Расчет технико-экономических показателей по новому варианту
Расчет необходимого технологического оборудования
Данные для расчетов:
- Nв = 14000 шт
- Деталь – крышка, материал Сталь 45ФЛ;
- Чистый вес – 8,5 кг;
- Вес заготовки – 10,87 кг;
- Технологический маршрут обработки детали (таблица 39);
- Регламентированные потери времени в работе оборудования на планово-предупредительный ремонт – 8%;
- Число смен участка S = 2;
- Продолжительность рабочей смены d = 8,0 часа;
- Технология обработки, трудоемкость одного комплекта детали в нормо-часах, средний разряд работ, коэффициент выполнения норм, при планируемом росте производительности труда на 5%;
- Средний разряд вспомогательных рабочих равен 3;
Расчет потребности в оборудовании по участку не включая оборудование поточной линии включает в себя:
а) расчет потребности основного оборудования определяется по каждому виду работы технологического процесса, был произведен в технологической части:
2) 
(3.3)
3)
где N – плановый выпуск комплектов деталей за год, шт.;
ТШТi – норма штучного времени (трудоемкость) на i-й вид работ, н-час; FЭФ – эффективный фонд времени единицы оборудования за год, час;
ηзн. – нормативный коэффициент загрузки оборудования;
Таблица 39 Новый технологический процесс
| Операции | Модель станка | Разряд работ | tшт., мин | Фактическое выполнение норм | Стоимость оборудования | ||
| 005. Фрезерно-сверлильная | 2204ВМФ4 | 4 | 20,4 | 100 | 2 404 000*2 | ||
| 010. Токарная | 16К20Ф3 | 4 | 7,2 | 100 | 945 000 | ||
| 015. Расточная | 2204ВМФ4 | 4 | 3,73 | 100 | - | ||
| 020. Сверлильные | 2Р135Ф3 | 4 | 1,91 | 100 | 630 000 | ||
| Итого | 33,24
| 6 383 000+2*250 000=6 883 000 | |||||
а) Расчет потребности в оборудовании по новому варианту проводим по вышеуказанной методике:
→2
→1
→1
Расчет коэффициента загрузки оборудования был указан выше:
Коэффициент загрузки оборудования был рассчитан выше:
, (3.4)
где Р- число рабочих мест.
,
Итого для участка по обработке деталей:
n=1+1+2=4 (единиц станков).
Средний коэффициент загрузки оборудования– ηз ≈ 50 %
б) расчет вспомогательного оборудования
Оно определяется для заточного отделения участка и ремонтной мастерской. Потребное количество заточных станков общего назначения берется в размере 5% от общего количества станков, обслуживаемых заточкой. Шлифовальные станки заточкой не обслуживаются.
в) Потребное количество станков для ремонтной мастерской принимается в размере 4,3% от общего количества станков:
.
Зная номенклатуру станов, их количество и стоимость определим затраты на оборудование, результаты сведены в табл.40.
Таблица 40
Стоимость оборудования
| Наименование оборудования | Количество станков | Стоимость |
| 2204ВМФ4 | 2 | 2 404 000 |
| 16К20Ф3 | 1 | 945 000 |
| 2Р135Ф3 | 1 | 630 000 |
| Ремонтное отделение | 1 | 250 000 |
| Заточное отделение | 1 | 250 000 |
| Итого | 4 | 6 383 000+2*250 000=6 883 000 |
|
|
|
Расчет баланса времени одного рабочего за год в часах
Расчет баланса времени одного рабочего за год производится по календарю соответствующего года. Число невыходов в дипломном проекте условны для упрощения расчетов. Основной и дополнительный отпуска составляют 6% от номинального времени. Отпуска по беременности и родам составляет 1%, невыходы по болезни - 4%, невыходы, связанные с выполнением государственных и общественных обязанностей, принимаются 0,4% к номинальному фонду рабочего времени. Внутрисменные потери составляют 1,6%, в том числе сокращенный рабочий день подростков – 0,3%, перерывы для кормящих матерей – 0,7%, и сокращенный рабочий день рабочих с вредными условиями труда – 0,6% к номинальному фонду рабочего времени.
Баланс времени одного рабочего за год представлен в таблице 41 (приложение 15)
Расчет численности работающих
Расчет численности работающих участка ведется отдельно по категориям работающих. Расчет явочной численности основных рабочих (Rосн., чел) производится по каждой профессии по формуле (3.5):
|
|
|
, (3.5)
где FЭФ.Р - эффективный фонд рабочего времени за год, час, (см.таблицу 3.2);
КМ.О - коэффициент многостаночного обслуживания (КМ.О = 1 Fэф.р.=1740 часов =104400 мин).
КВ.Н -планируемый коэффициент выполнения норм определяется по формуле (3.6):
, (3.6)
где КВФ- фактический коэффициент выполнения норм (см. таблицу42), для
1) определение потребного количества основных рабочих проводим по формулам (3.5), (3.6):
Таблица 42
Численность основных рабочих по участку по профессиям и разрядам
| Профессии рабочих | Разряд | Количество рабочих в две смены |
| 1. Оператор ОЦ | 4 | 4 |
| 2. Токарь | 4 | 1 |
| 4. Сверловщик | 3 | 1 |
| Итого по участку обработки комплекта деталей | 6 |
Таблица 43
Численность вспомогательных рабочих по базовому технологическому процессу
| Профессия вспомогательных Рабочих | Разряд | Количество в две смены |
| I. Обслуживающие оборудование Наладчики Слесари и станочники по ремонту оборудования | 5 2 | 1 1 |
| Итого | 2 | |
| II. Не обслуживающие оборудование Контролеры Автокарщики | 3 2 | 1 1 |
| Всего по участку | 3 | 4 |
После расчёта численности работающих по отдельным категориям данные расчёта сводятся в таблицу 44. В численность ИТР на данном участке включим одного мастера.
|
|
|
Таблица 44
Численность работающих на участке
| Категория работающих | Количество |
| Рабочие, в том числе основные вспомогательные | 6 4 |
| ИТР | 1 |
| ИТОГО: | 11 |
Таблица 45
Расчет фонда заработной платы по ИТР, специалистам, служащим, и МОП.
| Должности | Кол-во | Месячный оклад | Заработная плата | ||
| Основная | Дополнительная | Общий фонд | |||
| Мастер | 1 | 10000 | 110000 | 10000 | 120000 |
| Итого ИТР: | 10000 | 110000 | 10000 | 120000 | |
Общий фонд заработной платы по всем категориям работающих участка определяется как сумма общего фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих, руководящих кадров, специалистов, служащих и МОП. Расчет сводим в таблицу 46
Таблица 46
Общий фонд заработной платы по участку.
| Категория работающих | Заработная плата | |||
| Основная | Дополнительная | Общий фонд | Среднеммесячная | |
| 1. Рабочие, в том числе а) основные: на участке | 335 054 | 26 804 | 361 858 | 5 026 |
| б) вспомогательные: обслуживающие оборудование не обслуживающие оборудование | 100 558 100 558 | 8 044,5 8 044,5 | 108 602,5 108 602,5 | 4 525 4 525 |
| 2. Руководители | 220 000 | 20 000 | 240 000 | 10 000 |
Расчет затрат на основные материалы
Расчёт затрат на основные материалы выполняется по формуле, руб:
,
где Q– вес заготовки, кг;
q– вес отходов, кг;
Цмат– цена одного кг. материала, руб, руб.;
Цотх– цена одного кг. отходов, руб., 0,415 руб.;
N год.– годовая программа запуска деталей, шт.
Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
Расчет сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования ведем в следующей последовательности.
1. содержание оборудования и других рабочих мест.
а) стоимость смазочных, обдирочных материалов (масло, бензин, обтирочные протяжки, эмульсии и др.) в укрупненных расчетах равна 4% от стоимости основных материалов:
Sвм = Sом · 0,04,
где Sвм – стоимость вспомогательных материалов, израсходованных в год, руб.; Sом – стоимость основных материалов на годовую программу, ( руб):
Sвм.уч. = 5 415 430,3 ·0,04 = 216 617,2.
б) основную и дополнительную заработную плату вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование берем из ранее рассчитанного фонда заработной платы, руб.:
Sз.вр. = 108 602,5 .
в) отчисления на социальное страхование производим от суммы основной и дополнительной зарплаты вспомогательных рабочих в размере 28% (Sос), руб.:
Sос.уч. = 217 205´ 0,26 =60 817,4.
г) затраты на электроэнергию технологическую, руб:
Sэл.т.. = wэл.´Цэл,
где wэл. – расход электроэнергии в год, кВт´ч:
,
где nc – количество установленного оборудования (на производственном участке, на поточной линии, в ремонтно-механическом и заточном отделениях);
Nуст- установленная мощность двигателя на оборудовании (5 кВт);
Кз – средний коэффициент загрузки оборудования по времени равен 0,5;
Км – коэффициент использования оборудования по мощности (0,7);
hс – коэффициент, учитывающий потери сети (0,96);
hД – КПД двигателя;
Fэф – эффективный фонд времени станка;
Цэл – цена кВт´ч энергии (80 коп.).
57 297·0,8 =45 838
д) расход на сжатый воздух (Sсж. в.):
Sсж. в. = wсж. в ´ Цсж. в.,
где wсж. в - расход сжатого воздуха в год по всему оборудованию, м3
Цсж. в. – цена 1м3 сжатого воздуха (20 коп.);
где Нсж.в. – расход сжатого воздуха 1 час на один станок (1,0 м3/час);
Цсж. в. – цена 1м3 сжатого воздуха (20 коп.);
Sсжв.уч. = 6 624·0,2=1 325
Итак, сумма расходов по часовой статье сметы составляет:
Итак, сумма расходов по первой статье сметы составляется:
,
S1=216 617,2+108 602,5+ 60 817,4+45 838+1 325=433 200,1
2.Расходы на текущий ремонт оборудования, цехового транспорта и дорогостоящего инструмента
Затраты на текущий ремонт определяются по проценту от стоимости оборудования, транспорта и инструмента. Для оборудования этот процент принимаем 4%, для транспорта – 8%, для инструмента – 5%.
Расходы на текущий ремонт оборудования составляют, руб.:
где Сс –стоимость одной единицы оборудования.
Sт.р.о.уч. = 6 883 000 ·0,04 = 275 320
Для транспорта, руб.:
,
где СТ – стоимость одной единицы транспорта (85000 руб.); nT – количество транспортных единиц. Принимается одна транспортная единица на 2 транспортных рабочих.
nT = 1
Sт.р.т. уч. =1·85000·0,08 = 6 800.
Стоимость дорогостоящего инструмента составляет 15% от стоимости оборудования, руб.:
Sт.р.д.н.уч. = 6 883 000·0,15 ·0,05 = 51 622,5.
3 Содержание и расходы по эксплуатации транспорта
Стоимость смазочных и обтирочных материалов определяется исходя из количества транспортных средств и норм расхода в год на единицу транспорта Sвм.уд (300 руб. в год).
Sвм.m.уч. = 300 руб.
4Расходы на амортизацию оборудования, транспорта и дорогостоящего инструмента
Затраты по данной статье определяются в соответствии с нормами амортизационных отчислений. Для оборудования амортизационные отчисления, руб.:
Sа.об. = 
,
Sа.об.уч. = 6 883 000*0,12 = 825 960.
Для транспорта, руб.:
Sат. = 
,
где На.об., На.т. – нормы амортизационных отчислений составляет для оборудования 12%, и для транспорта 16%.
Sат. уч. =1·85000 ·0,16 = 13 600
Для дорогостоящего инструмента амортизационные отчисления составляют 15,5% от их стоимости, руб.:
Sади. уч. =51 622,5·0,155 = 8 001.
5Расходы на содержание, ремонт и замену малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений
Расходы по данной статье принимаются в размере 10% от стоимости оборудования, руб.:
Sи. уч. = 6 883 000 ·0,1 = 688 300
Таблица 47
Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования.
| Статья расходов | Сумма, руб. |
| 1. Содержание оборудования и других рабочих мест: a). Стоимость вспомогательных материалов b). Основная и дополнительная зарплата рабочих, обслуживающих оборудование. c). Отчисления на социальное страхование d). Затраты на электроэнергию e). Затраты на сжатый воздух | 216 617,2 108 602,5 60 817,4 45 838 1 325 |
| 2. Текущий ремонт: a). Оборудование b). Транспортных средств c). Дорогостоящего инструмента | 275 320 6 800 51 622,5 |
| 3. Содержание и расходы по эксплуатации транспорта. | 300 |
| 4. Амортизационные расходы: a. Оборудование b. Транспортных средств c. Дорогостоящего инструмента | 825 960 13 600 8 001 |
| 5. Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений. | 688 300 |
| ИТОГО: | 2 269 207 |
Таблица 48
Технологическая себестоимость единицы детали
по новому варианту
| Статьи | Общая сумма, руб. | Расход на ед., руб. | Доли затрат, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1.Сырье, основные материалы и покупные изделия | 5 415 430,3 | 386,8 | 64,6 |
| 2.Транспортно-заготовительные расходы (5% от 1 статьи) | 270 771,5 | 19,34 | 3,23 |
| 3.Основная заработная плата производственных рабочих | 335 054 | 23,9 | 3,6 |
| 4.Дополнительная заработная плата производственных рабочих | 26 804 | 1,9 | 0,3 |
| 5.Отчисления на социальное страхование (26% от статьи 3 и 4) | 101 320 | 7,2 | 1,07 |
| 6.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 2 303 104 | 164,5 | 27,1 |
| 7.Технологическая себестоимость (Σ1…6 статьи) | 8 452 466 | 603,74 | 100 |
Сравнение себестоимости изготовления по базовому и новому технологическим процессам представлено в таблице. 49.
Таблица 49
Калькулированная себестоимость
| Статьи | Базовый проект | Новый проект | ||
| Общая сумма, руб. | Расход на ед., руб. | Общая сумма, руб. | Расход на ед., руб. | |
| 1.Сырье, основные материалы и покупные изделия | 4 940 033 | 352,85 | 5 415 430,3 | 386,8 |
| 2.Транспортно-заготовительные расходы (5% от 1 статьи) | 247 002 | 17,64 | 270 771,5 | 19,34 |
| 3.Основная заработная плата производственных рабочих | 936 066 | 66,9 | 335 054 | 23,9 |
| 4.Дополнительная заработная плата производственных рабочих | 74 885,3 | 5,35 | 26 804 | 1,9 |
| 5.Отчисления на социальное страхование (26% от статьи 3 и 4) | 283 066 | 20,2 | 101 320 | 7,2 |
| 6.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 3 036 719 | 216,91 | 2 303 104 | 164,5 |
| 7.Технологическая себестоимость (Σ1…7статьи) | 9 517 771,3 | 679,84 | 8 452 466 | 603,74 |
| 8. внепроизводственные расходы 3% от технологической | 285 533 | 20,4 | 253 574 | 18,12 |
| 9. производственная себестоимость (ст.7+8) | 9 803 304,43 | 700,24 | 8 706 040 | 622 |
| 8. полная себестоимость(ст.9*1,2) | 11 763 965 | 840 | 10 447 248 | 746 |
| 9. прибыльность(18% от ст.8) | 2 117 514 | 151 | 1 880 505 | 134 |
| 10. отпускная цена (ст.8+ст.9) | 13 881 479 | 991 | 12 327 753 | 880 |
Таким образом, дополнительная экономия от производства продукции составит
∆Э = (991 – 622 ) * 14 000 = 5 166 тыс.руб.
Дополнительная прибыль от реализации продукции оставит
∆П = (880 – 622) * 2 460 = 634,7 тыс.руб.
Расчет капитальных вложений
В состав капитальных вложений входит стоимость:
- технологического оборудования на участке, включая затраты на доставку и монтаж, руб.;
- зданий и сооружений, руб.;
- оснастки, дорогостоящего инструмента, руб.
Затраты на доставку и монтаж технологического оборудования
составляют 10% их стоимости оборудования:
1. Базовый вариант
2. Новый вариант
Расчет стоимости технологического оборудования
Ведется при определении сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, включаем стоимость монтажа оборудования:
1. Базовый вариант:
2. Новый вариант:
Стоимость производственных площадей определим исходя из стоимости 1 м3, по формуле :
Sт.р.з. = Vц·1·2000+VБ.С··1·2000.
где Vц – объем производственных помещений участка, м3;
Vб.с. – объем бытовых и служебных помещений цеха, м3.
1. Базовый вариант
Vц = Fчр·h=246·6 = 1476 Vб.с. = Fб.с.·h’=9,45·3 = 28,35
Sт.р.з. = 1476·1·2000+28,35·1·2000=3 008 700.
2. Новый вариант
Vц = Fчр·h=113,5·6 = 681 Vб.с. = Fб.с.·h’=3,5·3 = 10,5
Sт.р.з. = 681·1·2000+10,5·1·2000=1 383 000
Стоимость оснастки и дорогостоящего инструмента была рассчитана выше:
1. Базовый вариант 63 600 руб.
2. Новый вариант 51 622,5 руб.
Данные расчетов по капитальным вложениям сведем в таблицу 50.
Составим таблицу по суммарной величине капитальных вложений по сравниваемым вариантам
Таблица 50
Суммарная величина капитальных вложений
по сравниваемым вариантам.
| Элементы капитальных вложений
| Сумма кап. вложений, руб. | Экономия (+) Перерасход (-) | ||
| Базовый | Новый | Руб. | % | |
| Технологическое оборудование, включая монтаж | 9 328 000 | 7 571 300 | 1 756 700 (+) | 51,76 |
| Здание | 3 008 700 | 1 383 000 | 1 625 700 (+) | 47,87 |
| Оснастка и дорогостоящий инструмент | 63 600 | 51 622,5 | 11 978 (+) | 0,35 |
| Итого | 12 400 300 | 9 005 923 | 3 394 378 | 100 |
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 594; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!