Система показників фінансової стійкості і надійності банку і їх інформаційне забезпечення
В якості основних коефіцієнтів, що характеризують фінансову стійкість банку необхідно брати:
Коефіцієнт надійності. Співвідношення власного капіталу до залучених коштів; показує рівень залежності банку від залучених коштів.
Коефіцієнт фінансового важеля. Співвідношення зобов`язань банку і капіталу банку; розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку.
Коефіцієнт участі власного капіталу в формуванні активів. Співвідношення капіталу до активів загальних; розкриває достатність власного капіталу в активізації і покритті різних ризиків.
Коефіцієнт захищеності власного капіталу. Співвідношення капіталізованих активів і власного капіталу. Показує яку частину капіталу розміщено в нерухомість.
Коефіцієнт захищеності доходних активів = [(капітал – недоходні активи – збитки)/ доходні активи].
Сигналізує про захист доходних активів власним мобільним капіталом.
Коефіцієнт мультиплікатора капіталу. Відношення активів до акціонерного капіталу. Показує ступінь покриття активів капіталом.
Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість зі сторони платоспроможності
В аналізі банківської діяльності розрізняють прибутковість або рентабельність:
Активів. К = Чистий прибуток/ Активи загальні. Рівень окупності чистим прибутком середньорічних активів.
Доходних активів. К = Чистий прибуток/ Активи доходні. Рівень окупності чистим прибутком середньорічних доходних активів.
|
|
|
Загального капіталу. К = Чистий прибуток/ капітал загальний. Рівень окупності чистим прибутком середньорічного загального капіталу.
Рентабельність статутного капіталу. . К = Чистий прибуток/ капітал акціонерний. Рівень окупності чистим прибутком середньорічного акціонерного капіталу.
Що стосується ліквідності комерційного банку, то це здатність банку виконувати свої зобов`язання перед клієнтами і контрагентами в періодах що аналізуються. Коефіцієнт миттєвої ліквідності показує можливість банку погашати живими грошима з коррахунків і каси зобов`язанння по всіх депозитах. [Кмл=(Кошти на к/р + Кошти в касі)/ на депозити].
Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через якість активів
Один з аспектів фінансової стійкості – ділова активність – характеризується рівнем вкладень ресурсів банку в доходні активи.
Коефіцієнт рівня доходних активів характеризує питому вагу доходних активів у загальних активах. Кда = Доходні активи/Загальні активи.
Банк може уникнути втрат та захиститись від ризику за допомогою свого капіталу.
|
|
|
Коефіцієнт захищеності доходних активів =[(капітал – недоходні активи – збитки)/ доходні активи].
Сигналізує про захист доходних активів (що чутливі до зміни процентних ставок) мобільним власним капіталом.
К-нт участі власного капіталу = Капітал/Активи загальні.
Розкриває достатність сформованого власного капіталу в активізації і покритті різних ризиків.
К-нт сумнівної заборгованості (проблемних кредитів) – питома вага кредитів просрочених і безнадійних до кредитного портфелю в цілщому.
Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників що характеризують фінансову стійкість банку через ефективність діяльності
Результативним показником діяльності банку є величина одержаного прибутку. Рівень окупності прибутком статутного і загального капіталу, активів, а також витрат банку характеризує його рентабельність. Оскільки в сучасних умовах витрати часто зростають незалежно від рівня господарсько-фінансової діяльності банку під впливом загальної ситуації в державі, то прибуток який часто за обсягами невеликий, не може характеризувати рівень окупності, тобто виникає необхідність визначити рівень ефективності управління банком поряд з прибутком ще й доходом.
|
|
|
Загальний рівень рентабельності показує розмір балансового прибутку на 1грн доходу
Процентна маржа розкриває рівень доходності активів від процентної різниці.
К=(Пр доходи – Пр витрати)/ Середні загальні активи.
Читсий спред
Інший операційний доход.
Рентабельність по Чистому прибутку
Активів. К = Чистий прибуток/ Активи загальні. Рівень окупності чистим прибутком середньорічних активів.
Доходних активів. К = Чистий прибуток/ Активи доходні. Рівень окупності чистим прибутком середньорічних доходних активів.
Загального капіталу. К = Чистий прибуток/ капітал загальний. Рівень окупності чистим прибутком середньорічного загального капіталу.
Рентабельність статутного капіталу. . К = Чистий прибуток/ капітал акціонерний. Рівень окупності чистим прибутком середньорічного акціонерного капіталу.
Дата добавления: 2019-09-02; просмотров: 187; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!