Выбор места реализации проекта
Выбирая место для океанариума необходимо подобрать помещение достаточной площади. Помещение может быть как в центре города, так и в спальном районе, но должно обладать хорошей проходимостью. Желательно, чтобы имелись парковочные места. Однако для размещения океанариума можно выделить большие преимущества: это размещение в цокольном этаже на базе уже существующего здания, и размещение на неровной поверхности и на склонах.
Исходя из перечисленных выше факторов, было выбрано помещение по ул. Интернациональная, 10, расположенное в центре города. Ранее в помещении располагался «СтанкоГомель». Помещение имеет площадь около 3976 м2. Рядом находится остановка общественного транспорта, так что выбранное место имеет хорошую проходимость, также рядом с выбранным зданием имеются парковочные места.
Океанариум должен иметь следующие помещения:
o Аквариумы (маленькие и большие 30 штук)
o Помещения для гидробионтов
o Тоннели (длиной 70 метров)
o Подводную «лабораторию»
o Помещение для шоу с морскими животными
o Бассейн
o Сувенирный магазин
o Гардероб
o Техническое помещение
o Несколько санузлов
Работы по внутренней отделке будут выполнены из современных качественных и экологически чистых материалов, что позволит, во-первых, удешевить дальнейшую эксплуатацию, во-вторых, не нарушить экологический баланс прилегающей территории.
Производственная программа и производственная мощность проекта
|
|
|
Определение количества потребителей за один час работы предприятия
График работы океанариума ежедневно – с 10:00 до 20:00. Санитарный день – 2-й понедельник месяца. Вместимость зала составляет 700 человек.
Для расчета используется следующая формула:
N = P · Y · X,
где N - число потребителей, обслуживаемых за один час работы предприятия, чел.;
P - вместимость зала, чел.;
Y - оборачиваемость мест в зале в течение данного часа;
X – загрузка зала в данный час, %.
Расчеты по определению количества посетителей в зале океанариума представлены в таблице.
Таблица 3 – График загрузки зала океанариума
| Часы работы | Оборачиваемость за 1 час | % загрузки зала за 1 час | Количество посетителей |
| 10:00-11:00 | 0,5 | 20 | 10 |
| 11:00-12:00 | 0,7 | 40 | 10 |
| 12:00-13:00 | 0,5 | 50 | 40 |
| 13:00-14:00 | 0,5 | 50 | 40 |
| 14:00-15:00 | 0,5 | 50 | 40 |
| 15:00-16:00 | 0,9 | 60 | 30 |
| 16:00-17:00 | 1 | 60 | 35 |
| 17:00-18:00 | 1 | 90 | 60 |
| 18:00-19:00 | 1 | 90 | 60 |
| 19:00-20:00 | 0,8 | 70 | 20 |
| Всего: | = 345 |
Количество посетителей (N) составляет 345 человек.
Таблица 4 – Состав обслуживающего персонала океанариума
| Сотрудники | Количество |
| Директор | 1 |
| Администратор | 1 |
| Бухгалтер | 1 |
| Кассир | 1 |
| Инструктор по дайвингу | 2 |
| Аквариумисты | 10 |
| Водолазы | 5 |
| Зоолаборанты | 5 |
| Техники и электрики | 5 |
| Ветеринары | 4 |
| Экскурсовод | 5 |
| Охранник | 2 |
| Маркетолог | 1 |
| Продавец сувениров | 1 |
| Специалист по фото- и видео-услугам | 3 |
| Всего: | = 47 |
|
|
|
Таким образом, для успешного функционирования океанариума на начальном этапе численность работников должна составлять 47 человек.
Оценка стоимости проекта
Работы по оборудованию здания океанариума
Открытие океанариума планируется в уже построенном здании. Здание нежилое в цокольном этаже будет оборудован наш океанариум. Ранее в данном помещении располагался «СтанкоГомель», поэтому необходимо будет выполнить ремонтно-строительные работы по перепланировке и переустройству помещения.
В таблице 5 приведена стоимость ремонтно-строительных работ с учетом НДС.
Таблица 5 – Стоимость ремонтно-строительных работ с учетом НДС, руб.
| Наименование работ | Стоимость, руб. | ||
| 1 Работы по перепланировке помещения | 942 | ||
| 2 Установка санитарно-технического оборудования: в т.ч. стоимость санитарно-технического оборудования | 2260 | ||
| 1850 | |||
| 3 Электротехнические работы: в т.ч. стоимость электрических устройств
| 1900 | ||
| 7050 | |||
| 4 Внутренняя отделка помещения: | 43 200 | ||
| 5 Установка наружной вывески на фасаде здания: в т.ч. стоимость вывески | 584 | ||
| 456 | |||
| Итого стоимость ремонтно-строительных работ | 58 242 |
Материально-техническая база океанариума
Для нормального функционирования океанариума необходимо закупить мебель, технологическое оборудование, рыб и морских животных.
Данные по стоимости материалов сведены в таблицу 6.
Таблица 6 – Стоимость материалов, руб.
| Материалы для океанариума | Стоимость, руб. |
| Декоративные элементы | 98 800 |
| Управляемая помпа волнообразователь | 231 |
| Волнообразователь с магнитным образователем | 395 |
| Скиммер | 357 |
| Индикатор с реагентом | 180 |
| Автодозатор | 854 |
| Микроэлементы, минералы (для кораллов) | 79 |
| Биологический фильтр | 600 |
| Средства по уходу за аквариумом | 350 |
| Корм | 420 |
| Прочие затраты | 800 |
| Итого: | 103 067 |
| Материалы для услуг океанариума | Стоимость, руб. |
| Костюмы для дайвинга | 1088 |
| Фото- и видеоаппаратура | 1750 |
| Стеклянная витрина для продажи сувениров | 840 |
| Продукция для продажи сувениров | 700 |
| Покупка гидробионтов | 280 000 |
| Покупка морского оборудования в аквариумы | 1810 |
| Танк для подводной «лаборатории» | 7160 |
| 3D-анимация | 6300 |
| Аквариумы | 58 880 |
| Цилиндрический тоннель из акрила | 6000 |
| Итого: | 364 527 |
| Итого: | 467 594 |
|
|
|
Выбранное оборудование и мебель производятся известными компаниями, зарекомендовавшими себя как производители качественного и экологически чистого продукта.
Для расчета себестоимости необходимо определить постоянные и переменные издержки. К постоянным издержкам относятся амортизационные отчисления, арендная плата, заработная плата, страховые взносы. Переменные издержки принимаются приблизительно пропорционально объему производства. В нашем случае переменные издержки будут равны затратам на сырье и коммунальные услуги.
Таблица 7 – Заработная плата сотрудников, руб.
| № п/п | Наименование структурных подразделений, должностей, профессий | Количество штатных единиц | Месячный фонд заработной платы, руб. | ||
| На одного штатного | Общая заработная плата | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 | Директор | 1 | 1040 | 1040 | |
| 2 | Администратор | 1 | 620 | 620 | |
| 3 | Бухгалтер | 1 | 528 | 528 | |
| 4 | Кассир | 1 | 410 | 410 | |
| 5 | Инструктор по дайвингу | 2 | 850 | 1700 | |
| 6 | Аквариумист | 10 | 460 | 4600 | |
| 7 | Водолаз | 5 | 900 | 4500 | |
| 8 | Зоолаборант | 5 | 510 | 2550 | |
| 9 | Техник | 3 | 390 | 1170 | |
| 10 | Электрик | 2 | 390 | 780 | |
| 11 | Ветеринар | 4 | 420 | 1680 | |
| 12 | Экскурсовод | 5 | 340 | 1700 | |
| 13 | Охранник | 2 | 460 | 920 | |
| 14 | Маркетолог | 1 | 598 | 598 | |
| 15 | Продавец сувениров | 1 | 300 | 300 | |
| 16 | Специалист по фото- и видео-услугам | 3 | 320 | 960 | |
| Итого: | 24 056 | ||||
Далее выполним расчет себестоимости исходя из переменных и постоянных издержек.
Таблица 8 – Расчет себестоимости
| Наименование показателей | 1 месяц | |
| руб. | % к итогу | |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 Материальные затраты | 469 994 | 91,1 |
| 1.1 Арендная плата | 2400 | 0,6 |
| 1.2 Материалы | 467 594 | 90,5 |
| 2 Фонд оплаты труда | 24 056 | 4,6 |
| 2.1 Заработная плата персонала | 24 056 | 4,6 |
| 3 Отчисления из фонда оплаты труда | 8419 | 1,6 |
| 3.1 Отчисления в ФСЗН | 1443 | 0,3 |
| 3.2 Страховые взносы | 6976 | 1,3 |
| 4 Амортизация | 6864 | 1,4 |
| 4.1 Зданий и сооружений | 1320 | 0,3 |
| 4.2 Оборудования | 5544 | 1,1 |
| 5 Прочее | 6420 | 1,3 |
| 5.1 Коммунальные услуги | 4320 | 0,9 |
| 5.2 Реклама | 2100 | 0,4 |
| Себестоимость реализуемой услуги, руб. | 515 753 | 100,0 |
Для расчета отпускной цены продукции необходимо произвести калькуляцию всех затрат.
Таблица 9 – Калькуляция отпускной цены
| Наименование показателей | Сумма, бел.руб |
| Полная себестоимость | 515 753 |
| Прибыль (30% от полной себестоимости) | 154 726 |
Таблица 10 – Стоимость основных услуг
| Вид услуги | Стоимость услуги | Количество посетителей в месяц | Общая стоимость услуги в месяц |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Средняя стоимость основного билета | 25 | 3150 | 78 750 |
| Экскурсии | 60 (на группу 8 человек) | 1000 | 7500 |
| Познавательные и развлекательные занятия | 15 | 640 | 9600 |
| Шоу-представления с морскими животными и акулами | 20 | 2325 | 46 500 |
| Плавание в подводной «лаборатории» в танке | 29 | 155 | 4495 |
| Плавание в бассейне с дельфинами | 15 | 300 | 4500 |
| Плавание в аквариуме с рыбками | 10 | 150 | 1500 |
| Дайвинг (обучение) | 15 | 500 | 7500 |
| Возможность потрогать некоторых гидробионтов | 3 | 2390 | 7170 |
| Фото- и видео-услуги | 4 | 106 | 424 |
| Продажа сувениров (средняя стоимость) | 7 | 1000 | 7000 |
Финансовый план проекта
Оценка эффективности проекта
Эффективность проекта – категория, отражающая соответствие проекта целям и интересам его участников. Эффективность проекта в целом оценивается с целью определения потенциальной привлекательности проекта для возможных участников и поисков источников финансирования.
Финансовый план составлен на перспективу 5 лет. Финансовое благополучие предприятия во многом зависит от движения денежных средств. Движение денежных средств, получаемых и расходуемых предприятием в наличной и безналичной форме, называют денежными потоками. Денежные потоки бывают двух видов: положительные (притоки) и отрицательные (оттоки). Притоки отражают поступление денег в проект. Оттоки – выбытие или расходование денег проектом. Оттоки складываются из капитальных и инвестиционных вложений. В данном проекте инвестиционные затраты составляют 550 000 бел.руб.
Далее рассчитаем показатели эффективности нашего проекта.
1) Рассчитаем чистую приведенную стоимость проекта NPV (чистый дисконтированный доход)
где CF 1 , CF 2 , CFt – чистый денежный поток проекта в период t, который может быть как и положительный, так и отрицательный в зависимости от притока и оттока денежных средств на данный период (в период инвестирования и до отдачи от проекта, чистый денежный поток всегда отрицательный);
i – ставка дисконтирования (процентная ставка, используемая для перерасчета будущих потоков доходов в единую величину текущей стоимости);
(1+i)-n – коэффициент дисконтирования для периода t реализации проекта с чистотой ежегодного начисления процентов n.
Показатель чистой приведенной стоимости представляет собой разницу между всеми денежными притоками и оттоками, приведенными к текущему моменту времени (момент оценки инвестиционного проекта), показывает величину денежных средств, которые инвестор ожидает получить от проекта после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта.
Если NPV ≥ 0 – инвестиции экономически эффективны, если NPV < 0 – инвестиции экономически неэффективны.
Таким образом, эффективность проекта отложенных инвестиций будет определяться по формуле:
где V 0 – первоначальные инвестиции в проект.
Исходные данные расчета по проекту:
· ставка дисконтирования (i) – 15%;
· первоначальные инвестиции (V 0) – 550 000 бел.руб.
Сначала рассчитаем чистую приведенную стоимость по проекту без учета первоначальных инвестиций. Чистый денежный поток и чистый дисконтированный денежный поток измеряются в бел. руб.
Рассчитаем чистый денежный поток за 5 лет:
1 год: 2 103 628 – 1 814 712 – 550 000 = -261 084 бел.руб.;
2 год: 2 103 628 – 1 814 712 – 261 084 = 27 832 бел.руб.;
3 год: 2 103 628 – 1 814 712 + 27 832 = 316 748 бел.руб.;
4 год: 2 103 628 – 1 814 712 + 316 748 = 695 664 бел.руб.;
5 год: 2 103 628 – 1 814 712 + 695 664 = 984 580 бел.руб.;
Таблица 12 – Расчет чистой приведенной стоимости по проекту
| № п/п | Расчетная величина | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | Итого |
| 1 | Чистый денежный поток | -261 084 | 27 832 | 316 748 | 695 664 | 984 580 | |
| 2 | Коэффициент дисконтирования | 0,87 | 0,76 | 0,66 | 0,57 | 0,50 | |
| 3 | Чистый дисконтированный денежный поток | -227 143 | 21 152 | 209 054 | 396 528 | 492 290 | 891 881 |
Коэффициент дисконтирования для первого года: 
, для второго года – 
.
Приведенная стоимость для первого года: 
.
Рассчитаем приведенную стоимость проекта с учетом первоначальных инвестиций.
Из расчета по чистой приведенной стоимости делаем вывод, что инвестиции в проект экономически эффективны.
2) Рассчитаем внутреннюю ставку дисконтирования (норму доходности)
IRR – ставка дисконтирования, при повышении которой чистая приведенная стоимость меняет знак с положительного на отрицательный (при условии, что такая ставка существует, в противном случае проект не имеет внутренней нормы доходности).
где 
– коэффициенты дисконтирования, соответствующие отрицательному и положительному чистому дисконтированному денежному потоку.
3) Рассчитаем срок окупаемости проекта
Срок окупаемости проекта рассчитывается от запуска проекта (простой срок окупаемости) и от момента получения дохода (дисконтированный срок окупаемости проекта). Для определения срока окупаемости необходимо рассчитать кумулятивный денежный поток (поток с нарастающим итогом).
Таблица 13 – Расчет кумулятивного денежного потока
| Наименование расчетного показателя | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
| Кумулятивный дисконтированный денежный поток | -205 991-21 152 | 3 063- 209 054 | 399 591- 396 528 | 891 881-492 290 | 891 881 |
| -227 143 | -205 991 | 3 063 | 399 591 |
Точную величину срока окупаемости дисконтированного денежного потока определим по формуле:
Проект имеет хороший срок окупаемости.
Точка безубыточности проекта
В проекте необходимо указать, при каком объеме продаж в течение определенного периода (в нашем случае 1 месяц) предприятие остается безубыточным, т.е. покрываются все расходы, произведенные в данном периоде. Этот объем продаж и называется точкой безубыточности.
Формула для расчета точки безубыточности:
В нашем проекте имеем следующие значения:
- постоянные издержки – 151 226 бел. руб.
- цена услуги – 25 бел. руб.
- удельные переменные издержки – 12 бел. руб.
Подставим имеющиеся значения в формулу:
Существует также графический способ определения точки безубыточности. При данном способе строится график, на котором можно найти точку безубыточности как точку пересечения общих издержек и выручки продаж. График представлен на рисунке 6.
Рисунок 6 – Точка безубыточности проекта
Таким образом, мы видим, что из графика можно определить точку безубыточности проекта, она соответствует точке безубыточности, рассчитанной по формуле.
Дата добавления: 2019-02-22; просмотров: 306; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!