Описание товара, обоснование его выбора
За последнее десятилетие резко выросло количество малых предприятий, ориентированных не только на перепродажу, но и на производство определенных товаров и услуг. В частности, такие предприятия производят стальные двери, лестницы, ограждающие конструкции и ворота, стеновые и кровельные панели, текстильные изделия, обувь, автомобильные коврики и чехлы, предметы мебели (особенно офисной), дверные ручки и замки, пластиковые и деревянные окна, ставни, жалюзи, радиаторы, печати, визитки, вывески и многие другие товары.
Одним из направлений деятельности такого предприятия может являться производство автомобильных запасных частей, например ВАЗ, поскольку завод-изготовитель не обеспечивает их необходимое количество. В результате, на рынке запасных частей присутствует несколько десятков крупных отечественных и зарубежных фирм, а также множество мелких, специализирующихся на одной – нескольких деталях.
Одной из самых ходовых запасных частей является масляный фильтр. В настоящее время в России эксплуатируется около 10 млн. легковых автомобилей ВАЗ. Если учесть, что замена масла осуществляется, в среднем, 3 раза в год, то рынок сбыта масляных фильтров составляет 30 млн. шт. в год.
Выбор именно этого изделия в качестве основной номенклатуры загрузки участка обусловлен следующими причинами:
1. Масляный фильтр является сложной сборочной единицей и, соответственно, цена его в магазинах значительна. Однако, большинство его элементов могут быть изготовлены методами листовой штамповки с помощью относительно простого оборудования и инструмента.
|
|
|
2. Рынок сбыта масляных фильтров постоянно растет, поскольку растет количество автомобилей. При любых кризисах экономики данный товар будет пользоваться спросом, так же как бензин или масло.
3. Конструкция масляного фильтра относительно проста и не требует каких либо сложных расчетных методик, поэтому данный товар способе конкурировать с фильтрами любых известных производителей, находящихся на рынке много лет (все фильтры имеют практически одинаковую конструкцию).
Оценка рынков сбыта
Основной рынок сбыта – поставка в магазины и рынки автомобильных запасных частей. В принципе возможно заключение контрактов с солидными автосервисами, тюнинговыми фирмами, автотранспортными предприятиями, а также крупными предприятиями всех отраслей промышленности, имеющих собственные мастерские по ремонту транспорта.
Спрос на продукцию в общем случае зависит от следующих факторов:
1. Имиджа производителя. На начальной стадии развития никакого имиджа нет, однако следует стремиться к закреплению за собой репутации надежно делового партнера.
|
|
|
2. Характера рекламной кампании. В данном случае для проведения рекламной кампании достаточно развесить рекламные щиты на всех основных трассах, а также отправить продукцию на реализацию во все возможные крупные и средние магазины автозапчастей.
3. Качества предлагаемой продукции. Качество продукции рядовому потребителю проверить довольно сложно, поэтому основное внимание обращается на внешний вид продукции, а именно: качество упаковки, имеется ли инструкция по применению, качество окраски самого фильтра и точность его обработки, т.е. соосность входных вентиляционных отверстий и качество обработки их поверхности, ровный ли край у завальцованной части крышки и пр.
4. Наличия гарантийного и послегарантийного обслуживания. В данном случае никакого обслуживания не требуется.
Оценка конкурентов
На рынке производства масляных фильтров существует огромно количество конкурентов, которых можно разделить на следующие основные группы:
1. Завод-изготовитель ВАЗ. Конкурировать с заводом изготовителем бессмысленно, поскольку он обладает широко известным брендом и его продукция при прочих равных условиях всегда пользуется наибольшим спросом.
|
|
|
2. Крупные Европейские или Американские компании, названия которых широко известны. Фильтры этих компаний, несомненно, самого высокого качества, имеют самые высокие цены и приобретаются, в основном, владельцами иномарок, либо довольно обеспеченными людьми.
3. Производители из ближнего зарубежья, стран бывшего СНГ и восточной Европы. Продукция этих производителей обладает не высоким качеством, простым внешним видом и относительно низкой ценой.
4. Отечественные крупные производители, для которых производство фильтров является вспомогательным источником дохода. Такие предприятия привыкли держать свою марку, поэтому их продукция обладает очень хорошим качеством при сравнительно невысоких ценах.
5. Мелкие отечественные производители, различные кооперативы и ЗАО, которые специализируются либо только на производстве фильтров, либо на производстве небольшой номенклатуры запасных частей, одной из которых является фильтр. Здесь существует большой разброс как по цене, так и по качеству продукции, в зависимости от претензий той или иной фирмы.
Основная ниша нашего производства лежит в последней группе конкурентов, однако надо стремиться выйти по качеству в четвертую группу.
|
|
|
План маркетинга
Ценовая политика должна определяться следующими объективно существующими факторами:
1. Способность выпускать продукцию высокого качества. Качество масляного фильтра определяется качеством сборки и качеством окраски. При этом не следует забывать о внешнем виде упаковки. При выполнении этих пунктов можно реально говорить о претензиях на более менее высокую цену изделия.
2. Сложившаяся кадровая структура предприятия с высоким уровнем накладных расходов. Для только что созданного малого предприятия эта проблема может быть сопряжена с текучестью кадров, особенно в первый год работы.
3. Постоянный рост стоимости материалов и покупных изделий, а также индексация заработной платы. При этом необходимо своевременно повышать цены на изделие, либо переходить на автоматизированные методы производства. Помимо этого необходимо постоянно совершенствовать технологические процессы с целью снижения себестоимости обработки изделий.
Исходя из этого, на ближайшие несколько лет предпочтительно применить следующую стратегию ценообразования: высокое качество – высокая цена.
Для проведения товара на рынок необходимо предусмотреть следующие мероприятия:
1. Разработка и выпуск общего рекламного проспекта предприятия и рекламных листков по отдельным видам его продукции;
2. Распространение товара на реализацию в как можно большее количество магазинов автозапчастей.
3. Попытка договора с известными компаниями - производителями автомобильных масел об их рекомендации по использованию нашего фильтра, либо о продаже масла и фильтра по принципу: покупаешь масло – фильтр в подарок;
4. Размещение рекламных щитов вдоль всех основных автомобильных трасс;
5.6 Производственный и финансовый план
Исходные данные для экономического обоснования целесообразности производства масляного фильтра приведены в таблице 5.1.
Таблица 5.1. Исходные данные.
| № п/п | Наименование данных | Единица измер. | ЗИЛ-40 (5 штук) | ЗИЛ-80 (5 штук) | AIDA FT (1 штука) |
| 1 | Стоимость одной тонны металла | тыс.руб. | 15 | 15 | 15 |
| 2 | Стоимость одной тонны отхода | тыс.руб. | 0.5 | 0.5 | 0.5 |
| 3 | Программа выпуска фильтров | тыс.шт. | 300 | 300 | 300 |
| 4 | Норма амортизационных отчислений: | ||||
| -оборудование | % | 10 | 10 | 10 | |
| -оснастка | 25 | 25 | 25 | ||
| -площадь | 5 | 5 | 5 | ||
| 5 | Суммарная установленная мощность электродвигателей | кВт | 30 | 50 | 25 |
| 6 | Стоимость 1 кВт.ч | руб. | 0.30 | 0.30 | 0.30 |
| 7 | Ремонтная сложность: | ||||
| -электрическая часть | рем.ед. | 50 | 50 | 80 | |
| -механическая часть | 60 | 75 | 150 | ||
| 8 | Площадь, занимаемая оборудованием | м2 | 80 | 110 | 190 |
| 9 | Балансовая стоимость оборудования | тыс.руб. | 500 | 750 | 5000 |
| 10 | Стоимость комплекта оснастки | тыс.руб. | 1200 | 1500 | 1500 |
| 11 | Норма материала на одно изделие | кг/деталь | 0.7 | 0.7 | 0.7 |
| 11 | Норма отходов | кг/деталь | 0.1 | 0.1 | 0.1 |
| 12 | Норма времени на изготовление детали | мин. | 0.4 | 0.4 | 0.25 |
| 13 | Мощность оборудования | шт./час. | 150 | 150 | 240 |
| 14 | Действительный годовой фонд времени работы оборудования | час. | 3650 | 3650 | 3650 |
| 15 | Отчисления в органы социального страхования (единый соц. налог) | % | 35,6 | 35,6 | 35,6 |
| 16 | Стоимость 1 м2 производственной площади | руб. | 800 | 800 | 800 |
При дальнейших вычислениях условимся обозначать расчетные переменные, относящиеся к варианту штамповки на прессе ЗИЛ 40 индексом 1, на прессе ЗИЛ 80 – индексом 2, на прессе AIDA FT – индексом 3.
Масляный фильтр состоит из большого количества деталей. Эти детали условно можно разделить на две группы: 1-я группа – детали, которые можно произвести методами штамповки. Количество этих деталей равно 10, технологический процесс их производства представлен на примере детали представителя, соответственно количество переходов штамповки, норму времени на изготовление, расход материала и пр. в первом приближении для всех этих деталей можно принять одинаковым. Эти детали производятся на одном оборудовании. Вторую группу составляют детали, производство которых требует специальных знаний и методов, например резинотехнические изделия. Такие детали в настоящем бизнес-плане предлагается покупать у сторонних производителей. Соответственно, все дальнейшие расчеты приведены для масляного фильтра без учета покупных деталей, входящих в его конструкцию.
Расчет капитальных вложений
Стоимость производственной площади, занимаемой оборудованием, можно определить по формуле (5.1):
,(5.1)
где: 
- площадь, занимаемая оборудованием, м2;
- коэффициент, учитывающий дополнительную площадь;
- стоимость 1м2 общей площади здания.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
Коэффициент загрузки оборудования одним фильтром можно определить по формуле (5.2):
,(5.2)
где: 
- трудоемкость изготовления i – той детали, ч;
- действительный фонд времени работы оборудования, ч.
,
где: 
- штучное калькуляционное время на изготовление детали представителя, мин;
- годовая программа выпуска деталей, шт.
Вариант универсального пресса:
ч.
ч.
Полная величина капитальных вложений может быть определена по формуле (5.3):
, (5.3)
где 
- балансовая стоимость оборудования;
- стоимость производственной площади;
- стоимость технологической оснастки.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
Расчет текущих затрат (себестоимости) годового выпуска продукции:
Затраты на материал можно определить по формуле (5.4):
,(5.4)
где 
- нормативный или фактический расход материала на единицу продукции;
- цена материала;
- нормативное или фактическое количество реализуемых отходов на единицу продукции;
- цена реализации отходов.
тыс.руб.
Количество основных производственных рабочих (по рабочим местам) можно определить по формуле (5.5):
,(5.5)
где: 
- коэффициент, учитывающий плановые неявки;
- число смен работы;
- число рабочих мест, обслуживаемых одним рабочим;
- число рабочих мест, обслуживаемых данной группой рабочих.
В данном случае коэффициент загрузки оборудования данной деталью (масляным фильтром) составляет 55% в первых двух случаях и 34% в последнем случае. Следовательно, осуществление данного технологического процесса во всех случаях возможно за одну смену.
,
.
Количество рабочих, обслуживающих основной процесс, составляет 4 человека (1 крановщик, 1 водитель погрузчика, 1 наладчик, 1 разнорабочий).
Фонд заработной платы основных и обслуживающих основной процесс рабочих, при повременной оплате труда с нормированным заданием, можно определить по формуле (5.6):
, (5.6)
где: 
- средневзвешенные часовые тарифные ставки по профессиям;
- расчетный годовой фонд времени работы рабочих;
- количество основных и обслуживающих рабочих.
тыс.руб.
тыс.руб.
Фонд заработной платы специалистов можно определить по формуле (5.7):
,(5.7)
где: 
- должностной оклад;
- коэффициент занятости.
Заработная плата технолога: 
тыс.руб.
Заработная плата начальника участка: 
тыс. руб.
Суммарная заработная плата специалистов по всем вариантам:
тыс.руб.
Фонд дополнительной заработной платы основных и обслуживающих основной процесс рабочих может быть определен по формуле (5.8):
,(5.8)
где: 
- процент дополнительной заработной платы за счет премии и различных надбавок.
тыс.руб.
тыс.руб.
Отчисления на социальное страхование (единый социальный налог) можно определить по формуле (5.9):
,(5.9)
где: 
- процент отчисления в органы социального страхования.
Для основных и вспомогательных рабочих:
тыс.руб.
тыс.руб.
Для специалистов:
тыс.руб.
Затраты на силовую электроэнергию можно определить по формуле (5.10):
,(5.10)
где: 
- суммарная установочная мощность электродвигателей;
- коэффициенты, учитывающие использование двигателей по мощности и по времени в течение года, соответственно;
- коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети;
- стоимость 1 кВт/ч электроэнергии;
- КПД электродвигателя.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
Затраты на технологическую энергию могут быть определены по формуле (5.11):
,(5.11)
где: 
- норма расхода технологической энергии на единицу продукции;
тыс.руб.
тыс.руб.
Амортизационные отчисления могут быть рассчитаны по формуле (5.12):
,(5.12)
где: 
- балансовая стоимость производственных фондов;
- общая норма амортизационных отчислений.
Амортизационные отчисления на оборудование:
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
Амортизационные отчисления на оснастку:
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
Амортизационные отчисления на производственную площадь:
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
Затраты на текущий ремонт, осмотры и техническое обслуживание оборудования могут быть определены по формуле (5.13):
,(5.13)
где 
, 
- стоимость единицы ремонтной сложности механической и электрической частей оборудования;
- число единиц ремонтной сложности механической и электрической частей оборудования.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
Затраты на текущий ремонт и содержание производственной площади могут быть определены по формуле (5.14):
,(5.14)
где: 
- стоимость текущего ремонта и содержания 1м2 производственной площади.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
Результаты приведенных выше расчетов собраны и представлены в таблице 5.2.
Таблица 5.2 Смета затрат годового выпуска продукции.
| Статьи затрат | Затраты, тыс.руб. | ||
| ЗИЛ 40 | ЗИЛ 80 | AIDA FT | |
| на материалы | 3150 | 3150 | 3150 |
| на заработную плату основных и вспомогательных рабочих | 422.4 | 422.48 | 300.9 |
| на заработную плату технологов и управленческого персонала | 169.4 | 169.4 | 169.4 |
| на социальное страхование основных и вспомогательных рабочих | 150.4 | 150.4 | 107.1 |
| на социальное страхование технологов и управленческого персонала | 60.3 | 60.3 | 60.3 |
| на силовую электроэнергию | 30.5 | 50.8 | 25.9 |
| на технологическую энергию | 9 | 9 | 13.5 |
| на амортизацию оборудования | 27.5 | 41.2 | 170 |
| на амортизацию производственной площади | 2.0 | 2.7 | 2.8 |
| на амортизацию технологической оснастки | 300 | 375 | 375 |
| на текущий ремонт и обслуживание оборудования | 9.6 | 10.5 | 18.6 |
| на текущий ремонт и обслуживание производственной площади | 1.8 | 2.2 | 3.6 |
| Суммарные затраты | 4333 | 4440 | 4390 |
Таким образом, как видно из таблицы 5.2, себестоимость изготовления годовой программы по всем вариантам примерно одинакова. При применении универсального оборудования (первые два случая) идет выигрыш в расходах на амортизацию оборудования и проигрыш в расходах на заработную плату основных производственных рабочих.
Основные технико-экономические показатели выпуска продукции представлены в таблице 5.3.
Таблица 5.3 Основные технико-экономические показатели
| № п/п | Статьи затрат | Ед. изм. | Значение показателя | ||
| ЗИЛ 40 | ЗИЛ 80 | AIDA FT | |||
| 1 | Годовой выпуск продукции (готовых фильтров) | ||||
| в натуральном выражении | шт. | 300000 | 300000 | 300000 | |
| по массе | т. | 210 | 210 | 210 | |
| по себестоимости | тыс. руб. | 4333 | 4440 | 4390 | |
| 2 | Себестоимость 1й тонны деталей | тыс. руб. | 19.35 | 19.56 | 19.33 |
| 3 | Себестоимость 1го изделия | руб. | 13.54 | 13.69 | 13.53 |
| 4 | Среднесписочное количество рабочих | чел. | 6+4 | 6+4 | 2+4 |
| 5 | Величина капитальных вложений | ||||
| на оборудование | тыс. руб. | 275 | 412 | 1700 | |
| на оснастку | тыс. руб. | 1200 | 1500 | 1500 | |
| на производственную площадь | тыс. руб. | 38.7 | 53.2 | 56.8 | |
| всего | тыс. руб. | 1514 | 1965 | 3256 | |
| 6 | Производительность труда | ||||
| трудоемкость выпуска годовой программы | нормо час | 2000 | 2000 | 1250 | |
| трудоемкость изготовления 1 изделия | нормо час | 6.7×10-3 | 6.7×10-3 | 4.2×10-3 | |
| выработка на 1 рабочего по себестоимости | тыс. руб. | 677 | 684 | 2031 | |
| выработка на 1 рабочего в натур. выражении | штук | 50000 | 50000 | 150000 | |
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 135; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!