Системы стратегического управления развитием предприятия
Факторы влияния внешней и внутренней среды на деятельность организации
№ п/п | Компоненты среды | Факторы влияния среды |
1 | Среда общества (генеральная среда) - социо-культурная - ресурсно-экологическая - законодательно-политическая - финансово-экономическая - научно-техническая и технологическая | - уровень социо-культурного развития и общественных отношений - уровень ресурсного обеспечения и состояние экологии - состояние правовой базы общества - состояние экономики и финансов - формирование рыночных отношений, приватизация, передел собственности - влияние научно-технического и информационно-технологического прогресса |
2 | Среда бизнеса (функциональная среда) - рынки труда - рынки ресурсов и продуктов потребления, конкуренты, поставщики, торговые посредники, потребители - средства массовой информации, общественные организации - властные структуры | - влияние демографических и миграционных факторов на рынки труда - уровень конкуренции на отраслевых рынках и рынках ресурсов - интеграция бизнеса на основе кооперации, аутсорсинга, совместной деятельности, поглощений и слияний - глобализация бизнеса на основе свободы торговли, перемещения капиталов, предпринимательства и инвестиционной деятельности - защита прав потребителей |
3 | Внутренняя среда организации - собственники, менеджеры, персонал - ресурсы, капитал, организационная структура - корпоративная культура - этика деятельности и социальная ответственность организации | - конфликт интересов собственников, менеджеров и персонала - уровень навыков и деловых способностей менеджеров - уровень конкурентоспособности и занимаемые доли рынков - уровень капитализации прибыли и состояние финансовой устойчивости - уровень корпоративной культуры, этики деятельности и социальной ответственности - уровень мотивации персонала, развития его навыков и профессиональных способностей |
|
|
1. Системы финансового управления развитием предприятий
1.1. Бюджетное планирование
Миссия Возможности и угрозы
Сильные и слабые
стороны организации
Корпоративные
cтратегии
Конкурентные Функциональные
стратегии стратегии
|
|
Структура стержневой системы финансового менеджмента организации
Таблица 3.1. Бюджеты организации на текущий (1) и целевой (2) периоды (млн. руб.)
№ п/п | Статьи бюджетов | Бюджет маркетинга | Бюджет НИОКР | Бюджет производства | Бюджет организации | |||||||
1 | 2 | 1 | 2 | 1 | 2 | 1 | 2 | 1 | ||||
1 | Целевые показатели (усредненные) | |||||||||||
1.1 | Численность N персонала, чел/год | 100 | 90 | -10% | ||||||||
1.2 | Выработка S на 1 сотрудника, млн. руб./год | 1,4 | 1,6 | +15% | ||||||||
1.3 | Рентабельность R чистой прибыли, % | 40 | 40 | |||||||||
1.4 | Зарплата C на 1 сотрудника, млн. руб./год | 0,3 | 0,345 | +15% | ||||||||
Итого по разделу 1 | ||||||||||||
2 | Расходы P=D/(1+R) | 100 | 103 | +3% | ||||||||
2.1 | Зарплата Ф=NC·X1 | 30 | 31 | |||||||||
2.2 | ЕСН =X2·Ф | 7,8 | 8,1 | |||||||||
2.3 | Накладные =X3·Ф | 3,0 | 3,1 | |||||||||
2.4 | Оборудование=X4·Ф | 6,0 | 6,2 | |||||||||
2.5 | Материалы, комплектующие=X5·Ф | 30,0 | 31,0 | |||||||||
2.6 | Арендные, коммунальные транспортные, телекоммуникационные расходы= X6·Ф | 9,0 | 9,3 | |||||||||
2.7 | Услуги сторонних организаций= X7·Ф | 3,0 | 3,1 | |||||||||
2.8 | Лицензии, патенты, ноу-хау=X8·Ф | 3,0 | 3,1 | |||||||||
2.9 | Прочие, в т.ч налоги=X9·Ф | 8,2 | 8,1 | |||||||||
Итого по разделу 2
| 100 | 103 | ||||||||||
3 | Доходы D=NS | 140 | 144 | |||||||||
3.1 | От реализации продукции | 120 | 125 | |||||||||
3.2 | По оказанию услуг сторонним организациям | 10 | 9 | |||||||||
3.3 | Внереализационные | 5 | 5 | |||||||||
3.4 | Прочие, в т.ч. возврат НДС | 5 | 5 | |||||||||
Итого по разделу 3 | 140 | 144 |
Расчет Xi
Период | å Xi = P/Ф | X1 | X2 | X3 | X4 | X5 | X6 | X7 | X8 | X9 |
Текущий | 3,33 | 1,0 | 0,26 | 0,1 | 0,2 | 1,0 | 0,3 | 0,1 | 0,1 | 0,27 |
Целевой | 3,32 | 1,0 | 0,26 | 0,1 | 0,2 | 1,0 | 0,2 | 0,1 | 0,1 | 0,27 |
|
|
Расчет п. 2.9.
п. 2.9. | НП (J12 ) | НДС (18%=п.2.4. и п. 2.5.) или Страховые взносы | НИ (2,2% от Вв) |
Текущий период | |||
Целевой период |
Финансовые результаты деятельности предприятий
Таблица.Консолидированный отчет АО о финансовых результатах
Столбец J | Наименование | Сумма |
1 | Выручка от реализации | J1>п. 3.1. |
2 | Прямые издержки | J2 |
3 = 1-2 | Валовая прибыль | J3 |
4 | Операционные издержки | J4 |
5 | Амортизация (текущая) | J5 |
6 = 3-4-5 | Операционная прибыль | J6 |
7 | Прочие доходы | J7>п. 3.2. + п. 3.3. + п. 3.4. |
8 | Прочие расходы | J8 < п. 2.9. - J12 |
9 = 6+7-8 | Балансовая прибыль (до выплаты налогов и %) | J9 |
10 | Проценты по кредиту | J10 |
11 = 9-10 | Налогооблагаемая прибыль | J11 |
12 | Налог на прибыль | J12 |
13 = 11-12 | Чистая прибыль | J13 |
Таблица 3.3. Консолидированный баланс АО
Столбец В | Наименование | Сумма | |
1 | Денежные средства | В1 | |
2 | Дебиторская задолженность | В2 | |
3 | Запасы | В3 | |
4 | Краткосрочные инвестиции | В4 | |
5 = 1+2+3+4 | Оборотные активы | В5 | |
6 | Внеоборотные активы (оборотные средства | В6 | |
7 | Амортизационные отчисления | В7 = J5 | |
8 = 6-7 | Чистые внеоборотные активы (основные средства) | В8 | |
9 = 5+8 | Активы | В9 | |
10 | Кредиторская задолженность | В10 | |
11 | Прочая задолженность | В11 | |
12 | Краткосрочные займы | В12 | |
13 = 10+11+12 | Краткосрочные пассивы | В13 | |
14 | Долгосрочные пассивы | В14 | |
15 | Обыкновенные акции | В15 | |
16 | Привилегированные акции | В16 | |
17 | Акционерный капитал сверх номинала | В17 | |
18 | Прибыль/убытки после выплаты налогов | В18 = J13 | |
19 | Другие резервы | В19 = Р2 | |
20 = 15+16+17+18+19 | Суммарный акционерный капитал | В20 | |
21 = 14+20 | Суммарный привлеченный капитал | В21 | |
22 = 13+21 | Пассивы | В22 | В9=В22 |
Таблица Отчет о распределении прибыли АО
Столбец Р | Наименование | 1 | 2 |
1 | Чистая прибыль | Р1 = J13 | |
2 | Нераспределенная прибыль предыдущего периода | Р2=В19 | Р7 |
3 = 1+2 | Прибыль к распределению | Р3 | |
4 | Дивиденды по привилегированным акциям | Р4 | |
5 | Дивиденды по обыкновенным акциям | Р5 | |
6 | Отчисления в резервные фонды | Р6 | |
7 = 3-4-5-6 | Нераспределенная прибыль текущего периода | Р7 |
Таблица Отчет о движении денежных средств АО (упрощенный)
№ п/п | Источники поступлений и статьи расходов | Сумма млн. руб. |
1 | Чистые операционные поступления денежных средств | 45,1 |
2 | Выплаченные проценты по займам и сумма дивидендов | (5,9) |
3 | Налоговые платежи | (11,8) |
4 | Инвестиции, включая собственность и оборудование | (18,9) |
5 | Чистые поступления денежных средств (п1-п2-п3-п4) | 8,5 |
6 | Новый акционерный капитал | 0,2 |
7 | Платежи по кредитам | (6,7) |
8 | Увеличение денежных средств за год (п5+п6-п7) | 2,0 |
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 184; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!