% 230 │2│2│6│9│3│5│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
|
|
|
10% 240 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
0% 250 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
Всего сумма налога по книге
продаж в рублях и копейках,
по ставке: <1>
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
18% 260 │2│5│9│9│8│3│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
|
|
|
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
10% 270 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
Всего стоимость продаж, 280 │8│2│5│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
освобождаемых от налога, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
по книге продаж в рублях
и копейках <1>
--------------------------------
<1> Указывается на последней странице.
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘
Учтите, что по строкам 230 - 280 подводится предполагаемый итог книги продаж "Актива" за IV квартал.
Приложение 1 к разделу 9
"Сведения из дополнительных листов книги продаж"
Приложение 1 к разделу 9 заполняют плательщики НДС и налоговые агенты в случаях внесения изменений в книгу продаж за истекший налоговый период.
По строке 001 указывают признак актуальности сведений, отраженных в приложении 1 к разделу 9. Строку 001 заполняют в случае представления уточненной декларации.
Цифру "0" проставляют, если в ранее представленной декларации сведения по данному разделу не представлялись либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота их отражения.
Цифру "1" проставляют, если сведения, представленные ранее в налоговую инспекцию, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются. При этом в строках 020 - 360 ставятся прочерки.
По строкам 020 - 040 отражают итоговую стоимость продаж без НДС по применяемым ставкам по книге продаж, указываемую в графах 14 - 16 строки "Всего".
По строкам 050 - 060 отражают итоговую сумму НДС по применяемым ставкам, указываемую в графах 17 - 18 строки "Всего" книги продаж.
По строке 070 отражают итоговую стоимость продаж, освобождаемых от НДС, указываемую в графе 19 строки "Всего" книги продаж.
При последующем внесении изменений (дополнений, корректировок) в книгу продаж за один и тот же квартал по строкам 020 - 070 отражают итоговые данные, указанные соответственно в графах 14 - 19 строки "Всего" книги продаж.
По строке 080 отражают порядковый номер записи приложения 1 к разделу 9 декларации.
По строкам 090 - 300 отражают данные, указанные соответственно в графах 2 - 8, 10 - 19 дополнительного листа книги продаж. Показатели по строкам 090 - 300 заполняют в порядке, аналогичном порядку заполнения показателей граф 2 - 8, 10 - 19 доплиста книги продаж, предусмотренному разделом IV Правил заполнения дополнительного листа книги продаж (утв. Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137).
При последующем внесении изменений в книгу продаж за один и тот же квартал по строкам 090 - 300 отражают данные, указанные соответственно в графах 2 - 8, 10 - 19 всех дополнительных листов книги продаж.
По строкам 310 - 360 отражают итоговые данные по приложению 1 к разделу 9, указываемые соответственно по строке "Всего" дополнительного листа книги продаж. Строки 310 - 360 заполняют на последней странице приложения 1 раздела 9.
Итоговые данные строк 310 - 350 используются для внесения изменений в декларацию при обнаружении в текущем налоговом периоде ошибок (искажений), допущенных в истекшем налоговом периоде.
Пример. Заполнение приложения 1 к разделу 9 декларации по НДС
В IV квартале АО "Актив" зарегистрировало в книге продаж реализацию на сумму 144 350 руб. (в т.ч. НДС - 19 850 руб.). В I квартале 2018 г. выяснилось, что компания не учла в IV квартале счет-фактуру N 19 от 19 декабря 2017 г. на сумму 73 750 руб. (в т.ч. НДС - 11 250 руб.). Бухгалтер "Актива" сделал запись в дополнительном листе книги продаж. В соответствии с этой записью последняя страница приложения 1 к разделу 9 декларации по НДС будет выглядеть так, как показано на следующих страницах.
┌─┐ │││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘ │││││││││││└─┘ ИНН │7│7│1│8│0│9│4│3│2│1│-│-│
│0031│0192│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
КПП │7│7│1│8│0│1│0│0│1│ Стр. │0│1│6│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘
Индекс 0000091
Приложение 1 к разделу 9 декларации
Сведения из дополнительных листов книги продаж <1>
Показатели Код Значения показателей
строки
1 2 3
┌─┐
Признак актуальности ранее 001 │-│
представленных сведений <2> └─┘
Итоговая стоимость продаж
по книге продаж (без налога)
в рублях и копейках <2>,
по ставке:
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
18% 020 │9│2│5│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
10% 030 │3│2│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
0% 040 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
Итоговая сумма налога
по книге продаж в рублях
и копейках <2>, по ставке:
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
18% 050 │1│6│6│5│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 171; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!