Исходные данные инвестиционного проекта
Основные направления проектируемой деятельности цифровой мини-типографии: оказание печатных услуг. Создавая мини-типография будет располагаться в центре города в арендуемом помещении по адресу г. Рыбинск ул. Пушкина д. 12. График работы: 6 дневная рабочая неделя: понедельник-суббота; Рабочее время: понедельник-пятница с 10.00-17.00, суббота с 10.00-15.00.
Для работы будут наняты директор, дизайнер, специалист по печати и постпечатной обработке, менеджер и бухгалтера - совместитель. Организационная структура предприятия представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 – Организационная структура предприятия
Зарплата у персонала окладная и в течение года будет оставаться неизменной, затем, начиная со 2 года, планируется ее ежегодное увеличение на 10%. Параметры для расчета заработной платы представлены в таблице 1. Сумма налогов, базой для которых считается заработная плата работников, определяется по ставке 30% (ПФР-22%, ФСС-2,9%, ФФОМС-5,1%).
Таблица 1 – Параметры для расчета заработной платы (месяц)
| Должность | Кол-во штатных единиц | Сумма, р. | Отчисления по заработной плате, месяц 30% |
| Директор | 1 | 23077 | |
| Дизайнер | 1 | 14167+20% премия | |
| Специалист | 1 | 14167+20% премия | |
| Менеджер по продажам | 1 | 8 000+50% премия | |
| Бухгалтер - совместитель | 1 | 5400+10% премия | |
| Итого | 4 | 82 000 |
Предлагаемые услуги:
- полноцветная полиграфия: календари (настенные, карманные и календарей домиков), плакаты, флаера, листовки, визитные карточки; открытки, приглашения, объявления, плакаты, наклейки, буклеты, брошюры (на скрепке), блокноты на пружине;
|
|
|
- черно-белая печать: чертежи, плакаты, визитные карточки, методические материалы;
- дополнительные услуги: ламинирование, фольгирование, плоттерная резка до формата А0;
- услуги дизайнера.
Объем реализации готовой продукции должен быть рассчитан в таблице 2.
Таблица 2 – Объем реализации готовой продукции (цены указаны за 1 единицу продукции)
| Наименование позиции асортимента | год | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| Визитка ,ч/б, 2 стороны | Объем реализации, шт. | 12000 | 13 200 | 14 520 | 15 972 | 17 569 | ||
| Цена, р. | 1 | 1,06 | 1,13 | 1,21 | 1,28 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Визитка, цветная, 2 стороны | Объем реализации, шт. | 126000 | 138600 | 152460 | 167706 | 184477 | ||
| Цена, р. | 2,3 | 2,43 | 2,6 | 2,78 | 2,95 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Календарь карманный с кругленными краями, цветной | Объем реализации, шт. | 13000 | 14300 | 15730 | 17303 | 19033 | ||
| Цена, р. | 3 | 3,17 | 3,39 | 3,62 | 3,84 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Календарь настенный, формат А3, 12л. | Объем шт. | 250 | 275 | 303 | 333 | 366 | ||
| Цена, р. | 400 | 423,2 | 451,55 | 483,61 | 512,14 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
|
Календарь домик настольный простой
| Объем реализации, шт. | 350 | 385 | 423 | 465 | 511 | ||
| Цена, р. | 25 | 26,45 | 28,22 | 30,23 | 32,01 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Буклет, цветной, формат А4 | Объем реализации, шт. | 5500 | 6050 | 6655 | 7321 | 8053 | ||
| Цена, р. | 17 | 17,99 | 19,19 | 20,56 | 21,77 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
|
Флаер, цветной, формат А6
| Объем реализации, шт. | 6000 | 6600 | 7260 | 7986 | 8785 | ||
| Цена, р. | 11 | 11,64 | 12,42 | 13,3 | 14,09 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Плакат, чертеж формат А3 | Объем реализации, шт. | 540 | 594 | 653 | 719 | 790 | ||
| Цена, р. | 35 | 37,03 | 39,51 | 42,32 | 44,81 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Плакат, чертеж формат А2 | Объем реализации, шт. | 500 | 550 | 605 | 666 | 732 | ||
| Цена, р. | 62 | 65,6 | 69,99 | 74,96 | 79,38 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Плакат, чертеж формат А1 | Объем реализации, шт. | 320 | 352 | 387 | 426 | 468 | ||
| Цена, р. | 110 | 116,38 | 124,18 | 132,99 | 140,84 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Листовка, цветная, формат А5 | Объем реализации, шт. | 38000 | 41800 | 45980 | 50578 | 55635 | ||
| Цена, р. | 20,6 | 21,79 | 23,26 | 24,9 | 26,37 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Объявления, на белой бумаге, формат А4
| Объем реализации, шт. | 33000 | 36300 | 39930 | 43923 | 48315 | ||
| Цена, р. | 1,6 | 1,7 | 1,8 | 1,94 | 2,04 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
|
Объявления, на цветной бумаге, формат А4
| Объем реализации, шт. | 12500 | 13750 | 15125 | 16637 | 18301 | ||
| Цена, р. | 2,4 | 2,54 | 2,7 | 2,9 | 3,06 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Блокнот, формат А6, 50 листов | Объем реализации, шт. | 2400 | 2640 | 2904 | 3194 | 3514 | ||
| Цена, р. | 32 | 33,86 | 36,12 | 38,69 | 40,97 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Блокнот, формат А5, 50 листов | Объем реализации, шт. | 1200 | 1320 | 1452 | 1597 | 1757 | ||
| Цена, р. | 45 | 47,61 | 50,8 | 54,41 | 57,62 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Брошюра, цветная, 8полос, Формат А4 | Объем реализации, шт. | 240 | 264 | 290 | 319 | 351 | ||
| Цена, р. | 40 | 42,32 | 45,16 | 48,36 | 51,22 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Ламинация, формат А3, матовая | Объем реализации, шт. | 65 | 71 | 78 | 86 | 94 | ||
| Цена, р. | 25 | 26,45 | 28,22 | 30,23 | 32,01 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Фольгирование, формат А4 | Объем реализации, шт. | 500 | 550 | 605 | 666 | 732 | ||
| Цена, р. | 25 | 26,45 | 28,22 | 30,23 | 32,01 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Печать на самоклеющейся бумаге, формат А3
| Объем реализации, шт. | 450 | 495 | 544 | 599 | 658 | ||
| Цена, р. | 55 | 58,19 | 62,09 | 66,5 | 70,42 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Разработка макета | Объем реализации, шт. | 280 | 308 | 338 | 372 | 408 | ||
| Цена, р. | 550 | 581,9 | 620,89 | 664,97 | 704,21 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Плоттерная резка, формат м2, материал заказчика | Объем реализации, шт. | 120 | 132 | 145 | 160 | 175 | ||
| Цена, р. | 220 | 232,76 | 248,35 | 265,99 | 281,68 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Открытки и пригласительные, формат А4 | Объем реализации, шт. | 5450 | 5995 | 6595 | 7254 | 7980 | ||
| Цена, р. | 30 | 31,74 | 33,87 | 36,27 | 38,41 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Методические материалы, формат А5 | Объем реализации, шт. | 100 | 110 | 121 | 133 | 146 | ||
| Цена, р. | 40 | 42,32 | 45,16 | 48,36 | 51,22 | |||
| Выручка, р. | ||||||||
| Итого: | ||||||||
Необходимые материалы планируется заказывать у московской компании «FOROFFICE».
Материальные затраты должны быть рассчитаны представлены в таблице 3.
Таблица 3 – Планирование материальных затрат
| Наименование позиции ассортимента | год | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Бумага DNS Premium 300г/м2, А3, 125 листов в упаковке | Кол-во, уп. | 70 | 77 | 85 | 93 | 102 |
| Цена, р. | 515 | 544,87 | 581,38 | 622,65 | 659,39 | |
| Итого | ||||||
| Бумага DNS Premium 300г/м2, А4, 125 листов в упаковке | Кол-во, уп. | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Цена, р. | 265 | 280,37 | 299,15 | 320,39 | 339,29 | |
| Итого | ||||||
| Бумага Color Copy Silk 135г/м2 мелованная матовая, A3, 250 листов в упаковке | Кол-во | 54 | 59 | 66 | 71 | 79 |
| Цена, р. | 663,2 | 701,67 | 748,68 | 801,84 | 849,14 | |
| Итого | ||||||
| Рулон для плоттера AKZENT 160г/м2, А1, 30м | Кол-во | 15 | 16 | 17 | 19 | 20 |
| Цена, р. | 935,32 | 989,57 | 1055,87 | 1130,84 | 1197,56 | |
| Итого | ||||||
| Бумага Color 80г/м2, цветная, А4, желтая, 500 листов в упаковке | Кол-во | 25 | 28 | 30 | 33 | 37 |
| Цена, р. | 314,75 | 333,01 | 355,32 | 380,55 | 403 | |
| Итого | ||||||
| Бумага SvetoCopy 80г/м2, А4, 500 листов в упаковке | Кол-во | 196 | 205 | 237 | 260 | 286 |
| Цена, р. | 146 | 154,46 | 164,81 | 176,51 | 186,92 | |
| Итого | ||||||
| Металлическая пружина в бобине, 8мм, 60000 петель | Кол-во | 1 | 1 | 2 | 1 | 1 |
| Цена, р. | 4926,6 | 5212,34 | 5561,57 | 5956,44 | 6307,87 | |
| Итого | ||||||
| Скобы Booxter 08, 5000 штук в упаковке | Кол-во | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Цена, р. | 1650 | 1745,7 | 1862,66 | 1994,91 | 2112,61 | |
| Итого | ||||||
|
Ригель для настенного календаря, 290мм, 100 штук в упаковке
| Кол-во | 3 | 3 | 3 | 3 | 4 |
| Цена, р. | 202 | 213,72 | 228,03 | 244,23 | 258,63 | |
| Итого | ||||||
| Картон белый, мелованный, А4, 25 листов в упаковке | Кол-во | 48 | 53 | 59 | 64 | 71 |
| Цена, р. | 52,9 | 55,97 | 59,72 | 63,69 | 67,73 | |
| Итого | ||||||
| Матовая 2х сторонняя пленка для горячего ламинирования,А3, 60мкм, 100шт в упаковке | Кол-во | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Цена, р. | 1326 | 1402,91 | 1496,9 | 1603,19 | 1697,77 | |
| Итого | ||||||
| Фольга Sleeking Foils тонерочувствительная, набор – 100шт. | Кол-во | 5 | 6 | 6 | 7 | 7 |
| Цена, р. | 1500 | 1587 | 1693,33 | 1813,56 | 1920,56 | |
| Итого | ||||||
| Самоклеющаяся бумага глянцевая 128г/м2, А3, 20 листов в упаковке | Кол-во | 23 | 25 | 27 | 30 | 33 |
| Цена, р. | 177,9 | 188,22 | 200,83 | 215,09 | 227,78 | |
| Итого | ||||||
| Обложка картонная 250г/м2, А4, цвет синий, 100шт в упаковке | Кол-во | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Цена, р. | 442,84 | 468,52 | 499,92 | 535,4 | 567 | |
| Итого | ||||||
| Набор чернил для плоттера, 4 баночки по 1000мл. | Кол-во | 24 | 27 | 29 | 35 | 39 |
| Цена, р. | 3896 | 4121,97 | 4398,14 | 4710,41 | 4988,32 | |
| Итого | ||||||
| Краска черная CZ, 800мл, AEBO | Кол-во | 4 | 6 | 7 | 8 | 8 |
| Цена, р. | 310 | 327,98 | 349,95 | 347,8 | 396,91 | |
| Итого | ||||||
| Мастер-пленка CZTYPE,AEBO | Кол-во | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Цена, р. | 1070 | 1132,06 | 1207,91 | 1293,67 | 1370 | |
| Итого | 1070 | 1132,06 | 1207,91 | 1293,67 | 1370 | |
| Офисные принадлежности | Кол-во | - | - | - | - | - |
| Цена, р. | 12000 | 12696 | 13546,63 | 14508,44 | 15364,44 | |
| Итого | ||||||
| Итого | ||||||
Предусматривается использование услуг компании «DPD» по экспресс – доставке необходимых материалов раз в месяц.
Затраты на услуги компании по экспресс - доставке представлены в таблице 4.
Таблица 4 – Затраты на услуги компании по экспресс – доставке
| Показатель | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Затраты на услуги экспресс – доставки, р. | 18238,08 | 19295,88 | 20588,71 | 22050,51 | 23351,5 |
Затраты на аренду
Помещение для открытия цифровой мини-типографии требуется небольшое. Арендуемое помещение состоит из 3х кабинетов общей площадью 40,5 кв.м. Стоимость аренды за 1 кв.м 650р/м2 в месяц. Договор аренды заключается сроком на 5 лет. Арендная плата увеличивается 1 раз в год на 5%.
Прочие затраты
Предусматривается подключения интернета (подключение бесплатное) от компании «Ател» с ежемесячной абонентской платой 299 рублей в месяц, тариф «Все просто». Затраты на услуги интернета представлены в таблице 5.
Таблица 5 - Затраты на услуги интернета за период 1 – 5 год
| Показатель | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Затраты на услуги интернета, р. | 3588 | 3796,1 | 4050,44 | 4338,02 | 4593,96 |
Раз в полгода планируется обращаться в компанию «ПРИНТ-СВ» в городе Рыбинске за техническим обслуживанием оборудования, стоимость услуги 1500 рублей. Затраты на услуги по техническому обслуживанию представлены в таблице 6.
Таблица 6 – Затраты на услуги по техническому обслуживанию
| Показатель | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Затраты на техническое обслуживание, р. | 3000 | 3174 | 3386,65 | 3627,11 | 3841,11 |
Планируемые инвестиции
Создаваемую цифровую мини-типографии необходимо оснастить оборудованием и мебелью. Оборудование будет закупаться в Москве у компании «FOROFFICE», а мебель в Ярославле в представительстве компании «Экспресс Офис». Расчет капитальных затрат на оборудование должен быть представлен по таблице 7, затрат на офисную мебель по таблице 8, на нематериальные активы по таблице 9.
Таблица 7 - Расчет капитальных затрат на оборудование
| Наименование | Кол -во ед. | Цена за ед., р. | Сумма, р. |
| Ризограф Rizo CZ 180 B4 | 1 | 93854 | |
| Пакетный ламинатор DSB So Good 330 Super | 1 | 3825 | |
| Скобошвейное оборудование Fastbind Booxter Zero Max | 1 | 16800 | |
| Фальцовщик Ideal 8305 | 1 | 25500 | |
| Переплетчик Rayson Sd 1501 A21 | 1 | 2201 | |
| Струйный плоттер HP Designjet T120 | 1 | 37560 | |
| Режущий плоттер Viesing VS 630 | 1 | 36645 | |
| Ноутбук Lenovo 6580 | 2 | 15340 | |
| Итого: | - | - |
Таблица 8 - Затраты на приобретение офисной мебели и дополнительного оборудования
| Наименование | Кол-во ед. | Цена за ед., р. | Сумма, р. |
| Стул Iso Black T11 | 4 | 720 | |
| Кресло Prestige Gtppn C11 | 1 | 1283 | |
| Стол рабочий Simple | 1 | 2320 | |
| Стол письменный Simple | 3 | 1841 | |
| Тумба приставная | 1 | 2211 | |
| Стеллаж Практик MS | 2 | 1933 | |
| Вешалка настенная | 1 | 500 | |
| Корзина для бумаги 14л | 3 | 79,9 | |
| Чайник электрический Saturn ST-EK004 | 1 | 504 | |
| Микроволновая печь Supra MWS-1814MW | 1 | 1550 | |
| Итого: | 16 | - |
Таблица 9 - Затраты на приобретения программного обеспечения
| Наименование | Кол -во ед. | Цена за ед., р. | Сумма, р. |
| Corel DRAW Graphics Suite x6 | 1 | 8470,59 | |
| Пакет для малой полиграфии | 1 | 3815 | |
| Итого: |
На всех приобретаемых компьютерах заранее установлена операционная система и MS Office, к которой бесплатно прилагается антивирусная программа Dr.Web.
Инвестиционные затраты по проекту представлены в таблице 10.
Таблица 10 – Инвестиционные затраты (р.)
| Строка | Ноябрь 1 г. | Декабрь 1 г. |
| Регистрация ИП и открытие счета в банке | 2200 | |
| Плата по договору аренды за месяц | 26325 | |
| Приобретение основного оборудования | 247065 | |
| Приобретение офисной мебели | 20876,7 | |
| Затраты на приобретение офисной мебели | 1721,87 | |
| Приобретение программного обеспечения | 12285,59 | |
| Начальные оборотные средства | 21282,8 | |
| Затраты на поставку оборудования и первоначальных оборотных средств | 3735,56 | |
| Реклама (ручки с логотипом и карманные календарики) | 3783 | |
| Создание интернет сайта | 2500 | |
| Изготовление, согласование и монтаж вывески и режимной таблички | 5400 | |
| Плата за первый месяц пользования интернетом | 299 | |
| Итого: | 347175,54 | |
Затраты на маркетинг
Затраты на маркетинговые мероприятия при открытии фирмы представлены в таблице 11.
Таблица 11 – Затраты на маркетинговые мероприятия при открытии фирмы
| Наименование мероприятия | Сумма, р. | Примечание |
| Вывеска | 3400 | Заказ у «Мастер Графикс» |
| 700 | Монтаж | |
| Режимная табличка | 1000 | Заказ у «Мастер Графикс» |
| 300 | Монтаж | |
| Интернет сайт - визитка | 2500 | Заказ у ИП Вавилин Анатолий |
| Ручки с символикой | 3000 | 100 штук, заказ у ООО «Ритм» |
| Календари карманные ламинированные | 783 | Собственный дизайн и изготовление. |
| Итого: | 24583 |
Часть 2
Общая постановка задачи
Необходимо оценить экономическую эффективность приобретения оборудования в лизинг с правом выкупа оборудования через 3 года по остаточной стоимости, сравнить данный вариант замены техники с базовым вариантом и сделать рекомендации о наиболее приемлемом из них. При этом нужно сделать расчет прибылей и убытков, денежных потоков и показателей эффективности проекта (ЧДД, ИД, ВНД).
Исходные данные
Оборудование в лизинг будем взято у лизинговой компании «Ресо- лизинг», филиал которой находится в городе Ярославле. Лизинговый продукт - пакет эконом (лизинг для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса). В таблице 12 показаны основные средства, которые берутся в лизинг.
Таблица 12 – Основные средства в лизинг
| Наименование | Кол-во ед. | Цена за ед., р. | Сумма, р. |
| Ризограф Rizo CZ 180 B4 | 1 | 93854 | |
| Пакетный ламинатор DSB So Good 330 Super | 1 | 3825 | |
| Скобошвейное оборудование Fastbind Booxter Zero Max | 1 | 16800 | |
| Фальцовщик Ideal 8305 | 1 | 25500 | |
| Переплетчик Rayson Sd 1501 A21 | 1 | 2201 | |
| Струйный плоттер HP Designjet T120 | 1 | 37560 | |
| Режущий плоттер Viesing VS 630 | 1 | 36645 | |
| Ноутбук Lenovo 6580 | 2 | 15340 | |
| Итого: | - | - |
Амортизация определяется линейным способом и используется для расчета остаточной стоимости оборудования, по которой должны быть выкуплено оборудование через 3 года реализации проекта.
Условия лизинга представлены в таблице 13.
Таблица 13 – Условия лизинга
| Показатель | Значение |
| Срок лизинга, лет | 3 |
| Стоимость объектов лизинга, рублей | 247 065 |
| Лизинговые платежи за первый год, рублей | 100 320 |
| Лизинговые платежи за второй год, рублей | 100 320 |
| Лизинговые платежи за третий год, рублей | 100 320 |
Объем реализации, средняя цена продукции, амортизация нового оборудования, аренда, заработная плата с социальными отчислениями, а также коммерческие расходы остаются неизменными по сравнению с базовым вариантом инвестиционного проекта.
Вариант 9
Часть 1
Общая постановка задачи
Планируется создание цифровой мини-типографии по оказанию населению высококачественных и недорогих услуг в области цветной полиграфии на современном оборудовании. Организационно-правовая форма – ИП. Для этого осуществляется аренда помещения и закупается необходимое оборудование. На фирме применяется упрощенная система налогообложения (объект – доходы, уменьшенные на величину расходов. Ставка налога составляет 15%).
Задание
1. Рассчитать фонд оплаты труда фирмы.
2. Рассчитать постоянные и переменные затраты на производство продукции или услуги.
3. Рассчитать точку безубыточности.
4. Выбрать источники финансирования инвестиционного проекта (собственный, заемный капитал, бюджетные средства). Обязательно использовать заемный капитал.
5. Рассчитать прибыли и убытки инвестиционного проекта на 5 лет.
6. Рассчитать денежные потоки инвестиционного проекта на 5 лет.
7. Рассчитать и обосновать норму дисконтирования для инвестиционного проекта.
8. Оценить эффективность инвестиционного проекта с помощью показателей ЧДД, ИД, СО и ВНД.
9. Произвести анализ чувствительности проекта минимум к 4 факторам. Построить график чувствительности. Сделать выводы о том, к какому из этих факторов наиболее чувствителен инвестиционный проект.
10. Оценить экономическую эффективность реализации предложенного мероприятия.
Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 210; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!