Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий

Оценка расходов на реализацию проекта по совершенствованию маркетинговой деятельности ЧУП «Энергоконструкция»

Затратная часть проекта формируется из расходов, связанных непосредственно с реализацией проекта. Расходы на реализацию проекта включают:

1. Расходы, связанные с поиском новых сотрудников (создание группы маркетологов, состоящей из двух новых сотрудников).

2. Расходы, связанные с оплатой труда принятым работникам бюро маркетинга и снабжения (дополнительные заработные платы новым сотрудникам ЧУП «Энергоконструкция», а также новые статьи в заработную плату уже работающим специалистами, в связи с дополнительными функциями).

3. Расходы на приобретение необходимой мебели и оборудования для организации рабочих мест новым сотрудникам.

4. Расходы на рекламную кампанию.

Примечания:

- курс долл. США –2700 руб.;

- стоимость офисной техники взята из прайс-листов компании «ABT» (г. Жодино);

- стоимость офисной мебели дана по прайс-листам «Валерия» (г. Жодино).

1. Расходы, связные с поиском новых сотрудников.

На протяжении длительного времени ЧУП «Энергоконструкция» при поиске новых сотрудников пользуется услугами кадрового агентства «Александрия», объявлениями в местной и региональной прессе. Данное агентство предлагает услуги по поиску специалистов и при нахождении нужного кандидата ЧУП «Энергоконструкция» производит оплату из расчета: 1000000 р. маркетолог работающий с покупателями на рынке Республики Беларусь, 1500000 р. маркетолог работающий с покупателями на зарубежных рынках.

Итого по данному пункту расходов: 1000000+1500000=2500000 р.

2. Далее рассчитаем расходы, связанные с оплатой труда принятым работникам бюро маркетинга и снабжения на ЧУП «Энергоконструкция». Данный пункт не включается в заработную плату уже работающих специалистов. Данные расходы отражены в таблице 3.5

Таблица3.5 – Расходы связанные с оплатой труда принятым маркетологам

Должность	Количество	Категория	Тарифный коэффициент	Оклад
Маркетолог работающий с покупателями на рынке РБ	1	11	2,65	600000
Маркетолог работающий с покупателями на зарубежных рынках	1	11	2,65	650000
Итого	2			1250000

3. Теперь рассчитаем расходы на приобретение необходимой мебели и оборудования для организации рабочих мест новым сотрудникам. Данные расходы отражены в таблице 3.6

Таблица 3.6 - Перечень материальных средств

Наименование материально-технических средств

Кол. шт.

Цена за ед., р.

Итого, р.

Компьютерное оборудование и оргтехника в составе:

Компьютер монитор Flatron T710BH, процессор Sempron 2400, клавиатура, мышь, коврик, колонки

1359600

2719200

Источник бесперебойного питания Back UPS CS 500

127000

254000

Цифровая фотокамера Kodak EasyShare M763

720000

1440000

Программное обеспечение

500000

1000000

Офисная мебель

Компьютерный стул

92000

184000

Компьютерный стол

270000

540000

Полка

120000

240000

Итого

6377200

4. Текущие расходы на рекламу отражены в таблице 3.4 и составляют 21222000 р.

Теперь можно рассчитать общую сумму затрат на реализацию проекта. Она составит: 2500000+1250000+6377200+21222000=31349200 р.

Расчет срока окупаемости и чистой текущей стоимости по проекту

Предложенные мероприятия увеличат прибыль на 7,5%, что составит в год 446000000 р. Таким образом далее проведем оценку эффективности проекта на основе расчета показателей эффективности с учетом фактора времени

Наиболее корректно оценивать экономическую эффективность инвестиционного проекта с помощью динамических показателей эффективности: чистая текущая стоимость, внутренняя норма рентабельности, дисконтированный срок окупаемости инвестиций, индекс доходности. Данные показатели позволяют учесть фактор времени и разноценность денег с помощью дисконтирования. При этом под дисконтированием понимают приведение разновременных платежей к базовой дате. Дисконтирование осуществляется путем умножения будущих доходов или инвестиций на коэффициенты дисконтирования. Эти коэффициенты рассчитываются с помощью формулы:

, (1)

где – коэффициент дисконтирования, в долях ед.;

– норма дисконтирования или темп изменения ценности денег (обычно принимается на уровне среднего процента по банковским кредитам), в долях единицы (=14%);

– номер года с момента начала инвестиционных вложений .

Расчет:

α₀=1/(1+0,14)⁰=1;

α₁=1/(1+0,14)¹=0,88;

α₂=1/(1+0,14)²=0,77;

α₃=1/(1+0,14)³=0,67;

α₄=1/(1+0,14)⁴=0,59;

Срок окупаемости инвестиций (Payback period (PP)) – это количество лет, в течение которых инвестиции возвратятся в виде чистого дохода. Алгоритм расчета срока окупаемости зависит от равномерности распределения планируемых дисконтируемых доходов (profit – P_t), получаемых от реализации инвестиций (investment capital –IC).

Дисконтированный годовой доход определяется по формуле:

, (2)

где – дисконтированный доход в году t, р.;

– коэффициент дисконтирования в в году t, доли ед.;

– чистая прибыль в году t, р.;

– годовая амортизация в году t, р. (=637000 р.(10%)).

Рассчитаем дисконтированный доход на два года:

Р^*₁=0,88 (1680892000+637000)= 1479745520 р.

Р^*₂=0,77 (1681338000+637000)= 1295120750 р.

Величина дисконтированного инвестиционного капитала определяется по формуле

, (3)

где – дисконтированный инвестиционный капитал в году t, р.;

– коэффициент дисконтирования в году t, доли ед.;

– инвестиции в основные средства и нематериальные активы в году t, р.;

– инвестиции в оборотные средства (общий норматив оборотных средств) в году t, р.

По условию работы инвестиционные вложения осуществляются единоразово в полном объеме в нулевом году:

IC₀^*=1(31349200)= 31349200 р.

Так как доход от инвестиций по годам срока окупаемости распределяется неравномерно, то срок окупаемости рассчитывается прямым подсчетом числа лет, в течение которых инвестиции будут погашены полученным доходом. Срок окупаемости может быть рассчитан по формуле:

, (4)

где - срок окупаемости проекта, лет;

- число целых лет периода возврата инвестиций;

- сумма инвестиций, которую необходимо покрыть чистым доходом в последний неполный год, р.;

- годовой дисконтированный доход того года, в котором будут возвращены инвестиции, р.

Данный проект окупится менее чем за год.

Следовательно, =0

РР=0+(1448396320/1479745520)=0,9 г.

Срок окупаемости инвестиций составляет девять месяцев.

Далее рассчитаем чистую текущую стоимость (net present value – NPV).

Она представляет собой разность дисконтированных на один момент времени (обычно на год начала реализации проекта) показателей дохода и инвестиционных расходов (капитальные вложения). Расчет производится по формуле:

(5)