Инкассация денежных средств клиентов
Инкассация денежных средств - это сбор наличных денег и ценностей в кассах предприятий и организаций и доставка их в кассы банков. С помощью инкассации технически обеспечивается обратный приток в банки выпущенных в обращение денежных средств, что имеет важное значение для поддержания непрерывности кругооборота наличных денег.
В соответствии с Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» все предприятия, учреждения и организации независимо от организационно-правовой формы обязаны сдавать в учреждения банков поступающие в их кассы наличные денежные средства для последующего зачисления на их счета.
Доставка наличных денег и других ценностей инкассаторами осуществляется в специальных инкассаторских сумках, которые должны плотно закрываться и опломбироваться, передающихся вместе с препроводительной ведомостью.
При приеме сумок инкассаторы проверяют целостность упаковки, четкость оттисков пломбиров и расписываются в препроводительной ведомости. При сдаче проинкассированной выручки в вечернюю кассу или банк кассир также проверяет целостность сумок, соответствие оттисков пломбиров имеющимся образцам и соответствие номеров сумок, сдаваемых инкассаторами, номерам, указанным в накладных.
При доставке наличности в сумке, имеющей повреждения, пересчет наличности осуществляется кассиром в присутствии инкассатора. Если повреждений нет, то пересчет доставленной наличности производится позже, а результат сверяется с суммой, указанном в экземпляре препроводительной ведомости, вкладываемом вместе с деньгами в инкассаторскую сумку.
Прием наличных денег и ценностей учреждениями банков от обслуживаемых предприятий и организаций относится к кассовым банковским операциям и осуществляется в порядке, установленном положениями по эмиссионно-кассовой работе и ведении кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного их поступления в кассы банков.
В кассах предприятий наличные деньги могут храниться лишь в пределах установленных лимитов.
|
|
|
Сущности и особенности безналичных расчетов. Принципы организации и формы безналичных расчетов
Сущность безналичных расчетов состоит в том, что они осуществляются при помощи банковских операций (посредством перечисления по счетам), используемых для замещения наличных денег.
Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.
Бесперебойность расчетов обеспечивают следующие основные принципы организации безналичных расчетов:
|
|
|
· Все предприятия и организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм.
· Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.
· Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей.
· Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия.
· Установлено несколько форм расчетов и видов платежей, которые предприятия могут выбирать по своему усмотрению в соответствии с законодательством РФ.
Таким образом, для населения развитие безналичных расчетов привлекательно с точки зрения удобства осуществления расчетов за приобретаемые товары длительного пользования, повышения безопасности при расходовании денежных средств.
Для банковской системы расширение безналичных расчетов создает возможность привлечения дополнительных кредитных ресурсов и увеличения доходов за счет развития новых видов платных услуг.
Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 541; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!