Инвестиционные (единовременные) расходы
В данном подразделе приводится детализация инвестиционных затрат, а также сроки и источники финансирования (собственные, заемные средства и т.д.).
| Объекты инвестиций | Сумма, тыс. руб. | Календарные сроки исполнения | Источник финансирования | ||
| 1 | Регистрация предприятия |
|
|
|
|
| 2 | Предпроектные исследования, планирование проекта, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
| 3 | Объекты основных средств, в т.ч.: |
|
|
|
|
| недвижимость |
|
|
|
| |
| оборудование |
|
|
|
| |
| прочее |
|
|
|
| |
| 4 | Нематериальные активы, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
| 5 | Другие объекты, в т.ч. |
|
|
|
|
| маркетинговые затраты |
|
|
|
| |
| расходы на обучение |
|
|
|
| |
| прочее |
|
|
|
| |
|
| Итого |
|
|
|
|
Финансовый план
Данный раздел бизнес-плана должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обеспечения самоокупаемости и возврата заемных средств.
В этом разделе Вам потребуется свести воедино финансовую информацию, которую Вы подготовили в предыдущих разделах.
Внимание! Все таблицы финансового плана составляются в 2-х вариантах: реальном и пессимистическом (таблицы с расчетами по пессимистическому варианту затем выносятся в раздел риски проекта).
|
|
|
ВСЕ ТАБЛИЦЫ ЯВЛЮЯТСЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМИ ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ
Прогноз продаж
В данном подразделе Вам необходимо подготовить прогноз реализации продукции/услуг.
При этом необходимо учитывать следующие факторы:
1) имеющиеся ресурсы (количество сотрудников, мощность оборудования, наличие средств для приобретения необходимого сырья и материалов);
2) объем продаж исходя из точки безубыточности (вы должны получать от реализации своей продукции доход, достаточный для покрытия расходов);
Точка безубыточности рассчитывается в разделе «оценка рисков».
3) возможность реализовать (исходя из анализа рынка и наличия потенциальных покупателей с которыми уже имеются соглашения);
Необходимо также учитывать фактор сезонности (если таковой имеется).
В таблице указывается прогнозный объем продаж в разрезе по продуктам и/или услугам в натуральном выражении в единицах измерения в разрезе по периодам: для первого года данные приводятся помесячно, для второго - поквартально, для третьего приводится общая сумма продаж за двенадцать месяцев.
|
|
|
|
| 1-й год (помесячная разбивка) | Итого за год | 2-й год (покварталь-ная разбивка) | Итого за год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | Итого по проекту | ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||
| Продукт 1 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||
| Продукт 2 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||
| Продукт 3 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||
| Продукт 4 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||
| Продукт 5 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||
| 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||
| 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||
| 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||
| Всего | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
Аналогичная таблица составляется в стоимостном выражении для чего объем продаж в натуральном выражении умножается на указанные ранее цены с учетом их сезонного изменения, а также инфляционного роста (См. Лист Цены)
При расчете пессимистического сценария оцените возможные риски, указав объем реализации для случая, когда всё пойдет не так, как бы этого хотелось.
Прибыли и убытки
План финансовых результатов деятельности (план прибылей и убытков) показывает ожидаемые расходы и доходы за определенный период времени, а также прибыль (или убыток), которые Вы будете иметь в соответствующем периоде.
| Продажи | А |
| Переменные затраты | |
| сырье и материалы сдельная оплата труда отчисления с ФОТ | |
| Итого переменные затраты | B |
| Валовая прибыль | С=А-В |
| Постоянные затраты | |
| повременная оплата труда отчисления с ФОТ налоги (за исключением налога на прибыль) прочие текущие затраты | |
| амортизация | |
| Итого постоянные затраты | D |
| Чистая прибыль до уплаты процентов по займам и налогов | Е=С- D |
| Проценты по займам | F |
| Чистая прибыль до уплаты налогов | G=E-F |
| Налог на прибыль (или единый налог) | H |
| Чистая прибыль после уплаты налогов | I=G-H |
* Данная таблица указывается без учета НДС, если организация является его плательщиком
|
|
|
Прогноз движения денежных средств
Данный прогноз используется для определения текущего остатка имеющихся в распоряжении компании денежных средств.
Этот остаток формируется за счет движения денежных средств:
- притока (поступления от реализации продукции (услуг), внереализационные доходы (продажа основных средств и пр.), увеличение уставного капитала за счет денежных взносов учредителей, привлечение заемных средств (кредиты, ссуды, облигации и т.д.));
- оттока (инвестиционные издержки, текущие затраты (без амортизации, т.к. амортизация не является реальным оттоком денежных средств), налоги и отчисления, погашение займов и выплата процентов, и др.).
Прогноз составляется начиная с нулевого периода – периода, предшествующего моменту государственной регистрации предприятия.
|
|
| Период до начала функциони-рования предприятия | 1-й год (помесячная разбивка) | Итого за год | |||||||||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||
| 1 | Баланс денежных средств на начало периода | ||||||||||||||
| 2=2.1-2.2-2.3-2.4 | Денежный поток от текущей деятельности | ||||||||||||||
| 2.1 | Продажи | ||||||||||||||
| 2.2 | Переменные затраты | ||||||||||||||
| 2.3 | Постоянные затраты (без амортизации) | ||||||||||||||
| 2.4 | Налоги | ||||||||||||||
| 3 =3.1-3.2 | Денежный поток от инвестиционной деятельности | ||||||||||||||
| 3.1 | Инвестиционные доходы (если проект предполагает реализацию основных фондов и др. активов в конце срока проекта) | ||||||||||||||
| 3.2 | Инвестиционные расходы | ||||||||||||||
| 4=4.1+4.2+4.3-4.4-4.5 | Денежный поток от финансовой деятельности | ||||||||||||||
| 4.1 | Собственный (акционерный) капитал | ||||||||||||||
| 4.2 | Заемный капитал | ||||||||||||||
| 4.3 | Невозвратное финансирование (гранты, пожертвование) | ||||||||||||||
| 4.4 | Выплаты в погашение займов | ||||||||||||||
| 4.5 | Выплаты процентов по займам | ||||||||||||||
| 5=1+2+3+4 | Баланс денежных средств на конец периода | ||||||||||||||
Главным признаком финансовой состоятельности Вашего предприятия при составлении его бизнес-плана является неотрицательность итогового денежного потока в форме «План движения денежных средств» в конце каждого периода планирования (строка Баланс денежных средств на конец периода). Без выполнения этого обязательного условия расчет всех других показателей проекта теряет всякий смысл, так как работать с «отрицательным расчетным счетом» невозможно.
Данные прогноза потока денежных средств можно использовать для определения потребности в финансировании. Следует помнить, что до получения первых доходов Вам понадобятся средства не только на инвестиционные затраты, но и на приобретение запаса сырья и материалов, оплату труда сотрудников, выплату налогов и др. расходы.
Внимание! По условиям конкурса объем собственных средств предприятия должен составлять не менее 20% от требуемого объема инвестиций.
Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 209; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!