Расчет потенциальной емкости рынка сбыта по г. Екатеринбургу
Кол-во производимой продукции в сутки (тонн):
ОАО»Сысертский хлебокомбинат» -27
Численность населения в регионе – 1400000 т. чел.
Чреднесуточная норма потребления хлеба – 0,200 кг на чел.
Емкость рынка сбыта – 280000 кг хлеба в сутки.
Таблица.3.3.
| Вид хлеба | |||||||||
| Производитель | Крест.янский формовой | Чусовской формовой | Батон нарезной в/с | ||||||
|
Развес, кг | Стоимость, руб. |
Развес, кг | Стоимость, руб. |
Развес, кг | Стоимость, руб. | ||||
| 1 булки | кг | 1 булки | кг | 1 булки | кг | ||||
| Сысертский х/к | 0,65 | 5,28 | 8,12 | 0,65 | 4,73 | 7,28 | 0,40 | 4,62 | 11,55 |
| ЕХК № 1 | 0,65 | 5,39 | 8,29 | 0,80 | 5,72 | 7,15 | 0,40 | 4,95 | 12,37 |
| К-Уральский х/к | 0,65 | 5,58 | 8,58 | 0,65 | 4,57 | 7,03 | 0,40 | 5,29 | 13,22 |
| СХМК | 0,55 | 5,24 | 9,53 | 0,65 | 5,88 | 9,05 | 0,50 | 6,25 | 12,50 |
| Первоуральский х/к | 0,61 | 4,85 | 7,95 | 0,65 | 4,48 | 6,89 | 0,40 | 4,08 | 10,20 |
| Березовский х/к | 0,65 | 5,41 | 8,32 | 0,70 | 5,31 | 7,59 | 0,35 | 5,69 | 16,26 |
| Верхнепышминский х/к | 0,65 | 5,45 | 8,38 | 0,70 | 5,14 | 7,34 | 0,50 | 6,15 | 12,30 |
| Населенный пункт | Численность населения (тыс. чел.) | Расчетная норма потребл. (в день, кг) | Фактическая продажа СХК, кг | Доля на рынке Сыс-ий ХК, % |
| Екатеринбург | 1400000 | 280000 | 17000 | 2,85 |
Емкость рынка в г. Екатеринбурге составляет 420 тонн хлеба и хлебобулочных изделий в сутки. Доля ООО «Сысертский хлебокомбинат» составляет 2,85%. Для увеличения этой доли запланированного увеличения роста объемов производства на 2009 г. недостаточно (не позволяют производственные мощности предприятия). Запланированный рост объемов производства предполагается реализовать через существующую сеть клиентов.
|
|
|
Таблица.3.4 Анализ цен конкурентов на полках.
| Наименование товара | Вес | ООО СХК | Вес | Реж Х/К | вес | Ревда Х/К | Вес |
| Крестьянский фор. Уп. | 0,55 | 15,27 -18,20 | 0,60 | 12,09-17,00 | 0,55 | 11,00-13,30 | 0,55 |
| Чусовской фор. Уп. | 0,55 | 14,50-17,00 | 0,60 | 12,08-16,70 | 0,55 | 11,00-12,80 |
|
| Бат. Нарезной уп | 0,35 | 19,50 | 0,40 | 12,50 | 0,35 | 11,20-12,36 | 0,35 |
| Бат. Подмоск. Уп | 0,35 |
| 0,40 | 11,80-14-80 | 0,35 | 11,40-12,70 | 0,40 |
| Бат. Простой уп. (Студенческий) | 0,30 | 8,88 | 0,30 | 11,32 | 0,35 | 10,30-12,5 | 0,30 |
| Пряники Северные, Клюквенные | 0,40 | 27,00-32,00 | 0,50 | 32,90 | 0,40 | 20,20-21,50 | 0,30 |
| Пряники Шоколадные, Фестивальные | 0,40 | 28,66-44,00 | 0,50 | 38,60 | 0,40 | 23,00-25,00 | 0,30 |
| Пряники Сахарные | 0,40 | 25,00-26,00 |
|
| 0,40 | 19,50-21,10 | 0,30 |
| Печенье Овсянное, (Надежда) | 0,40 | 29,00-31,00 |
|
| 0,30 | 19,00-21,50 |
|
| Кекс Свердловский | 0,50 | 68,73 | 0,50 | 41,96 | 1,0 | 51,00 | 0,30 |
4. Управленческий анализ ООО “Сысертский хлебокомбинат”
Управленческий анализ является исключительно внутренним. Он использует весь комплекс экономической информации, носит оперативный характер и полностью подчинен воле руководства предприятия. Только такой анализ позволяет реально оценить состояние дел на предприятии, исследовать структуру себестоимости не только всей выпущенной и реализованной продукции, но и отдельных ее видов, состав коммерческих и управленческих расходов, с особой тщательностью изучить характер ответственности должностных лиц за выполнение бизнес-плана.
|
|
|
Данные управленческого анализа играют решающую роль в разработке важнейших вопросов конкурентной политики предприятия: совершенствования технологии и организации производства, создания механизма достижения максимальной прибыли. Вот почему результаты управленческого анализа огласке не подлежат, они используются руководством предприятия для принятия управленческих решений как оперативного, так и перспективного характера.
Себестоимость и рентабельность товарной продукции.
Таблица 1:Структура себестоимости продукции OOO “Сысертский хлебокомбинат”
| Наименование | 2007 год | 2008 год | 2009 год | Откл 2007-2008 год | Откл 2008-2009 год | |||
| Тыс.руб | % | Тыс.руб | % | Тыс.руб | % | Тыс.руб | Тыс.руб | |
| Мука | 3863,547 | 33 | 3106,415 | 35,9 | 2853,239 | 27,1 | -757,132 | -253,176 |
| Прочие материалы | 1786,325 | 15,1 | 1087,924 | 12,5 | 1104,601 | 10,5 | -698,401 | 16,677 |
| Транспорт | 43,419 | 0,4 | 23,769 | 0,3 | 13,785 | 0,1 | -19,65 | -9,984 |
| Упаковочные материалы | 227,638 | 2 | 108,328 | 1,3 | 90,824 | 0,9 | -119,31 | -17,504 |
| Топливо | 1053,051 | 9 | 776,023 | 9 | 931,624 | 8,8 | -277,028 | 155,601 |
| Электроэнергия | 983,311 | 8,5 | 767,564 | 9 | 1184,923 | 11,2 | -215,747 | 417,359 |
| З/пл. осн. рабочих | 589,158 | 5 | 347,885 | 4 | 708,871 | 6,7 | -241,273 | 360,986 |
| Начисления на з/пл | 205,934 | 1,7 | 137,024 | 1,6 | 248,226 | 2,4 | -68,91 | 111,202 |
| Содержание оборудования | 887,519 | 7,5 | 615,095 | 7 | 1194,380 | 11,3 | -272,424 | 579,285 |
| Общезаводские расходы | 1960,610 | 16,7 | 1599,006 | 18,5 | 2065,553 | 19,5 | -361,544 | 466,547 |
| Производственные расходы | 11600,51 | 98,9 | 8569,081 | 99,2 | 10396,02 | 98,5 | -3031,429 | 1826,939 |
| Непроизводственные расходы | 129,035 | 1,1 | 73,164 | 0,8 | 156,340 | 1,5 | -55,871 | 83,176 |
| Полная себестоимость | 11729,556 | 100 | 8642,245 | 100 | 10552,366 | 100 | -3087,311 | 1910,121 |
|
|
|
Расставив данные таблицы 1 за 2009 год по местам, получится:
1 место – мука -27,1%
2 место – общезаводские расходы – 19,5%
3 место – содержание оборудования – 11,3%
4 место – электроэнергия – 11,2%
5 место – топливо – 8,8%
Проанализировав структуру себестоимости продукции видно, что основные затраты в процентном отношении ложатся на закупку муки. Процент этих затрат с 2007 по 2008 годы пошел на снижение, т.к цены на муку резко снизились. Второе место по затратам ложатся на общезаводские расходы, которые увеличились за счет увеличения заработной платы служащих. Затраты по прочим материалам снизились, т.е если сравнивать 2007 и 2008 год, то производство пряников снизилось в 3,9 раз, а на производство этого вида продукции идет прочего сырья по сравнению с мукой 50/50. Затраты по электроэнергии увеличились из-за увеличения тарифов на электроэнергию и из-за увеличения производства сдобных сухарей, а производство сухарей связано с большим потреблением электроэнергии. Снижение затрат на топливо произошло за счет смены старых котлов на новые при эксплуатации которых снизилось количество необходимого угля. Также уменьшение затрат произошло из-за уменьшения выработки изделий для которых по производственной технологии необходим пар для расслойки и выпечки, следовательно идет экономия угля.
|
|
|
Таблица 2:Анализ себестоимости 2007-2009 г.г по основным видам продукции OOO “Сысертский хлебокомбинат”
| Наименование | 2007 год | 2008 год | 2009 год | ||||||
| Выпуск кг | Полная Сб/ст | Сб/ст 1 кг | Выпуск кг | Полная Сб/ст | Сб/ст 1 кг | Выпуск кг | Полная Сб/ст | Сб/ст 1 кг | |
| Хлеб (1С,2С) | 862918 | 6973633 | 8,0 | 745190 | 5586333 | 7,5 | 794464 | 7080838 | 8,9 |
| Батоны (нар.гор.плет) | 39425 | 407552 | 10,3 | 42563 | 374993 | 8,8 | 40084 | 508200 | 12,6 |
| Сухари | 18024 | 298696 | 16,6 | 20837 | 262136 | 12,6 | 29357 | 600967 | 20,5 |
| Мелкоштучизделия | 75109 | 1038683 | 13,8 | 71968 | 881246 | 12,2 | 50686 | 899570 | 17,7 |
| Пряники | 162829 | 2201815 | 13,5 | 60444 | 784296 | 13 | 42132 | 655370 | 15,6 |
| Кондитерские изделия | 13196 | 304518 | 23 | 17432 | 340584 | 19,5 | 9886 | 286798 | 29 |
Рассматривая таблицу 2 “Анализ себестоимости продукции по основным видам продукции” видно, что выпуск продукции снизился, а полная себестоимость увеличилась. Это происходит из-за того, что производственные мощности заняты работой не в полном объёме. Происходит очень большой простой оборудования, а затраты на его обслуживание и содержание не снижаются, а наоборот увеличиваются.
Также с 2008 по 2009 годы прошло не однократное увеличение заработной платы работников хлебокомбината, повышение тарифов на электроэнергию, ГСМ, уголь и также повысились цены на основное сырье (дрожжи, сахар, маргарин, яйцо и т.д.). Для снижения себестоимости нужно увеличить объём выпускаемой продукции, для чего необходимо расширить рынок сбыта, улучшить качество продукции, обновить ассортимент продукции (например, в городе Екатеринбурге стал большим спросом пользоваться хлеб “Нарезка”, в т.ч. батоны)
Таблица 3: Рентабельность производства OOO “Сысертский хлебокомбинат”
| Наименование | 2007 год | 2008 год | 2009 год | |||||||||
| Выручка от реализ. (т.руб) | Полная Ст-ть Продук- ции (т.руб) | При быль (т.руб) | Уровень рент-ти (т.руб) | Выручка от реализ. (т.руб) | Полная Ст-ть Продук- ции (т.руб) | При быль (т.руб) | Уровень рент-ти (т.руб) | Выручка от реализ. (т.руб) | Полная Ст-ть Продук- ции (т.руб) | При быль (т.руб) | Уровень рент-ти (т.руб) | |
| Хлеб(1С,2С) | 7045 | 6974 | +71 | +1,0 | 5411 | 5586 | -175 | -3,1 | 6825 | 7081 | -256 | -3,6 |
| Батоны | 400 | 408 | -8 | -2 | 366 | 375 | -9 | -2,4 | 465 | 509 | -44 | -8,6 |
| Сухари | 279 | 299 | -20 | -6,7 | 251 | 262 | -11 | -4,2 | 582 | 602 | -20 | -3,3 |
| Мелкоштучные изделия | 1070 | 1039 | +31 | +3 | 908 | 881 | +27 | +3,1 | 850 | 899 | -49 | -5.5 |
| Пряники | 1985 | 2201 | -216 | +9,8 | 751 | 784 | -33 | -4,2 | 652 | 655 | -3 | -0,5 |
| Кондитерские изделия | 262 | 304 | -42 | -13,8 | 344 | 340 | +4 | +1,2 | 273 | 286 | -13 | -4,5 |
| Печенье | 22 | 16 | +6 | +37,5 | 101 | 113 | -12 | -10,6 | 98 | 99 | -1 | -1 |
| Консервация | 163 | 160 | +3 | +1,9 | 134 | 122 | +12 | +9,8 | 93 | 88 | +5 | +5,7 |
| Теплоэнергия | 261 | 328 | -67 | +20 | 154 | 177 | -23,0 | -13 | 304 | 333 | -29 | -8,7 |
| Всего: | 11487 | 1729 | -242 | -2,1 | 8422 | 8642 | -220,0 | -2,5 | 10142 | 10552 | -410 | -3,9 |
При рассмотрении показателей таблицы 3 “Рентабельность производства” важно отметить, что данное предприятие является убыточным. Для улучшения финансового состояния данного предприятия нужно разработать конкретный план дальнейшего развития с учетом новых рыночных отношений и найти оптимальный путь решения проблем и получения прибыли
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 402; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!